个人银行账户分类管理【会计实务经验之谈】.doc

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个人银行账户分类管理【会计实务经验之谈】
中国人民银行发布《关于改进个人银行账户服务 加强账户管理的通知》,明确要求对个人银行账户实行分类管理,分为三类账户,不同渠道开立的账户具有不同权限,远程开户也被允许.据了解,2016年4月1日,银行在系统中实现对Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户的有效区分、标识,并按规定向人民币银行结算账户管理系统报备.
三类账户权限不同
存款人可通过柜台、自助机具和电子渠道开立Ⅰ类银行账户、Ⅱ类银行账户或Ⅲ类银行账户(以下分别简称Ⅰ类户、Ⅱ类户、Ⅲ类户).
Ⅰ类户是全功能的银行结算账户,存款人可通过Ⅰ类户办理存款、购买投资理财产品等金融产品、支取现金、转账、消费及缴费支付等.存款人可通过Ⅱ类户办理存款、购买投资理财产品等金融产品、办理限定金额的消费和缴费支付等.存款人可通过Ⅲ类户办理小额消费和缴费支付.
中国人民银行有关负责人介绍,Ⅱ类户与Ⅰ类户最大的区别是不能存取现金、不能向非绑定账户转账.Ⅲ类户与Ⅱ类户最大的区别是仅能办理小额消费及缴费支付,不得办理其他业务.
如何申请不同类别账户?通过柜面提交银行账户开户申请,存款人可开立Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户.通过远程视频柜员机和智能柜员机等自助机具提交银行账户开户申请,银行工作人员现场核验身份信息,存款人可开立Ⅰ类户;银行工作人员未现场核验身份信息,存款人仅可开立Ⅱ类户或Ⅲ类户.通过网上银行和手机银行等电子渠道提交银行账户开户申请,存款人仅可开立Ⅱ类户或Ⅲ类户.
设定支付限额防风险
《通知》允许银行为存款人开立Ⅱ类户,并对Ⅱ类户进行规定:一是电子渠道开立的Ⅱ类户主要通过绑定开户申请人他行同名的Ⅰ类户进行身份认证,支持该类户与其绑定的同名Ⅰ类户进行资金划转,以保障客户资金安全.二是进一步拓展直销银行现有功能,支持存款人通过Ⅱ类户办理单日10000元以内的消费和公用事业缴费支付.
此外,《通知》从便利存款人开立及使用账户的角度出发,允许银行为存款人开立Ⅲ类户,并对Ⅲ类户设置1000元账户资金限额,账户仅能办理小额消费及缴费支付业务,剩余资金原路返回同名Ⅰ类户.
为什么要对Ⅱ类户设置10000元单日支付限额、Ⅲ类户设置1000元账户余额?
中国人民银行有关负责人表示,对Ⅱ类户设置10000元的单日支付限额、Ⅲ类户设置1000元的账户余额,主要考虑兼顾效率与安全,在满足客户基本需要的前提下,有效控制客户资金风险.
“由于通过电子渠道开立的个人银行账户,核实手段相对单一,开户申请人开户意愿的核验难度较大,不法分子利用此渠道假冒他人名义开户的风险相对较高.如不设置单日支付限额或限额过高,一旦发生不法分子冒名开户的风险事件,有可能给其带来较大的资金损失”中国人民银行有关负责人说,尤其是Ⅲ类户只需从客户同名Ⅰ类户向Ⅲ类户转入任意金额激活账户,验证与Ⅰ类户是同一开户申请人即可开立,风险相对较大,更应对其存款额度做出严格限制.因此,有必要设置限额,将资金风险控制在一定范围.

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