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(完整版)云课堂商业计划书云视界有限责任公司商业计划书目录1。执行总论21。1企业概述21。2市场营销31。3财务计划31。4项目结论32.公司概况42.1公司简介42.2组织结构52。3创新机制62.4 公司战略63。产品介绍83.1 产品描述83.2 服务描述93.3设计原则94. 市场分析104.1 行业现状104.2 发展机遇115 市场营销115.1 部分问卷分析115。2 分析结论175.3 营销策略175.4 营销运作206.成本核算207。投资分析257。1注册资本257。2资金运作268.财务分析268。1财务假设268.2财务报表289。风险分析329。1风险识别329。2风险评估33附录：关于当代社会互联网教学的问卷调查3421。执行总论1。1企业概述1。1。1企业简介企业名称：云视界有限责任公司业务范围：以榜样云笔记APP为核心，提供各大高校优秀榜样学子学习笔记，一个汇集北大、清华等知名高校科研大牛、英语达人、校园明星的平台，另提供致力于为每一位学生的学业之路保驾护航海量优质课堂视频。同时向大学生提供大学生比赛用品租赁、考研房出租、考研及学术讲座等生活服务信息。公司的使命:“打造中国服务大学生课外学习的第一信息服务平台”，宗旨为：“心服务、简学习”的Easy-study学习理念，为大学生提供一种更简易舒适的课外学习方式，为投资者创造更多的投资价值。1.1。2公司及商业模式云视界有限责任公司是一家以提供大学生学习服务信息，如各大高校优秀榜样学子学习笔记、大学生比赛用品租赁、考研房出租、考研及学术讲座等为主的企业，推崇“心服务、简学习”的Easy-study学习理念，致力于推进大学生学习数字化的进程,以及提高大学生生活水平，公司注册资本为150万，总部设在安徽省合肥市。对于下载学习资源的用户：每个客户可通过手机号、QQ号,微博号等实名注册，注册时也会涉及自己所在院校的信息。通过每天登录会获得一定金币。但要获得高质量的学习资源，要通过付费的方式，即向下载榜样云笔记APP里优秀学习资源的用户收取相关费用。这是我们的盈利模式之一.对于上传优秀资源的学子：用户下载、浏览、点赞、分享等综合考虑排名，而上传自己笔记资源的学子如果排名靠前则可获得一定数量的金币。(鼓励各大高校优秀学子分享自己的学习笔记）对于提供买卖信息的商家:如向在APP里提供大学生比赛用品租赁的商家收取相关费用，如广告费、软件管理费等，以及用户竞价排名，排在前面的会有费用。1。2市场营销主要目标人群：以在校大学生为主,同时面向需要接受个各行业各领域需要在学习的人群营销思想：“心服务、简学习的Easystudy学习理念，提供综合信息服务的理念，采取多样化的营销策略推广。1.3财务计划企业注资150万，由股东出资及银行贷款为主.1。4项目结论公司致力于推进大学生生活数字化的进程，以及提高大学生生活水平，为大学生带来方便的同时，也为学校附近的相关提供租赁服务的商家提供一体化的运营方式。公司创立初期以产品理念的推广及公司业务拓展为主。2。公司概况2.1公司简介云视界有限责任公司是一家以提供大学生学习服务信息,如各大高校优秀榜样学子学习笔记、大学生比赛用品租赁、考研房出租、考研及学术讲座等为主的企业，推崇“心服务、简学习”的Easy-study学习理念，致力于推进大学生学习数字化的进程,以及提高大学生生活水平，公司注册资本为150万，总部设在安徽省合肥市。2。1.1企业宗旨“心服务、简学习的Easystudy学习理念，为大学生提供一种更简易舒适的课外学习方式，为投资者创造更多的投资价值.2。1。2企业类型有限责任公司2。1。3企业名称企业名称：云视界有限责任公司2.1。4企业Logo图1.企业Logo右下角有一位“云人”在空旷的视野下努力的向云梯奔跑，一阶一阶的云梯代表云课堂不断上升的高度，每一阶代表一个等级，预示浏览者在本云视频分享网站学习将会不断提升自己，通过努力的学习最终上升到云梯的顶端，沐浴阳光。2.2组织结构2。2。1组织结构公司初期采取直线制的组织形式，如下图：董事会总经理财务总监技术总监人力资源部总监市场营销总监采购总监图2。企业组织结构2.2.2关键岗位及其职责说明（1）董事会由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略,决定总经理的人选.(2)总经理负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定部门总监的人选，协调各部门之间关系。(3)市场营销总监负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施,并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等.领导各区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部。(4)技术总监负责相关技术操作，网站的架设,处理与产品有关的技术问题，负责产品的研究与开发工作，拓展产品线的广度和深度，网站日常的宣传和推广，和在线商品的销售，并负责网站的日常维护。（5)财务总监负责公司资金的筹集、使用和分配,如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理,每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。（6）人力资源部总监负责员工的选拔和培训,协调员工之间的关系，制定相关员工考核制定和相关福利政策。（7)采购总监负责机器，设备，原材料，和日常耗材的采购,并与供货商建立良好的合作关系。2.3创新机制本公司着眼发展以下几个方面的创新。机制创新：采用期权机制，给予公司技术人员等关键人员部分股权期权；公司员工享有优先参股权;采用全员质量管理（TQM）和绩效考核机制；建立完善公司人才资源体系,定期举办员工培训和再培训活动。技术创新：加强与高校、科研机构的合作，加大科技人才的培养，设立技术研发部门,加强技术的创新.观念创新：在技术创新的基础上,注重员工思想观念的创新。文化创新：加强企业文化的建设，倡导团队精神和创新意识。2.4 公司战略公司战略对于公司发展的重要性不言而喻,它指明了公司各个方面的长期发展方向。由于战略管理把规划出的战略付诸实施，而战略的实施又同日常的经营计划控制结合了在一起,这就把近期目标(或作业性目标)与长远目标（战略性目标）结合了起来，把总体战略目标同局部的战术目标统一起来，从而可以调动各级管理人员参与战略管理的积极性,有利于充分利用企业的各种资源并提高协同效果。同时也可以提高公司员工的向心力，规范员工行为，增强制度的影响力与号召力。2。4。1 研发战略研发战略以“创新”为主导，在不同的阶段有不同工作重点.第一阶段，平台处于适用期，刚刚导入市场，此时的工作重点是平台的推广，增强平台的客户认知度,并且一定要保证平台的安全性。登录IOS、ANDROID等终端系统,保证用户可以随时登入平台。第二阶段，平台积累了一定的客户群和知名度,可以进行特色功能的开发，提高客户的使用体验效果，提供更好的交互平台，这样可以增强客户的信赖，保证客户黏性.同时，加强对平台安全性的监控，确保系统的稳定性和安全性。第三阶段，平台有了较好的知名度，有一定规模的客户群.这时我们可以选择在国内普及及在国内市场上市,拓展国内二三线城市市场.同时，不断推出创新产品，跟上社会发展和客户需求，及时保证平台的实时性。2。4。2 品牌战略一个企业想要引领整个行业的发展，就必须具有很好的企业品牌形象。所以，我们需要制定属于我公司自己长远的品牌发展战略,，以促进公司的长远发展.具体措施可以从如下几点考虑：1、设计个性鲜明的、体现公司理念的Logo2、注册公司品牌、商标3、利用各种行业性信息展示平台,进行品牌宣传，提高品牌知名度4、以良好的信誉以及站内的各种信息展示赢得客户和品牌的信誉度2。4.3 融资战略融资是一个公司初建时最重要的问题,所以必须认真对待，不仅要融到资，好要保证资本的质量和稳定性,不能让资本影响公司的发展战略。所以，我们在融资时要注意做到： 以良好的产品吸引风投,与风投公司签订协议，公司在一定年限后有回购风险投资者股份的权力，从而可以保证风投的及时退出。同时与客户、企业和一些金融机构建立长期合作伙伴关系，这样可以在遇到资金问题时不会太被动。2.4。4 人才开发战略员工是一个企业最重要的财富,一个良好的故事必须拥有一批优秀的职工。为此，我公司必须建立自己的人力资源库,做好人才储备的长期规划.公司初期，基于资金、成本等方面的综合考虑，不便于雇佣高薪的专业管理人才,所以公司的创始人必须加强自身的能力，不断学习相关知识，提高自己的业务管理能力和知识面.公司进入正轨后,我们必须雇佣有经验的管理人员，以保证公司运营的正常性。但在人才选用上，可以偏向于具有创新能力、激情和敢闯的年轻人。长远来看,我们公司应与一些高校和科研机构达成合作关系，保证优秀的新员工的输入。同时，公司应加强对新员工和老员工的培训与再培训。评估由人力资源部建立一套人力资源评估体系，对企业现有人力资源进行整体性的评价，以便公司能清楚知道现有人力资源的“质”与“量”那些能使企业保持竞争能力的核心人力资源，将是我们的人力资源规划的重中之重，我们为之设计专门的激励机制、教育培训、设计合适的职业生涯计划、不断的招聘以确保核心人力资源群体量的扩充，质的提高，并能长期的留驻于企业。核心人力资源 人员储备库企业将建立人力资源库，以适应市场的瞬息万变，并作出相应的培训计划，以确保企业在面临生产、服务或销售扩张性机遇甚至管理结构出现异常变动的情况下，能够从人力资源库中满足各部门的人才需求。 图3。人力资源规划3。产品介绍3.1 产品描述“榜样云笔记”是基于云计算技术的一种高效、便捷、实时互动的远程教学课堂形式。使用者只需要通过互联网界面，进行简单易用的操作，便可快速高效地与全球各地学生、同步分享语音、视频及数据文件,而课堂中数据的传输、处理等复杂技术由云课堂服务商帮助使用者进行操作。虚拟课堂为用户创造了一个实时的网络互动课堂，通过远程音视频授课,不仅能够有效提升网络培训的学习效果，更是满足了用户大规模培训的需求，全面提升培训效率，建立起具有竞争力网络培训体系。其系统基础主要由课件制作工具、实时互动课堂、课件点播系统、学习管理系统和学习网关构成。在这方面,展视互动虚拟直播课堂技术走在行业前沿，能够轻松实现超万人实时在线培训、学习互动与交流。3。2 服务描述3。2。1. 笔记 笔记功能是本产品最大的特色。学习者可将笔记公开，也可评论、收藏他人笔记，加强了用户间学习交流.另外，笔记可同步到自己的社交账户（如朋友圈、QQ空间，微博)中,便于扩散和集中管理.3。2。2 学习计划 学习计划是独有研发，针对不同用户的学习需求,推荐或由用户自己创建适合自己程度的学习内容和周期.学习计划的制作，让用户的学习具有系统性，同时能根据计划的周期，有效的提高学习效率，优化学习效果。3.2.3 题库 题库是云课堂为各类热门考试的考生研发的题目类学习模块。用户可参加公务员、建筑师、会计等多类考试的真题练习测试，并参与题目的分析讨论.同时，题库会和相应考试类课程、学习计划整合,辅助考生整个备考过程.3.2.4 进度管理与学习监督 学习者学习过程中，榜样云笔记支持自动手动标记课时完成状态，或标记为重要有疑问”等，以便用户回顾和把控学习进度.另外,用户可设置课程的学习时间安排，榜样云笔记会定期发送提醒通知用户。3.2.5 问答 学习者在学习过程中可随时提问。榜样云笔记会根据问题内容将问题呈现给相关上传笔记者或相关老师，帮助用户快速获得答案。3。3设计原则 系统在设计与实现上遵循以下原则：3。3.1 标准性和开放性原则采用国际技术标准和规范，系统设计和平台设计采用开放性和标准性的设计思想,服务系统提供了标准的、语言无关的接口,以便于后续发展及与其他系统的衔接。3。3。2 稳定性与高效率性原则软件可以适应大并发的访问压力，能够不间断稳定运行，并确保系统运行高效。3.3。3 先进性和实用性原则网络平台所采用的技术均代表当今技术发展的方向，并经实践证明其实用性，可以保证该项技术不断地更新并可顺利升级而维持系统的先进性.3。3.4 可扩展性和可伸缩性原则系统结构提供丰富便捷的系统维护功能,易于扩充或调整，以适应今后可能出现的较大变更。软件支撑平台具有可升级性.应用软件结构上符合今后系统扩充的要求，并且提供用于扩展的二次开发接口。3.3。5 易操作、易管理、已维护性原则系统的管理、维护具有简易性和可操作性。系统的各种关键参数可以通过程序维护，并且通过网络进行系统维护，从而大大降低维护成本护成本.系统易于进行功能扩充，新增功能模块不改动原来的程序。3.3。6 采用手机app作为登录平台的客户端通过名为“榜样云笔记”的手机app，信息的发布者与信息的获取者均通过同一手机app登录“榜样云笔记”平台.通过app的不同页面，发布者可以发布不同种类的信息。而信息的获取者同样通过app页面查找需要的特定信息.同样,产品及服务的交易、对于平台信息的评论等，均通过同一app完成。4. 市场分析4.1 行业现状MOOC（大规模网络在线课程)自去年开始兴起,它的兴起不是一种偶然的商业或公益行为,而是教育在当代发展的必然,是适应了网络时代数字原住民的个性化学习需求的产物.这一点不管是学术界，还是商业公司都看到了其中的发展,于是乎为顺应时代的发展，紧跟国外的先进模式，在国内诞生了许多类似的在线云课堂，这其中包括,在运作引入公开课比较成功的网易也开发了网易云课堂.哲学和历史都告诉我们一个道理：新生事物的诞生和发展都是一个曲折发展的过程，就像我们熟知的互联网发展历史和过程一样,在经过大规模的一哄而上的繁荣后，大部分互联网公司和项目迎来的却是失败的寒冬，没有合适的盈利模式，资金链的断裂加速了他们的消退，最后只有那么几家真正找对路子，跟上时代需求的互联网公司存活了下来，这有我们熟知的两大互联网巨头，代表顺应和满足人们在线即时沟通、联系、交往需求的即时通讯公司-腾讯,以及顺应和满足人们在线即时获取商品信息、比价、交易需求的电子商务公司-淘宝(阿里巴巴），当然它们的存活和发展也不是那么简单的事，只能说是时代造就了他们，同时他们也影响了整个时代。 回过头来看MOOC,就像网络诞生时一样，不用多想我们知道这就是未来，就是方向，可方向是有了，这路该怎么走呢？ 其实，稍作分析就可以看出了，真正的国外MOOC模式并适合中国的发展，这就像是，早期的中国共产党走的苏联成功模式一样，在当时中国并没有成功，因为那些留学苏联，自认为熟读马列著作的中共早期领导人们并不熟悉中国，反而是土生土长,熟知中国历史和国情的毛泽东挽救并带领中国共产党取得了成功。 “云课堂”让每个学生都精彩；云课堂、云书包进校园让你感受教育云无穷魅力；云实验平台可随时完成网络实验；云技术提高县区和乡镇的教学水平；云教育打造没有围墙的学习平台；企业员工可在任何地方获得教学资源。4.2 发展机遇随着计算机虚拟技术的不断成熟和虚拟技术操作更接近于大众化,虚拟课堂在各大院校以及企业大学中的应用必然更加广泛、更灵活、更智能.对现今教育体制改革和职业人才培养将起到更大的推动。创新实用的互联网学习平台云课堂就能帮助学习者真正学到最需要的技能。特别是在校大学生，云课堂都期望帮助你学习到高品质的课程,获得优质的学习服务。在我们的榜样云笔记,你不再需要庞杂的网上资料库,而是系统化的学习安排和最快捷的学习方式。同时也方便各高校之间的学术交流。5。 市场营销5。1 部分问卷分析调查小组共发放问卷120份,回收的有效问卷为102份，问卷调查采用随机抽样调查的方式进行.（调查问卷详细内容见附录一)5.1。1 性别表1 性别比例表性别样本数比重男4948。04%女5351.96%合计102100。00 图4 性别比例图分析：由图1可知，调查对象中男性比例为48.04，女性比例为51。96%，男女比例基本维持在均衡水平，这样的比例有助于我们了解整个市场不同性别人群对云笔记的需求,有助于分析出未来云笔记的发展趋势。5.1。2 年龄表2 年龄数据表年龄样本数比重18191312。75%20213433。3322231716。67%24291211.76%30391110。78%40491211.76%50及以上32。94%合计102100.00图5 年龄数据图分析:由图2可知，调查对象的年龄分布大致有7个区间，2021岁年龄段的调查对象相对于其他年龄区间的调查对象较多,其他年龄区间的调查对象人数相对均衡.这样的调查结果有助于我们了解不同年龄层次的人对于云笔记的态度和使用情况，有助于我们对云笔记市场发展的预测。5。1。3 受教育程度表3 受教育程度表学历样本数比重小学65.88初中65.88%高中1615。69%大学7371.57%研究生10.98总计102100%图6 受教育程度图分析：由图3可知，调查对象学历分为研究生、大学、高中、初中、小学，其中大学学历的人居多,其次为高中学历，大学学历的人群占有主要比重，这样的调查结果有助于我们对不同学历的人群对云笔记的需求和看法，有助于我们对云笔记的未来定位.5。1。4 是否经常上网表4. 上网情况调查表选项样本数比重A是9593.14B否76。86合计102100。00%图7. 上网情况调查图分析:由图4可知,调查对象中已有超过90的人经常上网，而不经常上网的人仅占不到7，这样的调查结果表明通过网络传播信息拥有绝对优势，而越来越多的人使用网络也为我们云笔记的发展市场提供广阔前景.5.1.5 是否听说过云课堂表5 云课堂了解情况调查表选项样本数比重A是109。8%B否9290。2%合计102100图8 云课堂了解情况调查图分析：由图5可知，调查对象中已有超过90%的人没听说过云课堂,而听说过云课堂的人仅占不到10,这样的调查结果表明云课堂目前在学习方式中占有的比例很小，拥有广阔的发展前景.5。1.6 是否听通过其他方式学习表6 其他学习方式情况调查表选项样本数比重A是3029。41%B否7270.59合计102100%图9 其他学习方式情况调查图分析：由图6可知，调查对象中通过其他方式学习过的人占29。1，二未曾通过其他方式学习过的人占到70。59。表明大部分人未能通过其他方式学习，这说明目前人们学习的方式相对固定，这也说明云课堂这种新的学习方式有很大的生存空间。5.1.7 是否希望通过网络学习表7 网络学习意愿调查表选项样本数比重A是8381.37%B否1918.63合计102100图10 网络学习意愿调查图分析：由图7可知，调查对象中不希望通过网络学习的占18。63%,而希望通过网络学习的人则占到81。37，这说明云课堂在市场中的受期待性很强，并且前景良好.5。2 分析结论你有一个苹果分给别人一半，你还有一半。你有一门知识，教会别人,你和别人都拥有一门知识。这应该是我们榜样云笔记的价值观“分享、合作、进步”。通过笔记等优秀学习资源的分享，实现共同进步。当今社会是一个讲究合作与共享的社会，通过我们的调查也不难发现这一事实。换言之，我们拥有广阔的市场。5。3 营销策略5.3。1 人员推销公司发展前期以人员主动上门宣传为主，接触目标客户：列出准备拜访的目标客户，介绍公司和“榜样云笔记”、促使其加盟，了解他们对公司及软件的要求，不断促进软件的进步。同时选择一些在目标客户同行里受到尊重、拥有实力、市场拓展能力强、有稳定顾客群的客户。为了促进这些客户的加盟，可以给与他们优先交易权，以便扩大网站的影响力.接触目标客户每日报表选出准客户拜访准客户每日报表准客户档案客户档案拜访计划目标客户图11.客户开发流程示意图5.3。2 服务营销1、服务的特点服务产品具有区别于实物产品的四个特点：一是服务具有无形性。服务是一种行为或活动，是非实体的、无形的、抽象的，如厨师的烹饪活动。二是服务具有不可分性。服务的生产、交易和消费是同时发生的.三是服务具有易变性。服务是一种人的活动,既有服务人员的参与,又有顾客的参与,人的因素常常干扰服务活动，使得服务活动容易走样。四是服务具有不可储存性。服务的生产和消费是同时发生的，生产的起始和结束就是消费的起始和结束，不存在生产结束与消费起始之间的储存。2、服务营销策略（1)有形化营销-环境营销服务业的现代社会的消费者，在进行消费时往往带有许多感性的成份，容易受到环境氛围的影响。要求消费的环境“场景化、“情绪化”，从而能更好的满足他们的感性需求。(2）技巧化营销-文化营销服务业的文化营销就是利用提供服务企业的文化来吸引和满足顾客，充分发挥文化在营销中的作用。（3）关系化营销-细微营销服务业的细微营销，是指服务企业及其人员从细微处来关心消费者,使服务关系进入更深的层次。如餐饮服务中为顾客将吃剩的食物打包,就是一种细微周到的服务.(4)差异化营销-个性化营销服务企业的个性化营销,是指服务企业重视消费者之间的个性化差异,针对个性化差异提供个性化服务.5.3.3 分销策略(1）集中目标用户,宣传推广.在大学城，写字楼举办联谊活动或现场进行散传单与目标顾客进行现场交流的活动。(2）关系营销在合作的教辅机构做出促销活动、张贴宣传海报，推广我们的软件,建立与企业合作关系、利用他们宣传推广“榜样云笔记”。 (3）视觉偶像营销理念设计专属于“榜样云笔记”的标志或者卡通形象，通过视觉偶像的形象，表现我们云视界企业文化以及我们企业的相关故事。（4)关键字推广在百度、google等索引擎上的推广优化过的关键字“榜样云笔记”（5）合作推广与知名的网站进行合作推广，增强推广力度，树立“榜样云笔记”的影响力.（6）综合网站推广利用求职信息专栏吸引酒店和求职人员等来浏览我们的软件；利用社区通过举办社区活动、在社区发布一些优秀热门帖子来聚拢人气，提高软件的下载量.利用我们的会员在软件上消费拥有的优惠政策留住我们的老用户的同时发展我们新的注册用户.5。3.4 促销策略第一次下载本软件注册并使用得到金币，可在第二次使用时抵用.各类服务均会不定期举行免费体验活动，注册的用户可参加免费体用并提交试用报告，提高大家的积极性。与此同时，和商家合作，推出电子会员卡,可直接凭电子会员卡号或手机号码，进店打折。5。3.5价格策略主要走中低档价格策略，因为大学生是主要的消费者，资金并不是很充裕。在价格合理的基础上，努力给客户最大限度的享受和心理满足。针对消费者比较价格的心理,将同类服务有意识地分档,形成价格系列，使消费者在比较价格中能迅速找到自己习惯的档次，得到选购“满足”。5.4 营销运作“榜样云笔记”普通用户在网站上进行免费注册，选择所在学校，最后完成注册。目前榜样云笔记盈利模式主要有三种：模式一：商家入驻平台费用；盈利模式二：会员费；盈利模式三：移动广告。商户网络营销-消费6.成本核算通过对网站的前期开发的成本投入以及根据传统电子商务平台盈利模式及社会企业性质,项目赢利模式包括广告赞助、项目交易、专业服务.做了如下五年内的营业效益预算表。表8.营业成本预算表费用项目第一年第二年第三年第四年第五年软件开发费用750，523.00-软件费用82,800。0082,800。0082，800.00165，600。00165，600。00系统集成费用86，310。0086,310。0086，310.00172，620.00172，620。00系统方案解决费用17,262。0017,262。0017,262。0034，524.0034，524.00域名费用1,000.001,000。001,000.002,000.002,000.00主机托管费用100,000。00100,000。00100,000.00200，000。00200，000。00设备费用114,750。00114，750。00114，750.00229，500.00229,500。00网站维护费用112，578.00112,578。00112，578.00225，156.00225,156.00客户成本费用87，600。0087，600.0087，600。00175,200。00175,200。00合计1,352，823。00287，372.00287,372。00574,744。00574,744。00表9。管理费用表费用项目第一年第二年第三年第四年第五年管理人员薪金138，030。00264，160.00553,581.001，271，952。001，833，216。00管理人员社会保险费100，000。00110，000.00120,000.00130,000。00140,000.00管理部门水电费100，000.00105,000.00110,000。00115，000。00120，000。00租金36,000。0036,000。0036，000.00120,000。00120，000.00业务招待费30,000.0035,000.0040,000.0050，000。0060，000。00办公费10，000.0012，000.0015,000。0020,000。0025,000.00研究费用130,000。00140,000.00150,000.00200,000。00210，000.00合计544，030.00702,160。001，024,581.001，906，952。002,508，216。00表10.销售费用表费用项目第一年第二年第三年第四年第五年广告费 80,000。00 80,000。00 90,000。00 95,000。00 105，000.00 保险费 10,000。00 20,000。00 40,000.00 50，000。00 60，000。00 合计 80，000。00 125,000.00 190,000.00 245,000.00 285，000。00 表11。营业税金及附加预算表费用项目第一年第二年第三年第四年第五年营业税166，500.00195，300.00240，500.00426，000.00466，500.00城市维护建设税11，655.0013，671。0016,835。0029，820。0032,655。00教育费附加4，995。005,859.007，215.0012,780.0013，995。00合计183,150.00214，830.00264，550。00468,600.00513,150。00表12。项目总估算成本 项目总估算成本费用名称金额软件开发费用U75.0523万软件费用C8。28万系统集成费用估算Z8.6310万系统解决方案费用F1.7262万公司办公租地以及其他费用R31万设备费用Y11.4750万域名费用D0.1万网站推广费用H20万主机托管费用Q10万U=开发工作量开发费用/人。月=75。0523万Z=UaT=750523*1.15*10%=8。6310万F=U*T=750523*1。15*2=1。7262万C=数据库81300元+操作系统1500元=8.28万R=公司办公租地30万+办公桌椅等费用1万=31万Y=路由器费用+多模光线费用+交换机费用+微机费用+10兆集线器+NT服务器费用=3万+2。5万+1万+0.8万+0。1750万+4万=11。4750万Q=1万10=10万D=100*10=0.1万总费用=166。2645万元系统集成费用Z估算模型系统集成费用Z=软件开发费用U*a*T（T为优质系数，a为复杂程度系数)采用C级计算（a=10%）系统解决方案费用F估算模型解决方案费用F=软件开发费用U*T（T为优质系数,为复杂程度系数)采用B级计算（=2）表13。开发工作量评估开发工作量系数描述取值工作量经验值A按照国家标准“GB/T8566-2001软件生存周期过程”，按一个开发工作人员在一个月内（日历中的月，即包括国家规定的节假日）能完成的工作量为单位70人.月风险系数软件风险修订1.4复用系数构件重用系数0。4软件开发工作量A(1)=70*1.40。6=58。8人。月7.投资分析7。1注册资本公司的注册本为150万元，其股本构成和规模如下表所示：表14。股本结构 股本构成股本规模管理层资金入股风险投资入股金额120万元30万元比例8020由此可以看出，本公司的股本结构中，管理层资金入股占80,风险投资方面的30万元，我们打算引入12家风险投资公司共同入股，以利于筹资及公司初期的运营，化解可能出现的相关风险。图11。股本结构图7。2资金运作7.2。1资金来源公司的主要资金来自风险投资和管理层的资金入股。7.2.2资金运用资金主要用于购建固定资产58570元.资金运用分配如下: 表15.资金分配表（单位：元）固定资产单价数量总额电脑 2，500。001537，500。00服务器 15，000。00 115，000.00办公桌33041，320。003001300。00办公椅5015750。00打印机100022，000。00复印机140011,400。00办公柜3001300。00合计58,570.008.财务分析8.1财务假设1公司设在合肥高新技术开发区，是经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业,享受税收优惠政策，即在公司成立的前两年免征所得税，第三年开始缴纳所得税,其税率为15%；2存货控制采用先进先出，生产用机器设备估计使用寿命10年，按直线折旧法计提；3本公司预估前四个月为公司筹建期，其后为公司的试运营期，均计入第一个会计年度，因此在第一年营业收入较少，支出如前面估计；4。 公司每年按可供分配利润的20分红5.任意盈余公积按5提取。8.2财务报表表16。资产负债表(单位:元)第一年年末余额第二年年末余额第三年年末余额第四年年末余额第五年年末余额流动资产:货币资金1,497，287.001，666，855。683,384,277.721,571，323.923,854，720.51应收账款-流动资产合计1,497,287。001，666，855.683,384,277.721，571，323.923，854，720.51非流动资产: 固定资产58，570。0068，740。0078,930.0089,350。0099,480.00减：累计折旧5，857.006,874。007，893。008,935。009，948.00非流动资产合计52,713。0061，866.0071,037。0080，415。0089,532.00资产合计1，550,000.001，728,721.683，455,314.721,651，738.923，944,252.51流动负债:短期借款流动负债合计-非流动负债:长期借款350,000.00250,000.00400，000.00600。000。001，000,，000。00非流动负债合计350，000。00250，000。00400,000.00600.000.001，000，000。00负债合计350，000。00250，000。00400,000.00600。000。001，000，000。00所有者权益:实收资本1，200,000.001,200，000.001,200，000.001,500,000.001,500，000。00盈余公积309，868.67347，871.51290，951。05371，565。86未分配利润-31，146.991,507,443。211260787.871072686。65所有者权益合计1，200，000.001478721。683055314。723051738。9