复合饲料项目申请立项可行性研究报告.doc

复合饲料项目

可行性分析报告

合资饲料项目目录
第一章：总结
第二章：需求预测及拟建规模
第三章：厂址选择
第四章：工程技术方案
第五章：环境影响评价
第六章：施工进度安排
第七章：企业组织及劳动定员
第八章：节能
第九章：投资结算合资计划
第十章：财务主人评价

第一章 总论

1.1项目名称：年产7.5万吨饲料项目
1.2项目提出的背景、依据
本着从饲料,育种家禽,宰割到成品出口一条龙生产结构及经营体系,为保证拟进项目健康,有序的发展,供给足够的饲料以满足自身的商品禽畜厂的需求,首期拟上年产7.5万吨全价配合颗粒饲料项目。
一、 建设该项目符合中国产业政策
饲料工业是跨部门、跨行业、跨学科，关系到国计民生的、独立的综合性工业门类；是发展养殖业，增加动物食品供应，丰富菜蓝子，改善人们膳食结构，提高人民生活水平和健康水平的重要产业。因此，自从80年代中期饲料工业在中国兴起以来就得到了中国政府部门的高度重视。1990年中国农业部将“饲料加工工业及畜、禽、鱼类颗粒饲料、浓缩饲料、预混合饲料、特种饲料产品生产”做为生产领域重点支持发展的产业、产品。将“饲料资源开发，饲料工业、饲料机械制造”列为重点支持基本建设的产业。要“合理调整农业组织结构，推广种植、养殖、加工一体化，农业、贸易、工业一条龙等新的生产组织形式”。因此，建设该项目，促进养殖业发展，增加农民收入，并与加工配套，符合中国产业政策。
二、 发展饲料工业是节约粮食，巩固农业基础地位的有效途径
随着人民生活水平的不断提高，中国对肉、蛋、奶等的需求越来越大，因此要求养殖业必须有较大发展，必然导致对粮食需求量的增加。实践证明，饲喂配合饲料比饲喂单一饲料可节约粮25%，并可使畜禽生产加快，出栏率大大提高，中国地少人多，在短期内又不可能大幅度提高粮食单产。所以，要节约粮食发展养殖业，做为加强粮食综合利用的饲料工业必须先行。
另一方面，实践证明，由于饲料工业的发展，使粮食价格上升，从而调动了农民种粮积极性，促进了粮食生产，同时，饲料工业的发展又为发展畜牧养殖业创造了良好的条件，实现了饲料促进农业发展，农业发展促进畜牧养殖业发展的大农业良性循环，加强了农业的基础的地位。
三、 建设该项目有利于促进地方经济的发展
大力发展养殖业是农民致富的有效途径之一。建设饲料加工项目，为养殖业提供高效优质饲料，是确保养殖业顺利发展的关键，因此，该项目的建设，对促进养殖业的发展，振兴地方经济，尽快使农民脱贫致富将会起到积极推动作用。今年中国饲料产量只有4200万吨，配合饲料只占80%，按中国饲料总需求量计算，配合饲料的供应尚不足养殖业理论耗量的15%，由于饲料来源的紧张，大量购进饲料保证性差、质量不稳定，将会制约养殖业发展。因此，为保证其健康发展，建设饲料加工项目势在必行。
1. 3可行性研究的依据
中国有关产业政策、规划
中国有关法律、法规、技术规范、规定等
1. 4可行性研究的范围
项目建设的必要性
建设规模及产品方案
建设条件
工程技术方案
企业组织及实施进度等
投资估算及资金来源
财务评价
1. 5可行性研究结论
项目建成后，可年产饲料7.5万吨。年实现销售收入2053.57万美元,创利税153.34万 美元,投资利润率和利税率分别为22.38%和28.93%,投资回收期为4.5年,以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为37.2%。
该项目的建设，可充分利用中方企业部分原有设施，节省投资，工艺技术及设备先进、可靠，配套建设条件良好。项目具有较好的经济效益及综合社会效益。

第二章 需求预测及拟建规模

2. 1需求预测
中国饲料工业是80年代中期蓬勃兴起的新兴工业，由于它的兴起，大大推动了养殖业和种植业的发展，而养殖业的大力发展使得对饲料的需求量越大，导致饲料供需矛盾日趋尖锐，据预测，2000年中国的需求量将超过亿吨，而今年中国产量仅4200万吨，远远不能满足市场需要。
2.2拟建规模
根据项目需求预测，考虑自身需要项目拟建规模确定为年产饲料7.5万吨。

第三章 厂址选择

3. 1自然条件
气温适宜,四季分明,光照充足,雨热同季,无霜期长,全年太阳总辐射100-130千卡/cm2, 平均日照时数2300-2800小时,平均气温在10-18’C,平均水量600-800毫米,年最大降水量1300毫米,年最小降水量500毫米。要求地域广大，地貌类型多样，山地、丘陵、平原兼备，具有全面发展农业、尤其是养殖业的良好条件。
3. 2厂址选择
厂区占地面积约20亩，厂址处地势平坦，无地面拆除物，周围无污染源。
3. 3建设条件
3.3. 1原料供应
项目所需原料主要包括玉米、豆粕、鱼粉及少量添加剂，其中年需玉米约5万吨；豆粕1.8万吨;鱼粉0.5万吨;麸皮0.3万吨。项目所需玉米及麸皮最好由本地解决，豆粕可通过油脂厂解决,所需鱼粉可通过进口解决，添加剂可通过市场调剂解决。
3.3.2供电
项目总用电负荷为300kw，该供电能力应有当地电业局的证明。
3.3.3供水
项目日用水量约80吨,可取之地下水。
3.3.4燃料供应
项目所需燃料主要为锅炉用煤，需由煤矿或供煤单位就近解决。
3.3.5交通及通讯设施
厂址应靠近干线公路,便于交通运输,临近港口、机场为最有利条件，工厂应设有程控电话可迅速与国内外直接通话，并办理电传、电报业务，通讯设施齐全。

第四章 工程技术方案

4. 1工艺技术与设备选择
4.1.1工艺技术
本项目拟采用先粉碎后混和、分批配料、间歇搅拌
主要生产设备一览表
序号
设备名称
主要技术参数
单位
1
颗粒机
生产率：24/h
粒径：2.0-10mm
套
2
粉碎机
生产率：5t/h
台
3
卧式混合机
批次混合重：2000kg
套
4
电子配料秤
精度：1/1000
台
5
冷却器
生产率：5t/h
台
6
振动筛
生产率：25t/h
台
7
破碎机
生产率：25t/h
套
8
初清磁选机
生产率：25t/h
台
9
秤重打包机
生产率：50袋/h
套
10
搅拌器

套
11
风机

台
12
除尘器

套
13
空气压缩机

台
4.2.2土建工程
主车间：主车间建筑面积为500平方米，拟采用多层架结构，按地震烈度7度设防具体设计方案待设备选定后确定。
永久性原料仓：原料仓总贮存能力为8000吨，拟设贮存能力为2000吨的原料仓四座，采用钢筋混凝土圆型结构，直径为26米。
成品库：项目需建600平方米成品库两座，总建筑面积1200平方米。
露天围堆：为节省投资，设用于短期贮存原料的露天围堆一处，总占地面积1600m2存贮能力为3000吨。
晒场：设1500 m2晒场一处，用于原料晾晒。
供电：与电业部门协商解决，要有保证增容的条件。
水源：应建有水塔或无塔供水装置1-2套，保证供水能力135t/h。
蒸汽锅炉：供应所需蒸汽2t/h，并有机修设施。
项目土建工程见《土建工程一览表》
土建工程一览表
序号
项目名称
单位
数量
备注
1
主车间
m2
500

2
成品库
m2
1200

3
原料仓
座
4
存贮8000吨
4
露天围堆
处
1
占地1600 m2
5
晒场
处
1
占地1500 m2
6
供水
套
1

7
供电
KVA
315

8
锅炉
t/h
2

9
围墙
m
355

10
厂内道
m
400

11
其他设施

改造完善已有设施
第五章 环境影响评价
本项目的主要污染源为噪音和粉尘，由于采用先进的生产工艺和设备，噪音和粉尘均可达到环保要求，但项目建设过程中，要严格按照“三同时”的原则搞好环境保护工作
。
第六章 施工进度安排
自开工建设，用六个月时间完成主要土建工程，三个月完成设备安装及调试，施工过程，同时进行人员培训，施工期为10个月
。
第七章 企业组织及劳动定员
7．1企业组织
项目建成后，由合资公司管理，实行董事会领导下的经理负责制，财务独立核算，公司拟设立经理办公室、财务部、供销部、生产车间等。
7．2劳动定员
公司总劳动定员为80人，其中经理1人，副经理2人，主要生产工人27人，辅助生产工人40人，其他管理人员10人。
主要管理人员由合资双方协商选派，技术人员及工人由社会招聘解决，实行先培训，后上岗。

第八章 节能
本项目所选机电设备均为先进的节能设备，但生产经营过程中要严格管理，以防设备空转，并杜绝跑、冒、滴、漏现象。

第九章 投资估算与合资计划
9．1固定资产投资估算
项目固定资产投资为350万美元，其中：建筑工程费45万美元，设备购置及安装费250万美元，其他费用55万美元，（详见附表一《固定资产投资估算表》）
9．2流动资金估算
根据项目正常生产需要，分项估算，流动资金为180万美元.
9．3总投资估算
项目总投资为固定资产投资与流动资金合计共530万美元。
9．4合资计划
美方投入424万美元
中方投入106万美元：中方现有设施,设备及厂房可折资入股.
固定资产投资350万美元
流动资金180万美元
（详见附表二《投资估算与合资计划表》）

第十章 财务评价
10．1销售收入估算
项目计算期为15年，其中建设期1年，生产经营期14年，从投产当年开始按满负荷生产，年产配合饲料7。5万吨。根据财务评价的定价原则，考虑到大规模生产时市场供求和产品主要是企业自用的情况，确定每吨饲料销售价按273。81美元计算，年销售收入2053。57万美元。
10．2销售税金及附加估算
根据国家规定，饲料缴纳增值税税率为13%，城市维护建设税和教育附加分别为增值税额的5%和3%。
应纳增值税额为销项税额减进项税额，由于本项目购进主要原料玉米是免税农业产品，所以进玉米的扣税按玉米买价的10%扣除率计算，其余原材料分别按其扣税率13%或17%计算，经估算，年应纳增值税额为32。1万美元。城市维护建设税和教育附加分别为1。6万美元和1。0万美元，以上应纳增值税及附加税共34。7万美元，（详见附表三《产品销售收入和销售税金及附加估算表》）
10．3成本费用估算
根据需要分别作了单位生产成本估算表和总成本费用估算表，单位生产成本为每吨饲料245。55万美元，总成本费用平均每年为1900。23万美元。
总成本费用估算具体如下：
1． 原材料消耗，根据原材料消耗定额，年需玉米、豆粕、麸皮、鱼粉、添加剂、骨粉、贝壳粉等各种原材料，共计1800。9万美元。
2． 燃料、动力消耗、年耗煤、电、水，共计：14。7万美元。
3． 工资及福利费，按定员职工80人，年人均工资803。57美元计算，福利费按工资额14%提取，年工资及福利费共7。33万美元。
4． 折旧，固定资产折旧采用平均年限法计算，予计净残值率5%，折旧年限与生产计算期相同为14年，年折旧额为24。8万美元。
5． 修理费每年为1。5万美元。
6． 其他费用，其他费用是指在制造费用，管理费用和销售用中扣除工资福利、折旧费、摊销费、修理费后的费用，为简化计算，参照同类企业其费用所占用比例，按销售收入的2。5%估算，每年约为51万美元。
根据以上估算，项目生产经营期平均每年总成本费用为1900。23万美元，其中固定成本74。49万美元，可变成本1813。31万美元，经营成本1876。67万美元。
10．4利润总额
销售收入减销售税金及附加和总成本费用后为利润总额，项目生产经营期间平均每年实现利润118。64万美元。
10．5利润及分配
项目生产经营期间的利润按规定提取10%的法定盈余公积金和5%的公益金，然后用于分配。
10．6 财务盈利能力分析
投资回收期为4.5年(含建设期1年)
投资利税率为28.93%
投资利润率为22.38%
10.7不确定性分析
10.7.1盈亏平衡分析
盈亏平衡点(BEP)

= 年固定总成本 X100%
年产品销售收入一年可变总成本一年销售税金及附加

= 76.49 X100%
2053.6 –1813.31-34.7
=37.2%
计算结果表明,项目达到设计能力的37.2%，即年产量达到2.79万吨时，企业就可以保本。
10.7.2敏感性分析
影响项目经济效益和因素主要有销售收入，经营成本和总投资，经营成本是影响项目经济效益的最为敏感因素，所以，企业在生产经营过程中，要加强管理，千方百计降低经营成本，以取得更好的经济效益。
10.8财务评价结论
项目投产后，年可实现销售收入2053.6万美元，创利税153.34万美元，其中利润118.64万美元；投资利税率、利润率分别为28.93%、22.38%,经济效益较好。投资回收期为4.5年,盈亏平衡点低,只要达到设计能力的37.2%,即年产配合饲料2.79万吨就可保本,抗风险能力较强，因此，从财务评价的角度看，建设该项目是可行的。

附表一
固定资产投资估算表
单位：万美元

序 号

工 程 费 用 名 称
估 算 价 值
建筑
工程
设备购置及 安 装
其他
费用
合 计

固定资产投资
45
250
55
350
1
工程费用
45
250

295

主要生产工程
9.5
229.1

238.6

辅助生产工程
33.4
11.6

45

厂区总图工程及运输
2.1
9.3

11.4
2
其他费用

23.5
23.5

征地费

4.0
4.0

建设单位管理费

8.3
8.3

生产职工培训费

0.6
0.6

试运转费

0.6
0.6

供电站费

8.0
8.0

勘察设计费

2.0
2.0
3
预备费

31.5
31.5

基本预备费

19.7
19.7

价差预备费

11.8
11.8

合计
45
25
55
350

附表二
投资估算与合资计划表
单位：万美元

序 号
年 份
项 目
建 设 期
1
生 产 期
2

合 计

备 注
一
总投资
350
180
530

1
固定资产投资
350

350

2
流动资金

180
180

二
合资计划
350
180
530

附表三
产品销售收入和销售税金及附加税估算表
单位：万美元
序号
项目
单位
单价
销售量
销售收入
备注
一
产品销售收入

2053.6

配合饲料
吨
0.23
75000
2053.6

二
销售锐金及附加税

34.7

1
增值税

32.1

2
城市维护建设税

1.6

3
教育附加税

1.0

附表四
单位产品生产成本估算表
单位:万美元

序 号
项 目
单 位
消 耗 定 额
单 价
金 额
1
原材料

240.06

玉米
吨
0.65
207
134.55

豆饼
吨
0.23
243
55.89

麸皮
吨
0.035
155
5.43

鱼粉
吨
0.055
571
31.41

添加剂
吨
0.01
1167
11.67

骨粉
吨
0.01
93
0.93

贝壳粉
吨
0.01
18
0.18
2
燃料及动力
吨

2.06

燃料
吨
0.013
29
0.38

电
度
33.3
0.05
1.67

水
吨
0.367
0.04
0.01
3
工资及福利
元

0.49
4
制造费用
元

2.94

折旧及摊销
元

1.75

修理费
元

0.83

低质易耗品
元

0.13

劳保费
元

0.09

其他
元

0.14
5
生产成本合计
元

245.55

17