G04-20分包工程结算管理办法(修订版).pdf

0Q/AEPC 安安徽徽电电力力建建设设第第一一工工程程公公司司企企业业标标准准 Q/AEPC.G04-20-2011Q/AEPC.G04-20-2011分分包包工工程程结结算算管管理理办办法法2011-03-152011-03-15 发布发布 2011-07-012011-07-01 修订实施修订实施安安徽徽电电力力建建设设第第一一工工程程公公司司 发布发布Q/AEPC.G04-20-2011目目 次次前 言.21范围.32规范性引用文件.33职责.34结算条件.45结算依据.46结算程序.47结算要求.48报告和记录.5附录 A（规范性附录）范围变更申请表格式.6附录 B（规范性附录）分包工程结算信息表格式.1附录 C（规范性附录）分包工程结算工作流程图.1附录 D1（规范性附录）工程结算书封面样式（综合项目部格式）.2附录 D2（规范性附录）工程结算书封面样式（事业部或专业自行承揽格式）.3附录 F1（规范性附录）分包工程结算书审核流转表格式(综合项目).6附录 F2（规范性附录）分包工程结算书审核流转表格式（事业部及专业自行）.7附录 G（规范性附录）分包工程项目结算审计签证表格式.8 Q/AEPC.G04-20-20112前前 言言本标准根据中华人民共和国合同法、建筑工程施工发包与承包计价管理办法和现行的法律、法规有关规定，结合 Q/AEPC.G03-15分包合同管理办法等公司工程项目成本管理的有关规章制度编制。本标准参照 GB/T 1.1-2009标准的结构与编写起草。本标准由审计部提出并归口。本标准主要起草人：马长根 祁永刚 任永平本标准修订审核人：苏学虎 刘吉林 陈鹏 崔功文 刘敏 李健 欧阳敬国 李炜 贺春辉 许涛 倪士钊 李莉本标准批准人：周烈本标准于 2011 年 3 月 15 日首次发布。本标准于 2012 年 9 月 01 日修订发布。.Q/AEPC.G04-20-2011分分包包工工程程结结算算管管理理办办法法1 1范围范围本标准规定了分包工程的结算流程、结算依据、结算职责和结算具备条件、要求等。本标准适用于公司、项目部、专业公司、事业部与分包单位等之间办理竣工结算。2 2规范性引用文件规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本文件。Q/AEPC.G04-16 工程项目审计实施办法Q/AEPC.G04-18 内部审计实施办法3 3职责职责3.1 3.1 审计部审计部3.1.13.1.1负责制定并修订本办法。负责审计定案.3.1.23.1.2严格执行审计法和上级有关部门颁发的工程结算审计规定。3.1.33.1.3客观公正、实事求是的原则，对结算存在的问题提出改进意见，对违反结算原则故意多估冒算的行为给予纠正，并向公司提出处理意见。3.2 3.2 合同管理部合同管理部3.2.13.2.1负责公司分包结算管理,督促项目部及各专业工程公司、事业部落实分包结算办理、审核及复核。3.2.23.2.2负责分包工程结算重大偏差的分析及协调处理工作。3.3 3.3 项目经理项目经理3.3.13.3.1负责项目部工程范围内的分包工程竣工结算的审批。3.3.23.3.2负责项目部责任目标成本及专业分包成本的分析。3.4 3.4 专业工程公司专业工程公司3.4.13.4.1编制本专业多项目每月分包结算报审计划。3.4.23.4.2负责专业公司在项目上承包范围的分包结算办理及审核工作。3.4.33.4.3负责专业公司在项目上分包结算存在问题的解决。3.5 3.5 项目部专业工程处项目部专业工程处3.5.13.5.1负责专业承包范围分包结算办理，并负责提供分包结算依据的图纸、合同、招议标纪录、变更签证等全套资料。3.5.23.5.2负责对分包结算进行初步审核，并提出初审时存在的问题，交专业公司审核后报送项目部复核。3.6 3.6 项目部合同科项目部合同科3.6.13.6.1负责项目部范围根据项目节点编制项目每月分包结算计划，并同时报送公司合同管理部、审计部及专业工程公司。3.6.23.6.2负责对项目部分包工程竣工结算进行复核，并将复核存在重大偏差反馈专业工程公司。3.6.33.6.3负责对项目分包工程结算信息进行跟踪盘点。3.6.43.6.4负责办理项目部分包结算报送审计及完成审计后签收、分发等相关管理工作。3.7 3.7 项目部财务科项目部财务科3.7.13.7.1负责项目部分包结算中项目部、专业工程公司及项目部专业工程处提供的相关费用扣除。3.7.23.7.2负责分包进度款对应合同编号及按合同相关条款控制付款，最终按公司审计金额支付分包工程结算款。3.8 3.8 项目部物资科项目部物资科Q/AEPC.G04-20-201143.8.13.8.1负责及时建立项目部供应分包单位材料台帐并提供分包结算依据的供应材料清单。3.8.23.8.2负责项目部及专业公司委托采购分包材料量及价格的控制，提供签字确认的领料汇总清单，才能作为分包结算依据。3.9 3.9 公司事业部公司事业部3.9.13.9.1负责事业部业务范围内分包工程结算的办理、审核等管理工作。3.9.23.9.2负责事业部业务的范围分包结算报审，并提供分包结算依据的图纸、合同、招议标纪录、变更签证等相关资料。4 4结算条件结算条件4.1 4.1 分包商办理结算条件：分包商办理结算条件：4.1.14.1.1分包合同签订的工程项目已全部竣工；4.1.24.1.2竣工工程已通过质量管理部门的质量验收，并达到合同规定的质量标准；4.2 4.2 专业公司审核条件：专业公司审核条件：4.2.14.2.1分包结算经分包商办理后符合本结算管理办法要求，手续完备，依据齐全；4.2.24.2.2竣工项目销项后发生的达标分包费用，需经市场品牌部签字确认，专业工程公司负责分包结算审核。4.3 4.3 审计部定案条件：审计部定案条件：4.3.14.3.1分包结算报审必须符合本结算管理办法要求，手续完备，依据齐全；4.3.24.3.2分包结算经专业公司审核、项目部复核并与分包商对帐达成一致意见后，具备审计条件。4.3.34.3.3其他非正常分包结算的办理必须经项目经理及公司分管领导审批后进行审计。5 5结算依据结算依据除以下结算依据以外的其他任何单据都不作为分包结算依据：5.1 5.1 分包结算依据分包合同中有关竣工结算相关条款；5.2 5.2 已完工程竣工图纸、经项目专业工程处和合同科确认项目经理审批的“范围变更申请”（见附录 A）；5.3 5.3 有效的合同、招标文件，投标承诺、报价清单；5.4 5.4 有关涉及费用的双方磋商达成共识并经专业公司经理或项目经理签署的书面有效会议纪要；5.5 5.5 项目部签发的工程联系单必须经转换“范围变更申请”后作为结算依据，否则不予结算；5.6 5.6 合同总价结算必须附总价费用组成明细、包括的施工范围及工作内容，并与公司监察部招议标结果一致才能做为结算依据。6 6结算程序结算程序6.1 6.1 分包工程的竣工结算程序分包工程的竣工结算程序6.1.16.1.1项目合同科负责每月按进度节点编制分包结算报审计划报项目经理批准，并督促各专业落实执行，报审计划同时报公司合同管理部、审计部、专业工程公司。6.1.26.1.2项目专业工程处按分包结算计划督促分包单位办理并进行审核，对分包单位不办理结算的情况，反馈专业工程公司分析处理，并同时反馈公司合同管理部、审计部备案。6.1.36.1.3分包结算由分包单位按规定的表格和内容进行编制，报项目部相关专业工程处进行初步审核。6.1.46.1.4分包结算经项目专业工程处初步审核后报专业公司，经专业公司审核后报项目部合同科复核。6.1.56.1.5分包结算经项目合同科复核并经分包单位确认后，报送项目经理批准。6.1.66.1.6分包结算经项目经理批准后由项目合同科报送公司审计部审计封闭。6.1.76.1.7专业工程公司自行承揽以及民建、电网、风电、检修、海外事业部等其他版块工程项目的分包结算，由专业公司及事业部负责审核经合同管理部复核后报送审计。6.2 6.2 竣工结算流程图见附录竣工结算流程图见附录 C C7 7结算要求结算要求Q/AEPC.G04-20-20117.1 7.1 分包结算办理、审核及审计要求分包结算办理、审核及审计要求7.1.17.1.1分包结算在分包工程合同内容全部完工 30 日内需上报到专业科。分包结算必须以分包合同为依据，一份合同一份合同(含补充协议)必须对应一份结算必须对应一份结算。7.1.27.1.2分包结算必须经分包单位签字并加盖公章，且结算依据及资料一次性完整附齐，分包单位编制的结算书封面，不做强制要求，可以是分包单位自行编制的封面，做为项目部分包工程结算书附件。7.1.37.1.3项目部专业工程处应在 30 天内将分包工程结算书初步审核并报专业公司审核，附审核预算书，经分包商确认后报送项目合同科复核。（分包工程结算书封面见附录 D）7.1.47.1.4项目合同科应在 30 天内根据分包合同及相关规定，复核分包结算后，对有调整的部分附调整部分预算书，报项目经理批准。7.1.57.1.5分包结算经项目经理审批后报送公司审计部审计，审计部收到分包工程竣工结算书后应在 90天内完成分包工程竣工结算审计。7.1.67.1.6项目部合同科负责本项目分包结算报审及审计后的签收并反馈项目部财务等相关部门做为分包结算付款依据。7.2 7.2 变更费用结算要求变更费用结算要求7.2.17.2.1分包结算变更费用超出本合同暂定总价 20%时，需单独签订分包合同并约定超出原合同范围工程量的结算条件及结算价格。7.2.27.2.2合同内约定进度、质量、安全等奖励,结算时按进度、质量、安全相关部门的确认办理；合同外奖励需经公司分管领导批准并办理审批手续进行结算，不得以会议纪要或签证等其他形式办理分包奖励结算。7.2.37.2.3“范围变更申请”必须在该变更工程完成后 7 天内由相关专业工程处按“结算凭证”（附录E）确认工程量并附所发生工程变更部分的图纸及预算书等。只有经项目部合同科确认并经项目经理批准的签证才能作为办理分包结算的依据。7.3 7.3 其他要求其他要求7.3.17.3.1专业工程处、专业公司、项目合同科审核分包工程结算时，需填写“分包工程结算书审核情况流转表”（见附录 F1/F2）及分包工程项目结算审计签证表（见附录 G）。7.3.27.3.2分包工程结算书文字版要求原件一份，复印件四份，并附电子版，并按附录 A 至附录 G 格式编制装订。7.3.37.3.3分包结算五份留存分配：审计部（原件一份），专业工程公司、项目部合同科、财务部、分包单位（复印件各一份）。8 8报告和记录报告和记录本文件产生以下报告和记录，如表 1。表表 1 1 报告和记录报告和记录序号编号名称保存部门是否归档保存期限备注1G04-20W1范围变更申请表审计部否五年附录 A2G04-20L1分包工程结算信息表审计部否五年附录 B3G04-20W2工程结算书审计部否五年附录 D4G04-20L2分包单位（专业）结算凭证审计部否五年附录 E5G04-20W3分包工程结算书审核流转表审计部否五年附录 F6G04-20L3分包工程项目结算审计签证表审计部否五年附录 GQ/AEPC.G04-20-20116附录附录 A（规范性附录）（规范性附录）范围变更申请表格式范围变更申请表格式表表 A.1A.1 范围变更申请范围变更申请工程名称：编号：字 号合同名称合同编号工程联系单联系单编号图纸名称图纸编号分包商名称变更原因及变更范围分包商负责人：年 月 日附件1、工程图纸 2、预算书 3、工程联系单 4、工程量计算表 增加 减少:万元（附预算）专业工程处意见技术员专业工程处科长增加 减少:万元（附预算）项目合同科意见合同科专工合同科科长项目经理意见批准意见：项目经理：单位（必须加盖公章为原必须加盖公章为原件件）编号：G04-20W1Q/AEPC.G04-20-2011 年 月 日Q/AEPC.G04-20-2011附录附录 B（规范性附录）（规范性附录）分包工程结算信息表格式分包工程结算信息表格式表表 B.1B.1 分包工程结算信息表分包工程结算信息表项目部：编制时间：年（）月序号分包项目名称分包单位合同编号封面签字是否符合流转表是否符合签证表是否符合设计变更是否符合工程量凭证是否符合合同图纸是否符合送审金额送审人/签收日期签收人/签收日期审批：编制：编号：G04-20L1Q/AEPC.G04-20-2011附录附录 C（规范性附录）（规范性附录）分包工程结算工作流程图分包工程结算工作流程图分包结算申请单位专业工程处专业公司本部项目部/项目合同科公司审计部 重大偏差 重大偏差 同意提出分包工程结算申请分包工程结算书及分包合同专业工程处初审分包结算财务付款结清，分包结算完成。起 始实际完成工程量结算凭证变更申请单项目经理批准送审结算金额分包工程结算书报送审计最终分包结算审计报告合同科按规定控制合同科对分包结算编制报审计划。专业公司审核分包结算金额复核结果审计结果审计结束存档按计划督促结算审核结果甲供材料清单图纸及招议标纪录Q/AEPC.G04-20-20112附录附录 D1（规范性附录）（规范性附录）工程结算书封面样式（综合项目部格式）工程结算书封面样式（综合项目部格式）安徽电力建设第一工程公司 工 程 决 算 书（）工程名称：分部工程名称：合 同 编 码：分包单位（加盖公章加盖公章）:专业公司（加盖公章加盖公章）:项目部（加盖公章加盖公章）：审计部（加盖公章加盖公章）：报送结算金额：审核结算金额：复核结算金额：审定结算金额：经 理:专业经理批准:（代签无效代签无效）项目经理批准:（代签无效代签无效）部长批准:审 核:专业公司核算:合同科长:复核:编 制:专业科长：（代签无效代签无效）造价专工:审核：日 期:日 期:日 期:日 期:编号：G04-20W2Q/AEPC.G04-20-2011附录附录 D2（规范性附录）（规范性附录）工程结算书封面样式（事业部或专业自行承揽格式）工程结算书封面样式（事业部或专业自行承揽格式）安徽电力建设第一工程公司 工 程 决 算 书（）工程名称：分部工程名称：合 同 编 码：分包单位（加盖公章）（加盖公章）:事业部/专业自行（加盖公章）（加盖公章）:合同管理部（加盖公章）（加盖公章）：审计部（加盖公章）（加盖公章）：报送结算金额：审核结算金额：复核结算金额：审定结算金额：经 理:经理批准:（代签无效）（代签无效）合同部批准:部长批准:审 核:编制及审核：审核:复核:编 制:项目负责人：专工:审核：日 期:日 期:日 期:日 期:编号：G04-20W2Q/AEPC.G04-20-20114附录附录 E1（规范性附录）（规范性附录）分包单位（专业）结算凭证表格式分包单位（专业）结算凭证表格式表表 E.1E.1 分包单位结算凭证（施工图预算）分包单位结算凭证（施工图预算）分包单位：序号定额号定额名称单位审核工程量单项技术员（签字）定额基价定额合价备注分包单位：专业工程处（经理）：时间：时间：编号：G04-20L2Q/AEPC.G04-20-2011 附录附录 E2（规范性附录）（规范性附录）分包单位（专业）结算凭证表格式分包单位（专业）结算凭证表格式表表 E.1E.1 分包单位结算凭证（工程量清单）分包单位结算凭证（工程量清单）分包单位：序号清单项目名称单位审核工程量单项技术员（签字）清单单价清单合价备注 编号：G04-20L2Q/AEPC.G04-20-20116分包单位：专业工程处（经理）：时间：时间：附录附录 F1（规范性附录）（规范性附录）分包工程结算书审核流转表格式分包工程结算书审核流转表格式(综合项目综合项目)表表 F.1F.1 综合项目分包工程结算书审核流转表综合项目分包工程结算书审核流转表 项目部：项目部：工程项目 分包项目名称合同编号分包单位名称联系人/电话合同暂定价分包单位报送价一、专业公司审核情况：一、专业公司审核情况：工程名称分包送审审核调整额审核签名日期专业工程处/预算员：AB（附审核预算）B-A专业工程公司/预算员：二、项目部复核情况：二、项目部复核情况：工程名称专业报审复核调整额复核签名日期合同专工：合同科长：BC（附调整预算）C-B分包单位：三、审计部审计情况：三、审计部审计情况：工程名称项目报审审定调整额审计签名日期审计部：CD（附审计报告）D-C分包单位：编号：G04-20W3Q/AEPC.G04-20-2011审定金额大写：D附录附录 F2（规范性附录）（规范性附录）分包工程结算书审核流转表格式（事业部及专业自行）分包工程结算书审核流转表格式（事业部及专业自行）表表 F.2F.2 事业部及专业自行分包工程结算书审核流转表事业部及专业自行分包工程结算书审核流转表 项目部：项目部：工程项目 分包项目名称合同编号分包单位名称联系人/电话合同暂定价分包单位报送价一、专业公司、事业部审核情况：一、专业公司、事业部审核情况：工程名称分包送审审核调整额审核签名日期事业部或专业项目负责人：AB（附审核预算）B-A事业部或专业预算员：二、合同部复核情况：二、合同部复核情况：工程名称专业报审复核调整额复核签名日期合同专工：合同部：BC（附调整预算）C-B分包单位：三、审计部审计情况：三、审计部审计情况：工程名称项目报审审定调整额审计签名日期CD（附审计报告）D-C审计部：编号：G04-20W3Q/AEPC.G04-20-20118分包单位：审定金额大写：D附录附录 G（规范性附录）（规范性附录）分包工程项目结算审计会表格式分包工程项目结算审计会表格式表表 G.1G.1 分包工程项目结算会签表分包工程项目结算会签表工程项目名称：分包单位：分包项目：合同编码送审结算金额（元）大写：小写工程进度是否符合（是否具备结算条件、扣款项及金额）本工程进度是否符合：奖/罚：万元。（甩项内容：）工程部门签字：年 月 日工程质量是否符合（是否具备结算条件、扣款项及金额）本工程质量是否符合：奖/罚：万元。质量部门签字：年 月 日安全文明是否符合（是否具备结算条件、扣款项及金额）本工程安全是否符合：奖/罚：万元。安全部门签字：年 月 日甲供材料领用情况本工程甲供材料为本工程甲供材料为 万元。万元。物资部门签字：年 月 日截止分包结算报审，截止分包结算报审，工程款累计支付金工程款累计支付金额。额。截止截止 年年 月月 日该工程累计支付日该工程累计支付 万元。万元。财务部门签字：年 月 日竣工结算是否符合结算手续及相关资料：合同部门签字：年 月 日项目经理说明事项。是否同意结算：编号：G04-20L3Q/AEPC.G04-20-2011项目经理签字：年 月 日最终审计意见审计意见：审计部门签字：年 月 日