大连xxx动车饰界项目立项可行性研究报告书.doc

大连迪斯尼动车饰界项目可行性研究报告 目 录一、总论.41.项目背景42.项目概况43.项目单位基本情况54.可研报告编制依据及研究范围5二、项目市场分析71.项目必要性分析72.宏观经济的基本分析73.汽车市场保有量分析74.汽车美容装饰行业分析85.项目产品目标市场分析86.项目产品的市场竞争优势97.项目市场营销分析10三、 项目建设规模与地址选择121.项目建设规模122.项目地址选择12四、项目建设方案15五、劳动安全卫生与消防171.劳动安全卫生172.消防17六、环境影响评价18七、组织机构和人力资源配置191.组织机构192.人力资源配置19九、投资估算和资金筹措211.投资估算212.资金筹措22十、财务费用与效益分析231.基础数据与参数选取232.营业收入及税金估算233.总成本费用估算244.利润及利润分配估算25十一、财务分析271.财务盈利能力分析272.偿债能力分析283.敏感性分析28十二、结论与建议301.结论302.建议30附录附表： 附表1: 项目建设总投资估算表附表1-1：设备购置费用估算表附表1-2：工程建设其他费用估算表附表2：投资计划与资金筹措表附表3：营业收入估算表附表4：固定资产折旧费估算表附表5：总成本费用估算表附表6：利润表附表7：借款还本付息估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：资本金现金流量表一、总论1.项目背景我国改革开放的实践取得了举世公认的成就。近些年，我国经济呈现快速增长, 虽有起伏, 但GDP年平均增长率仍达10%左右, 发展势头一直较好, 比预定计划提前在总量上和人均量上翻了两番。多数城乡面貌焕然一新, 市场繁荣，人民生活大有改善，解决了温饱问题, 人民生活总体上达到小康水平。随着中国经济的持续快速发展和社会的进步，汽车产业也有了很大发展。汽车不仅在人们的交通出行中占有越来越重要的地位，也极大地丰富了人们的现代生活。自我国加入世界贸易组织后，中国汽车市场大举对外开放，带动了国内汽车产业的迅速发展。国家又出台了一系列鼓励轿车进入家庭的政策，圆了更多人的汽车梦。汽车的增多，自然增加了人们爱车护车的需求，就象人们注重身体美容是为了体现自我气质，重塑自我形象一样，私人轿车的逐步增多，为“开车族”开辟了以车容展现自我的广阔天地，因此，在世界范围内的汽车美容装饰热潮愈演愈烈，汽车美容装饰也成为我国城市生活的新时尚。 汽车美容装饰市场的现状呼唤着车用美容装饰新品的出现。我国刚刚步入汽车大众化和家庭化，一辆车在家庭中是与房产相当的重大投资，因此也受到主人爱惜，这正是汽车美容市场的基础。与国内生活水平节奏和消费习惯一致，汽车美容装饰新潮需要高档次，中低价位，全功能，使用简单，品种多样的新型产品。 大连里程实业有限公司顺应世界汽车美容装饰行业发展潮流，为实施企业长远发展战略，充分发挥企业在技术、管理、销售方面的优势，进一步提高经济效益，决定投资建设大连迪斯尼动车饰界项目。2.项目概况项目名称:大连迪斯尼动车饰界项目地址:大连麦凯乐总店5楼项目法人:大连里程实业有限公司项目法人代表：李宛浓建筑面积：220M2投资总额: 82.5万建设工期: 2个月 本项目主要经济技术指标，见表1-1。表11主要经济技术指标表序号指标名称单位指标备注1总建筑面积M22202总投资万元82.503经济指标3.1内部收益率%69.753.2财务净现值万元114.063.3投资回收期年1.553.4借款偿还期年1.413.项目单位基本情况 大连里程实业有限公司位于辽宁省大连经济技术开发区铁山西路，是集开发、生产、销售为一体的大型汽车美容装饰品有限公司。公司占地面积8000平方米，建筑面积2400平方米，企业注册资金800万元，具备一整套具有国内先进水平的加工设备，拥有一流的员工队伍，专业的科研技术力量和较强的加工能力以及畅销的产品。公司地理优越、交通便捷，多样化的产品让广大客户有了广泛的选择空间。公司聘请从事汽车美容装饰饰品设计多年的专业人员从事产品开发，提高汽车饰品的实用性和观赏性，更好的满足广大客户的需求，在市场上具有较高的知名度。4.可研报告编制依据及研究范围4.1编制依据 根据中华人民共和国的有关法律、法规和政策规定，结合本项目的具体情况，本可行性研究报告的编制依据主要有：（1）国家发改委与建设部联合颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（2）辽宁省物价局相关文件；（3）投资者提供的其他有关材料。4.2研究范围可行性研究是在项目决策前，对项目有关的社会条件、经济条件、环境及资源条件、建设条件等方面进行深入细致的调查研究；对项目的建设规模、建设方案、投资估算、资金筹措和财务费用与效益等方面进行认真的分析和论证；对项目建成后的社会效益进行科学的预测和评价。在此基础上，考察项目建设的必要性、技术的可行性和经济的合理性，为政府有关部门审批项目、建设单位进行投资决策和金融机构贷款提供比较可靠的依据。本可行性研究报告的研究范围包括：总论；项目市场分析；项目建设规模与项目地址选择；项目建设方案；劳动安全卫生与消防；环境影响评价；组织结构和人力资源配置；项目实施进度；投资估算与资金筹措；财务费用与效益分析；财务分析；结论与建议等。32二、项目市场分析1.项目必要性分析中国汽车工业的迅速发展，以及人们消费水平的不断增长，使得私人拥有轿车已经变成现实。近年来，汽车的消费不断地呈上升趋势，据测算，每1元购车消费将带动0.65元的汽车售后服务，然而一般消费者对爱车在美容装饰方面的专业知识非常有限，这意味着专业、规范、优质的汽车服务业，在将来的汽车消费市场中发展潜力将十分巨大。其中汽车美容装饰行业与汽车维修一样，在汽车消费市场上起着重要作用。汽车美容装饰的实质是一种养车文化、一种现代文明，在保养爱车的同时张显出个性，而且可以在一定程度上延长汽车的使用寿命。伴随着经济的发展，汽车美容装饰服务必将成为大众日常的消费内容。因此本项目的建设实施，将成为企业新的利润增长点，有助于企业长期持续稳定的发展。2.宏观经济的基本分析2007年，我国国民经济保持平稳快速发展，呈现出增长较快，结构优化，效益提高，民生改善的良好运行态势。根据国家统计局初步核算，全年国内生产总值比上年增长11.4%，连续五年增速超过10%。市场销售增长较快，增速呈现逐步提高态势。其中汽车类比上年增长20%以上。中国汽车工业协会统计显示，2007年中国汽车产销分别超过和接近800万辆，再创历史新高。中汽协预测：中国汽车产销量将在较长时间内保持两位数增长。中国已经成为世界第三大消费国，汽车工业已经跃居中国工业第五大支柱。3.汽车市场保有量分析保有量指的是一个地区拥有车辆的数量，一般是指在当地有关部门登记的车辆。自20世纪80年代中国开始出现私人汽车，到2003年社会保有量达到1219万辆，私人汽车突破千万辆用了近20年，而突破2000万辆仅仅用了3年时间。据国家统计局统计，截至2005年底，全国民用汽车保有量为3160万辆，其中私人汽车达到1852万辆，占总量的58.6%。2006年国内销售了700多万辆国产和进口汽车，其中60%为私人购买。根据公安部交通管理局的信息，截止到2007年9月底，我国私人机动车保有量为118129662辆，比2006年增长7.22%，其中私人汽车占保有量的61.25%，私人消费成为汽车市场的主体，这标志着中国汽车消费进入以私人消费为主的发展新阶段。据不完全统计, 大连机动车保有量已经突破了60万关口。除去5万多辆农用车、近16万辆摩托车、9万辆大型货车、1.2万辆出租车和3.6万辆大客车，大连约有30万辆的“小型车”，而且是分布在全市，市内地区的轿车大约为18万辆。并且每天有200台车上牌，二手车的销售量也在每天200台左右。4.汽车美容装饰行业分析 随着我国汽车行业的快速发展，汽车美容装饰容业也应运而生，它是汽车工业高度发达，汽车走进千家万户的必然产物。在欧美国家, 汽车美容行业的年利润甚至超过汽车生产、销售行业的利润, 所以说汽车美容作为汽车后市场的重要组成部分有很大发展空间。汽车装饰市场处萌芽阶段，还没有形成大品牌的垄断割据局面，非常适合创业发展。 人们生活水平的提高使得休闲文化逐渐升温。汽车美容装饰产品的逐渐增多，使汽车休闲文化也逐渐升温,越来越多的车主开始注重自己的生活，譬如参加车友俱乐部组织的一些户外自驾游活动。这些活动为车友提供一个发展的平台，让大家有展示自己的爱车和张显个性的机会，从而推动整个汽车美容装饰行业的发展。随着消费者爱车意识的提高, 越来越多的车主更重视对车辆的装饰, 像装修房子一样装饰爱车, 让爱车与众不同是很多车主的愿望。可见汽车美容装饰行业发展前景广阔。5.项目产品目标市场分析大连市总面积12574平方公里，享有省级经济管理权限。大连是中国东北的窗口，京津的门户，拥有1亿多人口的东北三省及内蒙古自治区是大连广阔的腹地。每年中国东北地区80%的出口货物经过大连港出口。大连国际服装节、大连出口商品交易会和大连国际马拉松赛等等都是在国际上具有较高影响力的展会和赛事。大连市政府积极推动汽车物流、汽车零部件产业，以及汽车相关产业的发展，弥补大连没有整车生产厂的缺憾。按照率先实现东北老工业基地全面振兴、建设东北亚重要国际城市的战略目标，大连市正在加快实施“产业兴市”战略，大力扶持汽车发动机、汽车零配件为主的汽车产业，鼓励汽车美容装饰行业的发展。面对大连这个大市场，为了确定项目产品目标市场，需要进行市场细分。市场细分是增加公司营销精确性的一种努力。通过对消费者的年龄、性别、动机、态度、心理和行为等信息的分析，通过对品牌知名度和产品使用方式的分析，划分出各个消费群体。在本项目中，梦幻卡通精品系列、车室温馨香饰系列、时尚个性彩贴系列、奇迹法宝用品系列、舒适酷装系列和车身美容装饰系列的目标市场主要是大连市年龄在2035岁的女性机动车车主。安全卫士防盗系列、应急抢险功能系列、实用迷你电子系列、户外野营用品系列和靓丽快捷美容系列的目标市场主要是大连市各年龄段的男性机动车车主。6.项目产品的市场竞争优势 “迪斯尼动车饰界”的优势，不仅在于其世界级的品牌优势，还在于它使每一个光临“迪斯尼动车饰界”品牌店的消费者在使用过产品之后，对产品质量的满意程度很高。6.1品牌“迪斯尼动车饰界”是美国华特迪斯尼有限公司推广并全力发展的汽车美容装饰品牌。与迪斯尼旗下无数蓬勃发展的产业相同，汽车美容装饰行业及产品也是迪斯尼始终关注并不断推动的产业之一。迪斯尼幻想世界是一个充满幻想和迷人的永恒国度，米奇老鼠、唐老鸭等风靡世界的卡通形象更是伴随着我们的童年一起成长，无论是在世界的何处，无论是身在何处的何人，提起迪斯尼、米奇老鼠，我们都能如数家珍一一道来，这是迪斯尼赋予世界和我们永恒的财富。“迪斯尼动车饰界”将会通过一个个精美而奇妙的汽车美容装饰品，将迪斯尼幻想世界的迷人与奇迹带给每一个爱车人。走进“迪斯尼动车饰界”的爱车，就如同进入迪斯尼乐园一般，丰富的饰品将营造出一个张显个性的“迪斯尼汽车饰界”。6.2产品质量 项目单位大连里程实业有限公司具备一整套具有国内先进水平的加工设备，拥有一流的员工队伍，专业的科研技术力量和较强的加工能力以及畅销和质量上乘的产品。7.项目市场营销分析汽车美容装饰市场被经济学家称为汽车产业价值链上唯一未经充分开发的最大利润“奶酪”。7.1品牌决策“迪斯尼动车饰界”基于迪斯尼品牌，是国内唯一一个家喻户晓的世界级顶级品牌。品牌权益提供的竞争优势和结果，见表2-1。表2-1 品牌权益优势结果表品牌权益优势结果高水平的消费者品牌知晓度降低营销成本品牌有很高的认知品质比竞争者卖更高价格品牌有高信誉更容易开展品牌拓展 迪斯尼品牌需要很好的管理，以至不使它的品牌价值发生损耗。这些权益要不断维持和改进，包括品牌知晓度、品牌认知质量和功能、积极的品牌联合等。这些要求品牌拥有者不断的研究与开发投资有技巧的广告、出色的交易和顾客服务。如：任命“品牌权益经理”，以知道品牌形象、联合和质量、防止其他公司的战术活动损害品牌。7.2采用多种营销工具 7.2.1展销会 大连每年在国际会展中心都会举办很多产品展销会和商品交易会，可以通过这些展销会定期将品牌和产品进行推广。7.2.2广告广告是生活中很常见的促销工具之一，是一种经济有效的传播信息的方法。当中需要考虑产品主题，广告信息，借用媒体和费用等几个问题。根据项目的特征，“迪斯尼动车饰界”暂定采用广播（司机频道），户外广告（大连“汽车大道”和火车站），广告册（展销会和个大汽车销售中心）。 7.2.3服务“迪士尼动车饰界”向顾客们提供的汽车美容及保养服务，具体服务组合，见表2-2。表2-2 服务组合表 服务组合售前服务接受电话和邮购订货，橱窗和店内陈设，营业时间，旧货折价收进售后服务送货上门，礼品包扎，商品调整和退货、换货辅助服务提供信息，兑换支票，信用卡交易，休息处7.3全面提升员工素质 在企业的经营管理中，人员的素质在很大程度上影响着企业目标的执行和实现。企业应该着眼于长远的发展，着力提高全体员工的素质：对员工进行定期的、科学的培训，提高员工的水平和能力；正确应用激励理论，激发员工工作热情。这样才能保证企业战略目标的设计和执行的一致性，从而在人的层面上确保企业稳固的发展基础。三、 项目建设规模与地址选择 1.项目建设规模大连迪斯尼动车饰界项目位于大连麦凯乐总店5楼，总建筑面积220，主要经营内容是用于销售迪斯尼系列的汽车美容装饰产品，租用原有建筑，无须新建。项目产品的十二系列可分为两大类，分别展示在不同的展示区。一区主要针对年龄在2035岁的女性，展示梦幻卡通精品系列、车室温馨香饰系列、时尚个性彩贴系列、奇迹法宝用品系列、舒适酷装系列和车身美容装饰系列。二区主要针对男士，展示安全卫士防盗系列、应急抢险功能系列、实用迷你电子系列、户外野营用品系列、靓丽快捷美容系列和快速保养系列。2.项目地址选择2.1项目地址周边环境与交通鉴于项目的主观及客观上的要求，经多方面的比较和位置筛选，决定将本项目地址选在大连麦凯乐总店。它座落于大连最繁华的商业区青泥洼商业区，毗邻大连市政府和经济金融中心，交通十分便利，乘坐1路，2路，5路，15路，16路，19路，22路，23路，31路，303路，405路，409路，411路，502路，512路，513路，521路，525路，531路，532路，534路，602路，701路，702路，703路，708路，710路，712路，801路，K901路至青泥洼桥站，地下设有大面积停车场，周边自然地理条件也十分优越。项目的具体地理位置，见图3-1。 图3-1 项目选址地图2.2项目建设条件 项目地址：大连麦凯乐总店5楼 大连麦凯乐总店于1998年9月19日与大连传统商业旺地青泥商业区正式开业，是东北三省第一个获得国务院批准的中外合资零售企业。它位于大连国际商贸大厦地下一层至地上六层，由食品、医疗、服饰、生活用品、体育用品、家电及美食城、娱乐设施等构成，实际餐饮、娱乐、购物、休闲于一体的综合性购物商场，总营业面积5万平方米，商品品种达15万种之多。麦凯乐自04年被大商集团收购以来，不仅秉承了麦凯乐一贯的优秀经营模式，而且更贴合国情和大连本土市场，做到始终引领大连时尚之巅，在中国国内首家引进的商品品牌有59个，在大连首家引进的商品品牌多达180个。麦凯乐商场全面采用先进的日式管理模式，有着一流的服务质量。同时为方便顾客还专门开辟了残疾人专用卫生间及设施，店铺前面还建造了阶梯式麦凯乐下沉广场，为广大市民提供了文化和娱乐的自由空间。项目建设地基础设施完善，周边交通状况良好，交通顺畅，能充分保障施工期间水电供应、材料运输和营业期间人流、物流运输。工程主要建筑材料在本地区有诸多的生产加工厂家提供货源。大连市建筑业的设计单位众多，设计水平高，施工队伍很多，技术力量雄厚。四、项目建设方案本项目在原有建筑的基础上，在不改变建筑物整体功能的基础上进行装饰装修工程。建筑风格与迪斯尼的梦幻风格相呼应。装修采用黄色、蓝色为基色，在灯光的照射下，给人一种舒心的感觉。根据项目特征，本项目的总体布局分为以下几个部分：1.产品展示台能够满足迪斯尼汽车美容装饰主打产品摆放和展示，建筑面积约195平方米。项目产品的十二系列可分为两大类，分别展示在不同的展示区。一区主要针对年龄在2035岁的女性，展示梦幻卡通精品系列、车室温馨香饰系列、时尚个性彩贴系列、奇迹法宝用品系列、舒适酷装系列和车身美容装饰系列。二区主要针对男士，展示安全卫士防盗系列、应急抢险功能系列、实用迷你电子系列、户外野营用品系列、靓丽快捷美容系列和快速保养系列。2.简易仓库能够满足少数商品和消防设备的存放，建筑面积约10平方米。3.服务台销售人员所在位置，建筑面积约5平方米。4.顾客休息处此处简单的摆放茶几和椅子，供顾客稍示休息，并摆放有产品宣传手册和夜晶电视，建筑面积约10平方米。项目总体布局，见图4-1。 图4-1 项目总体布局图五、劳动安全卫生与消防1.劳动安全卫生 本项目所有用电设备均有接地装置，以防漏电，保证人身安全。正常情况下，用电设备及移动设备采用漏电开关保护。 按卫生标准，本项目除了采用麦凯乐原有的空调排风系统外，还配有复式过滤空调机，其结构简单、经济实用、无环境污染的优点，且制冷制热效率高，还具有抽湿、增湿、空气过滤等多项功能。可以保证室内良好空气卫生条件。2.消防2.1设计依据本项目的消防设施设计主要依据如下有关规定：（1）建筑设计防火规范（GB1687）；（2）建筑灭火器配置设计规范（GB14090）；（3）辽宁省及大连市有关消防方面规定。2.2消防要求在设计中充分考虑了消防的安全工作。鉴于本项目是汽车美容装饰产品的销售，化学品和易燃物较多，因此应该把消防安全放在重要位置。设计中考虑了配置足够数量的干粉灭火器，装饰房间不采用易燃材料或者采取阻燃措施，并配备足够的自动消防喷洒装置。工程消防是关系到人民生命安危的大事，因此本项目在工程建设设计中应特别注意。六、环境影响评价本项目在建设过程中对环境不会造成污染，建筑废料的处理严格按照国家有关规定。项目采用的装饰装修材料均采用高分子环保型板材，免漆环保、不易变形。另外油漆和乳胶漆也是环保型的。复式空调机也无需氟里昂冷媒，对环境不会造成影响。顾客休息处的电视机也采用小辐射数字环保电视。销售的迪斯尼汽车美容装饰产品，如果根据说明使用也不会对环境造成影响。七、组织机构和人力资源配置1.组织机构本项目组织机构，见图7-1。 图7-1 组织机构图企业的管理模式严格明确岗位责任制，由董事长规划，经理统筹全局，对于整个产品价值实现过程跟踪控制，发现问题及时处理解决。2.人力资源配置本项目劳动定员为12人。其中高层管理人员3人，销售人员分为A组和B组，每组3人，后勤人员3人。大连里程实业有限公司拥有精干、年富力强的领导班子，相当完善的管理机构和丰富的管理经验。本项目建成后，高层管理人员在公司内选调，其他人员需新增。八、项目实施进度 根据本项目的工程量大小、前期工程进度及建设资金到位情况，确定本项目于2009年1月开始筹备,2008年3月全面交工，总工期为60天。项目各阶段工程进度大体分为前期工程准备、装修工程、安装工程和竣工验收等几个阶段。 为了缩短工期，确保工程进度及质量，各工序之间应统筹安排，严格监理，严把质量关。项目实施进度安排，见表8-1。表8-1 项目实施进度表序号项目名称2009年1月3日2月10日2月11日2月21日2月21日2月27日2月28日3月3日1前期准备2装修工程3安装工程4竣工验收九、投资估算和资金筹措1.投资估算本项目投资估算是对项目的建设规模、建设方案及项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算项目投入的总资金。项目投资估算包括建设投资估算、流动资金估算和建设期利息估算。1.1建设投资估算本项目的工程建设投资包括主体工程建设所需费用，设备购置（空调、电视、休息区桌椅等）。本项目的工程建设其他费用包括工程工程监理费、竣工验收费等。在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出和价格上涨等因素影响，需估算一定的预备费。涨价预备费暂不考虑。工程基本预备费以固定资产投资的10%估算。经估算，建设投资合计为31.90万元，见表9-1。表9-1 建设投资估算表序 号项 目投资额（万元）占总投资额的比例（%）1固定资产投资29.0090.911.1建筑工程投资26.0081.351.2设备及工器具购置费1.504.731.3工程建设其他费用1.504.832预备费2.909.092.1基本预备费2.909.09合 计31.90100.001.2流动资金估算根据同类项目经验数据并经过估算，正常运营期内流动资金需要量为50.60万元。1.3建设期利息本项目在建设期需向银行贷款30万元，本项目的借款年利率为7.8%，2008年6开始计算利息，为期2个月，则建设期利息为0.39万元。综上所述，本项目投资总额为82.89万元。2.资金筹措本项目总投资82.89万元，其资金筹措方案如下：自有资金52.50万元，其中自有建设投资1.9万元，自有流动资金50.60万元。银行借款30.39万元，借款年利率为7.8%，全部用于工程建设投资。本项目自筹资金由大连里程实业有限公司提供。目前，所需资金已全部到位，可以确保项目建设顺利进行。银行贷款已由投资方与招商银行大连市分行进行初步协商，初步达成协议，可以确保资金到位顺利投入使用。十、财务费用与效益分析1.基础数据与参数选取本项目财务分析依据国家发改委与建设部联合颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）有关规定以及项目单位提供的有关基础资料等，设定本项目的计算期为5年，其中建设期2个月，运营期4年零10个月。项目在建设期2个月结束后生产负荷为70%，第二年以后每年的生产负荷为100%。一般来说，应该根据国债安全利率与风险系数之和确定项目财务基准收益率，由于本项目是盈利性项目，因此设定本项目的财务基准收益率为10。基准投资回收期设定为2.5年。2.营业收入及税金估算本项目主要经营两大类十二个系列，百余种产品，几乎可以满足消费者有关汽车美容装饰的所有要求。具体营业内容，见表10-1。表10-1 营业内容表类别序号系列产品内容一类1梦幻卡通精品系列各种卡通系列香水座，豪华坐垫等2车室温馨香饰系列后视镜、方向盘套，遮阳板，吊饰等3时尚个性彩贴系列反光贴，挡风贴，全车套贴等4奇迹法宝用品系列置物袋，阅读灯，儿童安全椅等5舒适酷装系列方向盘，手刹车，音响灯等6车身美容装饰系列雨刷器，静电带，挡泥板等二类7安全卫士防盗系列倒车雷达，防盗器，车轮锁等8应急抢险功能系列应急手电，打气筒，拖车绳等9实用迷你电子系列平衡仪，GPS导航，蓝牙耳机等10户外野营用品系列制冷保温，指南测距，帐篷睡袋等11靓丽快捷美容系列洗车水，上光剂，车蜡等12快速保养系列动力提升节油，防雾防水，DIY补漆等本项目的营业收入估算，见表10-2。表10-2 营业收入估算表序号项目名称年营业额（万元）建设期/运营期运营期（2-5年）1零售业务63.88109.502批发业务21.2936.50合计85.17146.00营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。营业税按营业额的6%计算，城市维护建设税和教育费附加分别按营业税的7%和3%计算，分别为0.61万元和0.26万元。运营期的第一年里生产负荷70%，所以营业税金及附加共计5.62万元。由于第二年的生产负荷为100%，所以营业税金及附加共计9.64万元。3.总成本费用估算本项目总成本费用包括外购原材料、外购燃料及动力、工资及福利费、折旧费、修理费、利息支出和其他费用等，各项成本费用估算如下。3.1外购原材料购买用以销售的汽车美容饰品，约13.8万元。3.2工资及福利费本项目劳动定员为12人。其中高层管理人员3人，销售人员分为A、B 两组，每组3人，后勤人员3人。高层管理人员每人3000元/ 月，年工资额10.8万元。销售人员与后勤人员每人1800元/月，年工资额19.44万元。本项目年工资总额为30.24万元。按照工资总额的30%计提福利费，年福利费总额为9.07万元。因此，年工资及福利费总额为39.31万元。3.3修理费本项目修理费按折旧费的10%计算，每年为0.65万元。3.4折旧费本项目固定资产原值27.5万元，净残值率5%，折旧年限5年，按直线法计提折旧，年折旧费6.53万元。3.5年租金支出租用麦凯乐5楼220平方米的商铺，年租金为11万元。3.6销售费用 由于大连迪斯尼动车饰界销售的汽车美容装饰产品在中国市场的发展尚处于萌芽阶段，所以需要投入一定的宣传费用，如广告费等。销售费用取营业收入的2%。3.7利息支出本项目利息支出为建设投资借款在生产期所发生的利息。3.8加盟费由于迪斯尼公司为开拓中国汽车美容装饰市场，为鼓励大学生创业，因此对中国地区实行零加盟费的政策。3.9其他费用本项目的其他费用按总成本费用前5项合计的一定比例5%计算。4.利润及利润分配估算利润总额为营业收入扣除营业税金及附加、总成本费用和所得税后的余额。利润和利润分配表计算得出：在整个经营期内，获利润总额140.12万元，平均年获利润总额35.03万元。税后利润额在按10%的比例提取盈余公积金，5%的比例提取公益金后即为可供分配利润。提取盈余公积金、公益金后，在整个经营期内，累计未分配利润为140.12万元，平均每年未分配利润35.03万元。十一、财务分析1. 财务盈利能力分析1.1现金流量分析 根据财务现金流量表估算的项目技术经济指标，见表10-3。表10-3 财务分析指标汇总表指 标FIRR（%）FNPV（万元）投资回收期（年）项目投资现金流量分析税前96%159.061.19 (含建设期)税后69.75114.061.55（含建设期）资本金现金流量分析税后77 从不同角度计算的财务内部收益率分别为96%、66.75%和77%，大于基准收益率10%。财务净现值分别为159.06万元、114.06万元，远远大于零。包括建设期在内的投资回收期分别为1.19年和1.55年，小于设定的基准投资回收期2.5年。可以看出，本项目具有一定的盈利能力。上述各项财务指标表明，项目的财务内部收益率大于设定财务基准收益率，投资回收期小于基准投资回收期，说明本项目财务指标均较好，项目在财务上是可行的。1.2静态盈利能力指标计算总投资收益率总投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润活运营期内平均年息税前利润与项目总投资之比。总投资收益率=EBIT/TI*100% =246.75*0.2/82.89*100%=59.53%EBTI项目正常年份的年息税前利润活运营期内平均年息税前利润；TI项目总投资。本项目的总投资收益率高于同行业的收益率标准水平，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。资本金净利润率资本金净利润率是项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均年净利润与项目资本金之比。资本金净利润率=NP/EC*100% =43.94/52.50*100%=83.70%NP-项目正常年份的年净利润或运营期内平均年净利润；EC-项目资本金。本项目的资本金净利润率高于同行业的收益率标准水平，表明用资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。2. 偿债能力分析 投资项目的偿债能力分析，是指根据有关财务报表，计算反应偿债能力的指标，考察项目借款偿还能力的过程。采用最大能力偿还方式偿还建设投资借款的项目，计算借款偿还期指标。 本项目申请银行贷款30万元，还款资金来源为折旧以及未分配利润。通过借款还本付息估算表可以计算得出，本项目按最大还款能力计算，还款期约为1.5年（含建设期）。由此认为本项目的偿债能力比较强，项目从偿债能力的角度考虑是可行的。3.敏感性分析敏感性分析是在确定性分析的基础上，进一步分析、预测项目主要不确定因素的变化对项目评价指标的影响，从中找出敏感性因素，确定评价指标对该因素的敏感程度和项目对其变化的承受能力。本项目对财务基本数据中的营业收入、经营成本和建设投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低10%幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析的具体结构，见表10-4。表10-4 敏感性分析表序号不确定因素变化率（%）FNPV(万元)敏感系数基本方案114.061营业收入10%163.8843.68% -10%64.25-43.68%2建设投资10%111.16-2.54%-10%116.962.54%3经营成本10%87.71-23.10%-10%140.4123.10%通过敏感性分析可以看出，本项目的经济效益对营业收入和经营成本非常敏感，而对建设投资的变化敏感程度较小，但是在10%的变动率的情况下，财务内部收益率等指标仍然远远高于基准值要求，因此说明本项目具有一定的抗风险能力。十二、结论与建议1.结论大连里程实业有限公司拟建的大连迪斯尼动车饰界项目，有利于汽车产业的发展和人们生活质量的提高，同时，本项目并将成为企业新的利润增长点，有助于企业长期持续稳定的发展。市场分析表明，本项目产品在大连市场乃至中国市场上的需求量会平稳的增长。通过工程分析可以看出，项目的选址合理，交通便利，在环保、消防和卫生方面符合有关部门的规定。财务分析表明，项目具有较强的盈利能力和借款偿还能力；敏感性分析表明，项目具有一定的抗风险能力。综上分析，本项目的建设实施既是必要的，也是可行的。2.建议2.1市场营销本项目应该根据自身的品牌，先进的管理机制以及完善的资源配置等特点进行多方位多角度的宣传，积极制定有效的营销决策，吸引大连乃至中国的消费者来关注迪斯尼动车世界，不断开拓市场。2.2落实资金在融资方面，鉴于自有资金已到位，建议项目单位尽快与金融机构进行接洽，签订正式的贷款协议，进一步落实贷款资金，确保所需资金及时到位，保证项目的顺利实施。2.3落实项目筹建工作建议项目单位应尽快成立项目筹建处，组织懂技术、精于管理的人员从事项目的筹建工作，积极为下阶段做好项目设计和施工设计，使项目按计划开工。2.4组织人员培训在项目组织建设的同时，应根据实际需要组织招聘所需的人力资源，并进行相应的岗位培训，为项目正式投入使用做好前期准备工作。参考文献1.王立国，项目评估理论与实务（第二版），首都经济贸易大学出版社，2007年2.中国发改委、建设部，建设项目经济评价方法与参数（第三版），2006年3.建设部，工程勘察设计收费标准，2002年4.武献华、宋维佳，工程经济学，东北财经大学出版社，2002年5.P贝利、J安德森，投资运营的经济分析，2002年6.菲利普科特勒，营销管理（第十版），2001年7.迈克尔波特，竞争战略，1997年8.雷海艳，浅谈我国汽车行业发展现状与对策，湖北经济学报，2007.029.耿莉敏，我国汽车美容业现状及存在问题，上海汽车，2006.0310.隋翰，汽车美容市场初见端倪，汽车与社会，1997.05论文指导教师评语 签字（印章）：年 月 日院系论文答辩机构意见 答辩机构负责人签字： 院（系）印章 年 月 日