悠悠慢递有限责任公司可行性研究报告.doc

悠悠慢递有限责任公司 公司名称：悠悠慢递有限责任公司 (The YouYou slow delivery limited liability company)创业团队：慢悠悠团队 前言问：什么是慢递？答：相对于快递而言，慢递简单讲就是寄件人可以指定未来某个投递时间来寄送物件的一种特色代寄服务。问：如果我写了一封一年的慢递，但是几个月以后我不想寄了呢？答：如果信件或物品保存在悠悠慢递还没有通过物流公司寄出，您都可以凭公司给您的收据来取回信件或物品。慢递费用不予退回。问：一年或几年后，如果我地址换了怎么办？答：在登记您慢递信息的同时公司会要求寄件人留下尽可能多的联系方式。对于时间略长的信件，公司会跟寄件人联系确保对方地址无变动再进行投递。如果找不到收件人的信件会打回悠悠慢递，公司会再次积极联系寄件人。公司承诺，只要你留下的联系方式能够联系到您，信件就一定能邮到对方手上。问：信件丢失会赔偿吗？答：会，公司会根据悠悠慢递协议书的相关条例进行赔偿，详见附录9.2问：你们承诺了十年，十年以后你们的店还在吗？答：企业的发展，随机性非常大。也许十年后，公司已发展壮大，这是公司的理想。当然，也可能那么倒霉地不复存在。但是公司的承诺是一直都在的，所以公司保证就算公司不在，只要公司人健在，就一定会兑现公司的承诺。当然对于很多人来说，也许公司的承诺是不足够的，所以公司将逐步打造更好更细致的信件保管及投递体系，相信不久一定会有更完善的体系来证明公司的承诺。目录目录3表索引6图索引71.执行总结81.1公司81.2公司使命81.3目标市场81.4主要赢利模式81.5公司战略91.5.1初期战略（12年）91.5.2中期战略（35年）91.5.3长期战略（6年以上）92.项目背景102.1项目介绍102.2环境背景102.2.1政治背景102.2.2经济背景102.2.3社会背景102.3项目优势分析112.4项目的独特性与创新性分析113.市场分析123.1绍兴市场123.2浙江市场123.3全国市场123.4熊猫慢递经营状况134.市场机会134.1市场总括134.2目标市场134.3慢递价值145.市场营销分析145.1目标市场145.2市场定位155.3战略合作伙伴155.4销售策略165.5定价策略165.6潜在市场分析175.7服务质量保证176.投资与财务分析176.1投资分析176.1.1股本结构及规模176.1.2资金来源与运用186.1.3可行性分析186.1.4未来五年销售预测196.1.5未来五年成本费用预测206.2财务分析216.2.1固定资产表216.2.2原材料的月采购计划表216.2.3主要明信片价格表226.2.4资金需求表226.2.5资金运作分析226.2.6利润表236.2.7资产负债表246.2.8财务政策分析256.2.9经营管理分析257.风险分析267.1相关行业对慢递行业的影响267.1.1物流业267.1.2造纸行业267.1.3旅游业267.2市场风险267.2.1灰色地带多267.2.2监管存空白267.3风险解决方案277.3.1营造良好的企业文化277.3.2联系不中断277.4资本退出288.管理体系288.1公司概况288.2公司LOGO298.3保管体系298.3.1公司经营初期(12年)298.3.2公司经营中期（35年）298.3.3公司经营后期（6年以上）308.4保管明细308.4.1物件保管费预算表308.5组织形式308.5.1初期组织形式：308.5.2中后期组织形式318.6部门职责318.7团队保障328.7.1指导老师328.7.2项目负责人329.附录349.1附件一 “悠悠慢递”问卷调查349.1.1慢递的发展潜能359.2附件二 悠悠慢递协议书379.3附件三 悠悠网站389.4附件四 悠悠慢递门店设计图40表索引表 51销售目标15表 61股本结构及规模17表 62公司成立初期资金使用表18表 63平均每月盈亏平衡模拟计算表19表 64销售明细表 （ 单位：元）19表 65 明信片销售量预算表 （单位:元）19表 66单位明信片生产成本预算表（元|件）20表 67 生产总成本预算表（单位：元）20表 68期间费用预算表(单位：元)21表 69固定资产21表 610原材料的月采购计划表21表 611主要明信片价格表22表 612资金需求表22表 613 利润表(元)23表 614资产负债预算表（第1-2年）24表 81物件保管费预算表（元/件）30图索引图 9136图 9236图 9339图 94401. 执行总结1.1 公司悠悠慢递有限责任公司是一家提供物品信件等投递服务和保管业务，其中投递的时间由寄信人自己决定，并不断推出文化创意的公司。公司秉承为客户不断创造更大的文化价值的理念，以文化创新为导向，主要致力于物件的投递，明信片的销售，客户重要时刻的记录和保存(主要是以图片、文字、视频等形式记录并将其保存，然后慢递给顾客),为顾客创造更大的文化价值。“为每一个收到慢递的人送去一份祝福。同时也对每一位寄件人承诺一份责任，用心感动一切。”公司和多家物流公司达成合作共识，确保物件准确、准时地到达目的地。另外，悠悠慢递旗下的悠悠网每月会在网站上更新一次保管情况，以确保消费者的放心。悠悠网为客户提供个性化服务，根据不同的客户选择不同的保障合作机制。相应收费标准也不一样，出现纠纷根据相关规定处理及补偿。1.2 公司使命缓减时间观念对人们生活的挤压。让现在和过去重新连接，刺激人们重新审视时间的意义! 承载新的浪漫生活！ 1.3 目标市场悠悠慢递公司的服务范围极其广阔，从市场来讲公司不受地域限制，从目标客户来讲公司不受年龄限制：1、只要邮递范围所到之处，就会出现公司的产品和理念。2、公司的目标客户更是广阔，从天真无邪的小学生预置未来的梦想，到青春萌动的高中及大学生送递爱恋之物；从在职场打拼的青年为家庭及事业选购心意之礼，到年过半百颐养天年的智慧老者为“来者”制作自己未享受过的惊喜，这将都是公司忠诚服务的目标客户。因此，悠悠将致力在这广阔的市场中为大家创造出无限的惊喜和幸福。 1.4 主要赢利模式慢递物品店面实物买卖DIY材料提供收取物件保管费用影像处理服务费个性化服务费悠悠网广告费1.5 公司战略1.5.1 初期战略（12年）慢递公司进入市场，逐步建立公司形象实行广告策略，初步形成知名度开发占领部分绍兴市场，使绍兴市市场占有率达到50%以高校为主开阔市场份额，并向中小学市场延伸建立慢递的同名网站，在互联网上进行产品推广和形象宣传1.5.2 中期战略（35年）扩大宣传力度市场占有率：绍兴市90%扩大店内经营品种，增加创意业务合理扩大业务的辐射范围完善公司的保管体系、管理信息系统等与青年旅社、书吧、旅游社、邮局等建立合作伙伴关系，扩大业务覆盖面，从而进一步提高知名度1.5.3 长期战略（6年以上）慢递公司的经营模式已经迈进正式化，经营理念已经深入人心，形成的浙江市场趋于饱和。企业资金的积累达到一定程度。横向发展:悠悠慢递公司在绍兴形成一定规模后，可在鲁迅故里等旅游景点区以及大学城等选取适当的地址，开设连锁慢递公司，采取连锁经营的方式，在不同地区开辟，量不求多。纵向发展:针对现有的和潜在的顾客需求的变化，迅速作出业务调整，不断增加完善业务种类，产品创意质量，保证顾客的持续新鲜感。文化发展: 塑造品牌，打造属于公司的特有产品，并在发展慢递公司经营形式的同时，加强慢递公司的文化氛围建设，使健康向上 、人性关怀 、宁静淡雅的慢递文化伴随市场的拓展而得以推广。2. 项目背景2.1 项目介绍“悠悠慢递”主要着眼于物件的投递、礼物的派送和记忆的保存。其中在投递物件方面，投递的时间由寄信人自己决定，可以是几个月、几年后，甚至是几十年以后。物件投递及礼物派送的流程为：挑选明信片或礼物（可自带，也可购买公司推出的个性明信片或礼物），前台付款，写好祝福话语，然后交给前台投递。 每封信的内容都是保密的，如果不是寄信人自己说起，工作人员也无从知晓。其次，在记忆保存方面，公司的理念是“保存人生的成长印记”，主要记录人生的重要时刻，如教师的第一次授课；孩子的成年礼；学生的毕业季此外，“悠悠慢递”还设有专门的网站“悠悠网”，公司可以在该网站进行部分业务的开展，也可以为顾客提供相应的咨询和服务。“悠悠慢递”还特别推出温馨服务，凡是使用过公司服务的顾客，都能在重大节日期间收到一份专属“悠悠慢递”的真挚祝福。2.2 环境背景2.2.1 政治背景中共十七届六中全会通过的中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定提出，要加快发展文化产业，推动文化产业成为国民经济支柱性产业。决定指出，发展文化产业是社会主义市场经济条件下满足人民多样化精神文化需求的重要途径。慢递是一种类似行为艺术的方式，提醒人们在快速发展的现代社会去关注自己的当下。它的发展符合当下的潮流，与国家的政策相统一。2.2.2 经济背景中国社科院社科文献出版社和云南省社科院文化研究中心联合发布中国文化消费需求景气评价报告（2011）（以下简称“报告”），报告指出，2000年至2009年的10年中，浙江的人均文化消费水平一直保持在全国前列，排名一直保持在前5名，2009年，浙江人均“精神生活”花了1000多元。报告指出，2000年至2009年，浙江城乡人均文化消费从525.71元增长至1014.49元，绝对值数量在全国位次保持第4位。浙江城乡人均文化消费年均增长9.29%。2.2.3 社会背景当今社会快节奏的生活步伐，使人们淡忘了许多情感的表达，而忽略时间的“慢递”能放缓工业社会的时间观念对人们生活的挤压，生活中不便直接表达的情绪，通过拉长收信时间，可以缓解寄信人的焦虑感，帮助减压。故慢递抓住的是人们内心最柔弱的部分，即对情感的需求。实际上，在广州亚运会期间，广州邮政就曾在北岸文化码头设立了一个可容纳500万张明信片的“中国最大的邮筒”，并开展了“写给30年后的自己”的明信片邮寄活动。在厦门鼓浪屿，当地邮局也设立了专门的设计部，提供“写给10年后的自己”、“写给30年后的自己”的特色明信片。2.3 项目优势分析选址：公司将店址选在高校和旅游景点附近，此外，公司还可以和各地的青年旅社合作，设立悠悠慢递的服务点，从而更好地吸引那些年轻、时尚、有文化背景的消费人群。前景：心理学家分析，人们寄信的动机可能不尽相同，有人为了祝福，有人为了发泄。很多在生活中不便直接表达的情绪，通过拉长收信时间，可以有效缓解寄信人的尴尬和焦虑感，帮助减压，很好地契和了都市人的心理需求。而保存记忆则是为了更好地记住人生的每个重要的时刻，迎合人们的心理需求。凡是满足市场需求的产品或服务就有生存空间。而且，慢递也适应了这几年来欧美兴起的一股“慢生活”潮流，发掘的是一种“慢”商机。消费人群：能接受慢递创意并愿意为之付费的大多是二三十岁的年轻人，尤以学生、白领为主。这些消费人群接受新鲜事物的能力较强，而对于新奇事物的追求更是强烈，并且有一定的消费能力。机会：随着时代的进步，政治、经济和文化的进一步开放，人们的观念也在日益改变，势必会带来更多的消费者，主力消费群体将不再集中于年轻人。慢递业务比快递业务潜在的市场更大，可开拓价值更高。2.4 项目的独特性与创新性分析在这个追求速度的时代，快递产业发展如日中天，而慢递却是反其道而行，主张“慢”节奏的生活步调。时间一旦成为催促生命的紧箍咒，就难以裹挟太多的幸福感。许多情感并不是当面表达就好，更多时候需要借助一个媒介，而相较于快递，公司慢递有一个明显的优势，那就是收信时间可以根据寄信人的要求而定，通过拉长收信时间，使人们减少压力感和焦虑感，这更符合现代人的心理需求。目前，慢递产业在国内还未普及，许多人甚至未曾听过“慢递”这个词，慢递还是有一定的独特性和创新性的。3. 市场分析3.1 绍兴市场绍兴已经集中了很多大型快递公司，但对于“慢递”这样的新鲜业务，基本上没有一家公司进行尝试。 “悠悠慢递”将作为绍兴第一家慢递公司进入慢递行业。绍兴作为浙江的第四大城市，经济发达，绍兴共有四所高校，青年人比重高，这就意味着公司的目标顾客众多。绍兴是个历史文化名城，旅游景点众多，旅游业发达。江南水乡的恬静生活与慢递主张的“慢”节奏相对应，更能得到游人们的青睐。目前，绍兴市场一片空白，这对公司来说是一个很好的机会，公司可以从绍兴起步，逐步走向浙江，走向全国，完善各种配套体系，探索开发创意延伸产品，拓展产业链。3.2 浙江市场目前来说，浙江的慢递市场还很广阔，可开发性强。浙江省经济发达，虽然快递业在这里发展如日中天，但是慢递还是很少见，只在其中一、两个城市出现（悠悠慢递与其有很大的区别）。浙江经济发达，人口众多，高校云集，青年人比重高，这就意味着公司的潜在客户众多。而且，浙江位于沿海，开放较早，思想较为开放，接受新鲜事物的能力也强，即使是中老年人也可能成为公司的客户。所以目标市场广阔。浙江省也是一个文化大省，旅游景点众多，人流量大，可以为公司带来更多外来顾客。与当地的文化相融合，公司的慢递将会获得更好的市场评价。3.3 全国市场目前，国内共有慢递公司十多家，相对来说，市场还是巨大的。北京一家专门的慢递店（熊猫慢递），拥有创意环境、设计支持和空间基础，经过发展在北京拥有了较高的诚信度和影响力。慢递业务开展一年已受到众多年轻人的关注和青睐，并实现了财务的增长，为商业情感化（归属感、信赖感）打下一定的基础。据悉，全国现有的慢递公司主要有如下几家：北京的熊猫慢递；广州的蜗牛慢递；厦门的阿甘慢递和成都的寄他家慢递等。但是，该些慢递在全国范围内还未形成一定的规模，因此公司抓住这个巨大的市场空缺，决定先在绍兴开展慢递业务。3.4 熊猫慢递经营状况以熊猫慢递为例2009开业，开业一年仅零售就卖出20多万张明信片。寄出3万多封明信片。提供的慢递服务可以跟商场打包结算，比如一张卡片10元，一年六次的话，在跟商场打包结算可能会以40元结算，这个利润率在15%20%，虽然低于店铺的50%的毛利润率，但得到了商场会员的渠道。2010年5月25日和招商银行签订了服务协议。写给未来的信熊猫慢递携手招商银行，邀请你停下来.在业务拓展方面，熊猫慢递目前与商场、银行、演艺公司都在合作团购式的服务，现在这项业务在全部业务里占了盈利的20%，但是发展的速度特别快，而明信片的销售和慢递服务分别占了40%，预计2010年的销售额预计达400万元左右。4. 市场机会4.1 市场总括慢递市场属于空白阶段，先入为主。同一地区可多个分点同时开展，提高影响力，形成品牌印象。当下慢递公司，多数选择在艺术区或者旅游点。不过其中大多数公司，仍旧把慢递放于周边产品。 产业链还处于萌芽状态。短期内收益不大，但在长期内还是很有市场的。4.2 目标市场浪漫的情感联络方式、古老而温馨的生活方式这一特性决定了它的消费人群是具有强烈诉说愿望或对未来充满憧憬的感性人群。毕业生刚从学校出来的大学生，对自己的人生充满了幻想，对生活有着美好的憧憬。用一张明信片将他们现在心中所想的记录下来，或用一段视频将他们的校园生活拍摄下来，等到未来事业有成的时候再度回味。初入职场者年轻气盛的初入职者，往往自信满满，心浮气躁。以至于在岗位上并不顺心，但高傲的心态又使他们不容易向他人袒露自己的内心。公司推出的慢递服务给他们一个空间来释放自己，并记录他们的第一次工作经历，以资鼓励。白领在白领的职业领域里，大多数岗位的竞争是非常激烈的。这就使他们很难抽出时间陪伴家人与放松自己。慢递为他们提供一个平台，让他们能够在繁忙的工作中也能够和家人及自己做感情的交流。在快节奏的生活中享受一份安静。情侣情侣是公司的主要消费人群之一。慢递本身就具备着“浪漫”的诠释。“让爱能够随着时间的流逝慢慢的传递”是公司永恒的工作信念。父母在社会生活中，家庭占有一定的比重，其中家长群体便成为慢递的主要消费人群之一。父母对孩子的良苦用心往往对孩子未来的成长起决定性作用，他们对孩子爱的诠释便可通过慢递来传递，并表达。在时间的蹉跎中，让孩子们慢慢体会父母的用心，以此来增进双方的感情，传递亲情的可贵。并且随着人们生活水平的提高，计划生育政治的设施，独生子女越来越多，他们集千万宠爱于一身，父母回忆孩子的点滴是他们最幸福的时刻之一。而目前这一市场处于完全空白状态。4.3 慢递价值当今社会快节奏的生活步伐，使人们淡忘了许多情感的表达，忽略时间的“慢递”能放缓工业社会的时间观念对人们生活的挤压，生活中不便直接表达的情绪，通过拉长收信时间，可以缓解寄信人的焦虑感，帮助减压。在收到物件的刹那发生时空错位，让现在和过去重新连接，刺激人们重新审视时间的意义! 提醒人们在快节奏的生活方式里不要遗忘最宝贵的回忆和憧憬。停下来冷静的思考，什么才是真正值得珍惜的。慢递抓住的是人们内心最柔弱的部分，即对情感的需求。而对于讲究情调的人而言，慢递店拥有的“邮寄心情”和“保存记忆”功能使得他们便于表达自我的心意、传递有好的情感。假设许多年后你突然收到一封来自过去的信，或者你收到了一段对你而言特别有意义的视频，想必你的心情会是非常奇妙。5. 市场营销分析5.1 目标市场公司会从公司的周边开始，采取发散模式进行业务扩展，先考虑从绍兴开始出发，进而向绍兴周边城市，最后进行推广。因为考虑到城市市场人口比较庞大，需求量会比农村市场庞大。按人口变量，公司的目标群体主要针对文化水平较高，工作繁忙的白领，学生，老年群体。公司可以区分顾客规模，将业务分成为个人服务的小业务，和与企业或者事业单位长期合作的大规模客户根据对慢递行业的分析以及公司理念，制定以下短、中、长期三种销售目标。如表 51所示 ：表 51销售目标短期销售目标“通过营销手段树立品牌”通过“烂漫体验”、“小卡片”、“精美礼品赠送”等方法让大家了解公司的产品各类主题活动中期销售目标“以信取胜”产品的品质介绍，让当地消费者对“悠悠慢递”形成产品的忠诚度长远目标拓展市场通过“悠悠”的市场探路，逐步拓展市场服务项目代寄邮件，以顾客自己选定的时间为准，按时的寄出；有公司的漫漫屋，里面有很多的精美小礼品的出售；有浪漫气息的服务氛围，提供餐点，饮品；记忆的保存业务。随着业务的扩展，公司可以做纪念品，比如大学的第一堂课，某某人的生日，毕业纪念等等，以录像或者文字的形式记录在公司这里，在若干年后寄送出的一份回忆。5.2 市场定位目标：提高慢递的市场占有率；方法：明确市场竞争优势，合理定价；收集市场同行的有关情况，对有关于市场占有率，目前运营模式进行进一步的分析。5.3 战略合作伙伴作为一家慢递公司，因此会和一到两家物流公司合作，在长期市场拓展过程中，与其进行稳定的长期合作，进行价格的合理控制。5.4 销售策略店面直销：在不同的地点开设几家销售网点，可以定位在旅游景点门口，学校门口，等人群较集中的地点海报宣传：在学校附近，企业附近，商场附近进行海报宣传网络宣传：可以专门开设公司公司的网站，可以e-mail公司，开通网上服务，网上邮寄等组织宣传：可以和很多的公司合作，在展销，学术交流会上提供赞助，加大宣传力度，宣传公司的市场理念四处出击，寻找所有可能的便利销售形式。主要针对本地顾客。电视宣传：电视广告覆盖的目标消费者的范围最广，传达的信息最直接。与青年旅社合作建立联盟，采取提成的方式，互利共赢。青年旅社的顾客大多是年轻的旅游者，抓住他们求新求异以及流动性强的特点，来推销公司的慢递服务。5.5 定价策略需求定价法首先，“慢递”属物流行业，过程十分繁琐，并且公司追求诚信优质的服务来满足顾客，这正是需求定价的依据与基础。同时，作为一种新兴产品，适合的定价也有助于在顾客心目中树立较好的形象以及品牌效应。其次，虽然单个慢递的成本不是很高，但是要考虑到先期所投入的成本，以及今后进行的拓展活动所需成本。同时成本方面还要考虑到初期进入市场，要做的新建销售渠道，培训等，这方面的成本不低。再者，作为一种全新产品进入市场，可能会在销售成本上以及消费者教育上花费较多。一旦成功之后，就有可能出现模仿者，会直接影响到市场份额。所以公司一定要先一步达到平衡点，然后有足够的资金来支持之后的拓展工作。兼顾成本的定价策略采取符合经济学原理接近市场需求的需求定价，旨在迎合消费者的需求状况。在短期提高销售收入，使资金回笼相对及时，有利于进行更好的研发和投资。而且在产品新生期采用多种营销手段来使“悠悠慢递”迅速被市场接受，打开销路，使成本在生产发展的过程中进一步下降。另外，由于要新建销售渠道打开市场，在这方面前期有很多要投入。并且，从长远来看这种新兴理念必将吸引更多人的目光。基于市场的定价策略作为新兴产业进入市场，传统的快递竞争者在前期对慢递基本不构成威胁。定价将主要考虑市场的需求与消费者可以接受的价格范围两大方面。为此，公司曾做过相应的市场调查。当被问及“慢递多少价格能接受时（包括邮寄，保管等）”。顾客可接受价格的平均范围是8.0010.00元人民币。（按一年计算）5.6 潜在市场分析寻找潜在客户群和潜在消费项目，以及深入市场调查消费者的潜在需求和目标消费，以此来拓展业务。该服务不仅仅限于公司所考虑的目标群体，而且还可通过多种渠道拓展。比如，公司可以和出版社合作，出几期专稿等等。呼吁人们珍惜生命，珍惜时光，享受快乐。5.7 服务质量保证与银行合作，开设专门的保险柜，并提供诚信承诺书，有售前售后服务，在售后公司会对公司的消费顾客提供精美的小赠品，以表感谢。建立信息交流反馈渠道，做好产品的质量、服务的反馈信息处理，根据客户需要不断改进产品；设立面对全国范围的免费服务热线电话，固定长期业务关系；最大程度满足客户需要；适时举办信息交流活动，搭建沟通桥梁。6. 投资与财务分析6.1 投资分析6.1.1 股本结构及规模如表 61所示：表 61股本结构及规模股本规模股本来源风险投资成员资金入股战略伙伴入股 金额（元）1000002000025000比例68.97%13.79%17.24%股本结构中，团队成员资金入股20000元，占总股本的13.79%；风险投资方面，公司打算引入一家或几家风险投资公司共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后扩大规模做准备；另外，引入学校、银行等各性质企业作为战略伙伴，入股总额为25000元，占总股本的17.24%，以便迅速建立市场通路，降低经营风险。6.1.2 资金来源与运用公司初期的资金来源于团队成员的入股金额，作为流动资金。在公司运营2、3、4年，如果运营得当，公司将在此基础上增加5万至10万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到比较合理的资产负债比。资金主要运用于房租，装修，设备的购买与制作，宣传和其他各类期间费用等，具体明细如表 62所示：表 62公司成立初期资金使用表项目 年份第一年第二年第三年第四年第五年房租140016500250002500026000装修1000050012000500200宣传8001000500300100直接材料6001200192022802520直接人工80160256304336制造费用510161921其他费用（如水电费等）30003200370034003900合计23885225702369222903249776.1.3 可行性分析A.前期投入：开一家创意慢递店的前期投入包括前期房租、装修、首批存货等内容。慢悠悠慢递店面大概在20平方米。据了解，近几年的房租一路攀升，现在大概为每平方米每天28元。按照均价2元以及通常的押一付三估算，前期租金投入大概在15000元。店里装修相对简单，估计5000元左右即可，首批存货加上其他一些费用，估算在3000元左右。再加上公司慢递店刚起步，需要加大力度在宣传方面，估计前后共要花费800元左右。B.利润：经营这样的创意慢递店，由于房租比较贵，每个月的租金成本就比较高，按照折中的租金每平方米每天2元计算，租金就要1200元，水电、税收等杂费，大概在250元左右。这样算来，加上其他卡片的制作费等，每月的经营成本在2000元。如果按照通常的毛利50%计算，要达到盈亏平衡，每个月的营业额要做到4000元左右。平均下来，一天的营业额大概要做到150元。按照店里明信片的一般价格12元计算，一天需要售出13张才可以保本。当然，这里计算的只是慢递业务这一块，小店还需要依靠别的项目创收。C.平均每月盈亏平衡模拟计算表（单位：元）如表 63所示：表 63平均每月盈亏平衡模拟计算表项目金额备注营业额4500（减）进货成本600毛利3900按毛利50%估算（减）店铺租金1200（减）其他费用750利润19506.1.4 未来五年销售预测根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力公司做出预测如表 64、表 65所示：表 64销售明细表 （ 单位：元）价格 业务成本卖价数量销售明信片410200000慢递25400000 表 65 明信片销售量预算表 （单位:元）年份项目第一年第二年第三年第四年第五年销售量（件）100000250000300000320000350000单价（元）2323252527销售额23000005750000750000080000009450000注：这里明信片的单价包括明信片和一年以内寄出去的价格，对于一年以后寄出去的视具体情况加收保管费。6.1.5 未来五年成本费用预测表 66单位明信片生产成本预算表（元|件）项目年份第一年第二年第三年第四年第五年直接材料66778直接人工0.10.150.20.20.25制造费用0.150.150.160.170.18根据单位明信片生产成本和销售预测，可得明信片总成本预算如表 67所示:表 67 生产总成本预算表（单位：元）年份项目年份第一年第二年第三年第四年第五年直接材料6000001500000210000022400002800000直接人工10000375006000064000100000制造费用1500037500480005400060000其他费用（租金、水电费、装修费）2740020200407003500036000合计6524001595200224870023930002996000表 68期间费用预算表(单位：元)年份 项目第一年第二年第三年第四年第五年管理费用(包括设备的折旧费)2500050000100000100000100000销售费用2000065000200000220000200000财务费用1760001760001760001760002376000合计2210002910004760004960002676000注：项目主营业务税金及附加按当年销售收入的0.5%预算，由于公司是服务型公司，所以主营业务税金主要是增值税和教育税附加。6.2 财务分析6.2.1 固定资产表固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具，如表 69所示：表 69固定资产项目原值（元）年折旧（10%）备注工具和设备10000500电脑、打印机交通工具350003500汽车、电瓶车办公家具和设备4000400桌椅、空调等店铺/厂房12200店面合计6120044006.2.2 原材料的月采购计划表表 610原材料的月采购计划表原材料名称数量单价（元）费用（元）信封、信纸12000.5600笔（彩笔、黑笔）502100明信片100066000办公用品3000合计9700注:月采购计划根据营业情况而定，对于不需要每个月都采购的原材料可以不进行采购。如：笔、办公用品6.2.3 主要明信片价格表表 611主要明信片价格表 DIY空白贺卡5元纯手绘明信片30元立体明信片20元拼图明信片20元创意明信片8元6.2.4 资金需求表表 612资金需求表筹资渠道资金提供方金额占投资总比例自有资金合伙人10000033.3%私人拆借无00银行贷款绍兴银行20000066.7%其他融资无总计300000100%注：对于长期负债，公司采取每年付息，最后一年还本付息。期限为五年6.2.5 资金运作分析悠悠慢递而言，没有相对于快递而言，没有那么多的资金流动。公司的资金运作主要来源于顾客与公司签署的一份慢递合同，该合同表示慢递的物品和运费由甲方支付，乙方负责保管甲方的物品并在签订的时间内准时慢递给合同中的地址。在合同期间内，公司公司将履行公司的责任，对甲方的物品进行保管。这期间将会发生管理费用，在公司公司刚成立的一年内，公司会将甲方的物品锁在公司租来的柜子里进行保管，每位与公司签订了合同的顾客都会有一个小柜子用于储藏他们要慢递的礼物。由于公司是反现代的服务，所以想让公司的产品在市场上具有根深蒂固的作用就得做一些宣传活动，公司会在公司公司推出公司慢递的第一个星期内进行免费体验期。这样做的好处不仅可以将公司的产品展现给广大消费者，而且可以吸引她们的眼球，为他们今后的消费提供一个平台。这些宣传活动将会产生销售费用，公司会对这一资金运作进行核算。有了第一年的宣传活动，我想消费者对于公司的产品已经有了一个很深刻得认识了。那么随之而来的经济业务也将增加，这时公司的小柜子已经满足不了消费者的需求，所以公司会考虑与银行进行合作，将他们要慢递的礼物放在银行的保险箱内进行保管。公司又会产生管理费用和财务费用。6.2.6 利润表根据销售预测和成本费用预算表，可以制得利润表，如表 613所示:表 613 利润表(元)第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入23000005750000750000080000009450000减：主营业务成本主营业务税金及附加652400575000015952001437500224870018750002393000200000029960002362500二、主营业务利润976002717300337630031231004091500减：管理费用2500050000100000100000100000销售费用2000065000200000220000200000财务费用按8%160001760001760001760002376000三、利润总额7540002426300131630031110001415500注：此处的利润总额没有考虑负债，对于盈利如何，详见表 613,6.2.7 资产负债表表 614资产负债预算表（第1-2年）资产期初余年末余负债和所有者权益期初余年末余流动资产：流动负债：货币资金23000001700000应付职工薪酬100000存货11640061200应缴税费2500000流动资产合计：24164001761200应付利息1760000非流动资产：流动负债合计2760000固定资产6120056800非流动负债：无形资产180000162000长期借款22000002200000长期应收款320000320000负债合计22000002200000非流动资产合计：561200所有者权益：实收资本100000100000未分配利润401600合计29776002300000297760023000006.2.8 财务政策分析悠悠慢递是个低利润的服务项目，再加上公司又是反现代的，虽然市场中也存在和公司差不多的服务项目，但做得好的不是很多。