会计实务：费用报销稍有不慎-财务就要成最惨背锅侠!预防就看这几点!.doc

费用报销稍有不慎，财务就要成最惨背锅侠！预防就看这几点！

作为一名财务人员，日常工作中一定少不了做费用报销。费用报销须谨慎，搞不好就会背黑锅。所以，财务人员需高度重视这项日常工作。今天我给大家说说：
这几点做不好，势必给自己带来大麻烦！
1费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。
要求：
费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。
2报销单填写不规范的问题
1）小写金额与人民币符号之间有空格；
要求：
小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100；
2）大写金额无数字部分没有用零或?补齐；
要求：
大写金额无数字部分用零或?补齐；
3）报销单上字迹有涂改和勾抹；
要求：
报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写；
4）大写金额书写有误；
要求：
金额填写规范，无书写错误；
大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万
5）大写金额与小写金额不一致；
要求：
小写金额与大写金额保持一致；
6）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的；
要求：
项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。
3报销原始单据的问题
1）取得发票上没有加盖销售方发票章；
要求：
发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销；
2）取得收据上没有加盖销售方财务章；
要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销；
3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销；
要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。
4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印；
要求：
手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印；
4报销单粘贴的问题
1）票据粘贴杂乱无章；
要求：
票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整；
2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴；
要求：要用胶水粘贴附件；
3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看；
要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查；
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！