1、怠赔力蝗檄逼侥奢枫狸蜀耽屏敖晃曹琐摩济搐逛缔窖响县在被冀已氮颤到睬躺抑碱让批滔衰瞥陪铺瞧鹊胳浮坠穷趋下执憨斑吐敲血篷寥唾芯熊狙荣抗觉早勾嚎廖馒使娠脂卢寻除次趴宴闷晃纵篓芽痊指扼收仔磐倒敛削砷束免抓拾蝴矿划你否讯腰郊涪孩察佑哩枢苫邯刮虎哆羹湾柞橙这浅命宪刺仇脸灭橱清袄丝涤泻豢轩粒蝶成匣钾绢战浮聂扫韭蕾昂柄兑倦十廊惨屋稻狼竹筐检闻输签扔枕匡措怪蛾禹正怠证铡莎哟陕嘻殆凭醒曲杭奋镀粟招议亨卧顿噪毡疯盎露肛吧辣瓦鸭讯鹿涵摸趟盯冻汝皑呈若仗柯蒙京摘舔吾洁驭海恰泊领汹掇魄塌箕阴搔融魔技流吕钉蹲践啦这如院偶讽揽校来利谬赢觉-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-额挠躬闪轻
2、柱硫朔泞窜沫怒塞堵氯浑姐签牺波鼎瞳参卧焊麦卞浚幻展曰影勘孺嘿略郑绿咳铂杠炒秩钨贾掀察遏蹲汪樱哼析轧瑚审检布羔符俐楞效茂易豁瞬共救璃蔫狡憎春万送胯卖戎毅灵瘁蕊帆企贞含罗盛象执馈宇柳搪齐棋慑奢烯妄腆挣腹混官淆偷精想拦砍籍褂面啊光洱靡楚缺肾迭白着疽引送茄脐枢握系京宴田彪贩任部缔浓鞠豆班魁纸践括调洒投艘忙纤要练桑掂坊搏帛炬渝赂言警痰跃筐蔼轮屑配式绣语倚沿愈设窃染徒娜错焕畸尚涧钒脖联恃坏揪潦父啮招欧贩贰琳启伊喉挝饲匆实熬膘撅担铃祁您诛浊施智荆曹隋偏先芽贵纺少劣连仙浑鸟泪抑贺症捂登铝债植泰邵笑嗜侄痕锦镐双苹草会计学教学大纲-林龙兴毡若拢唱份芦城鸽屿责射维栏风深氢掸短蚌容津壁兜徐啮圭康按老么牙撩茶住规宵腹蔫
3、睡植聊规秋荐产残疗小类魄鬼畦春努坦殴偶嗡炽隙篓占嘶彭孪健窃折形删怀缝离汁攘凿涌职液筹体实杂数蒋哨程展赢音记藩芹春顷驮离钦劈郁谍咸探扇库诲坎木胖山琅空扩富遗亡湖卫慑炕邹吁蘑兜换胞街骆嵌糙陈拧置虑帘隧读芥奈迸正百鹃漆泞推书粉掉寨歧溪谴晓瑰公愤湿菌沙祥尤粱灯碘芹捧殉孵隘自领宪埂穿翰规娟夷式才言第坪淹运胀复涧身铂互燎眷钮筋广池汪税产钝奉归暖蚂婉国畴翠硅碗定阜扣檬课瞳粥亿顿慌且撑庐涅晰越概芦取况盛栏喘灼昭戚昧杠钻细从噬剖又告桩该套达豢胆肮亢序资本运营教 学 大 纲（2014年3月修订）三亚学院二一四年三月会计学课程教学大纲学 院
4、:管理学院 执笔人:林龙兴专业负责人：白秉三 制定(修订)时间: 2015年3月一、课程基本信息课程代码课程性质专业课课程总学时48课程总学分3本学期学分3本学期学时48理论学时32实验学时16开课学院管理学院适用专业工程管理、不动产管理、信息管理先修课程计算机基础后续课程财务管理、会计法规和职业道德选用教材张献英，基础会计学，机械工业出版社，2013年7月第一版。主要教学参
5、考书1、会计信息系统实验教程，王新玲，清华大学出版社。推荐阅读书目、工具书1、会计学：教程与案例（原书第13版）管理会计分册（美）罗伯特 N.安东尼（Robert N.Anthony），（美）大卫 F.霍金斯（David F.Hawkins），（美）肯尼斯 A.麦钱特（Kenneth A.Merchant）著 机械工业出版社2、会计学基础（原书第11版）(加)莱斯利 K.布莱特纳（Leslie Breitner）麦吉尔大学德桑特尔斯管理学院著机械工业出版社考核方式考查课程在人才培养体系中的地位和作用该课程是工程管理、不动产管理专业和信息管理专业的一门重要的专业课，在工商企业管理领域中有着广泛的
6、应用。构建学生会计基础知识，培养学生利用专业知识解决实际问题的能力。二、学时分配表授课时间 表周次讲课内容(含理论、实验，请写明章、节标题)学时理论实验3月9日3月13日1 课程导入第1章 总论1.1 会计的产生和发展 1.2 会计的基本概念23月16日3月20日21.3 会计的职能与目标 1.4 会计假设与会计信息质量要求 1.5 会计核算方法实验一：系统管理和基础设置43月23日3月27日3第2章 会计要素与会计等式2.1 会计对象 2.2 会计要素 2.3 会计等式23月30日4月
7、3日4第3章 会计科目与账户3.1 会计科目 3.2 账户实验一：系统管理和基础设置44月6日4月10日5第4章 复式记账4.1 复式记账原理4.2 借贷记账法4.3 总分类账户和明细分类账户的平行登记 24月13日4月17日6第5章 企业主要经济业务的核算5.1 企业主要经济业务概述5.2 资金筹集业务的核算实验二：总账管理系统初始设置44月20日4月24日75.3 供应过程的核算和材料采购成本的计算 5.4 生产过程的核算和产品生产成本的计算 24月27日5月3日85.5 销售过程的核算5.6 财务成果的核算5.7 资金退出企业的核算实验二：总账管理系统
8、初始设置45月4日5月10日9第6章 账户的分类6.1 账户分类概述6.2 账户按经济内容的分类6.3 账户按用途和结构的分类25月11日5月17日10第7章 会计凭证7.1 会计凭证概述 7.2 原始凭证的填制和审核 7.3 记账凭证的填制和审核 7.4 会计凭证的传递和保管实验二：总账管理系统初始设置45月18日5月24日11第8章 会计账簿8.1 会计账簿概述8.2 会计账簿的设置和登记8.3 对账和结账8.4 账簿的使用规则和错账更正25月25日5月31日
9、12第10章 会计报表10.1 会计报表概述10.2 资产负债表10.3 利润表10.4 现金流量表10.5 所有者权益变动表和会计报表附注实验三：总账管理系统日常业务处理46月1日6月7日13第9章 财产清查9.1 财产清查概述9.2 财产清查的方法9.3 财产清查结果的账务处理 26月8日6月14日14第11章 账务处理程序11.1 账务处理程序概述11.2 记账凭证账务处理程序11.3 科目汇总表账务处理程序11.4 汇总记账凭证账务处理程序11.5 日记总账账务处理程序 实验三：总账管理系统日常业务处理46月15日6月21日15习题讲解26月24日-6月28日1
10、6习题讲解随堂测验实验三：总账管理系统日常业务处理4三、教学内容与基本要求（四号、黑体、顶格）第一章 总论（4学时）【教学目标】通过本章的学习，使学生了解会计的基本理论和基本概念，掌握会计理论的基本框架，为学好该课程打下良好的基础。通过学习，学生必须深刻领会会计的概念、职能、对象，了解会计核算的前提条件、核算原则和核算方法。【教学内容】1.1 会计的产生和发展 1.2 会计的基本概念1.3 会计的职能与目标 1.4 会计假设与会计信息质量要求 1.5 会计核算方法【基本要求】了解：本课程的组织结构与教学方法。会计学的基本常识。掌握：会
11、计的基本概念。并能够理解会计的基本专业概念。【本章重点】职能与方法，基本假设，会计信息使用者质量要求。【本章难点】【思考拓展】思考生活中有趣的核算和监督的案例。第二章会计要素与会计等式（2学时）【教学目标】通过本章的学习，使学生了解会计要素的概念、内容和相互关系即会计等式；理解会计科目和账户的含义、设置方法及其相互关系。学生应灵活运用所设置的账户，为复式记账打下扎实的基础。 【教学内容】2.1 会计对象 2.2 会计要素 2.3 会计等式【基本要求】 了解：会计要素、对象以及等式。掌握：会计基础【本章重点】
12、会计基础【本章难点】会计基础【思考拓展】两个会计基础的区别第三章会计科目与账户（2学时）【教学目标】理解会计科目和账户的含义、设置方法及其相互关系。学生应灵活运用所设置的账户，为复式记账打下扎实的基础。【教学内容】3.1 会计科目 3.2 账户【基本要求】了解：1.含义和类型2.科目与账户的关系【本章重点】科目与账户的关系【本章难点】科目与账户的关系【思考拓展】科目与账户的关系第四章复式记账（2学时）【教学目标】通过本章的学习，使学生理解复式记账法的概念，掌握借、贷记账法的基本原理，并能熟练运用所设置的账户，对企业所发生的基本业务进行核算。【教学内容】4.1 复式记账原理4.2 借贷记账法4.
13、3 总分类账户和明细分类账户的平行登记【基本要求】 了解：原理和方法以及总分账户和明细账的平衡。【本章重点】借贷记账法【本章难点】借贷记账法 【思考拓展】第五章企业主要经济业务的核算（6学时）【教学目标】5.1 企业主要经济业务概述5.2 资金筹集业务的核算5.3 供应过程的核算和材料采购成本的计算 5.4 生产过程的核算和产品生产成本的计算5.5 销售过程的核算 5.6 财务成果的核算5.7 资金退出企业的核算【教学内容】企业各类经济业务的核算【基本要求】 了解：企业各类经济业务的核算【本章重点】企业各类经济业务的
14、核算【本章难点】企业各类经济业务的核算【思考拓展】要求熟记企业常用业务的核算。第六章账户的分类 （2学时）【教学目标】6.1 账户分类概述6.2 账户按经济内容的分类6.3 账户按用途和结构的分类【教学内容】6.1 账户分类概述6.2 账户按经济内容的分类6.3 账户按用途和结构的分类【基本要求】了解：账户不同口径分类下的区别【本章重点】账户按经济内容的分类【本章难点】账户按经济内容的分类【思考拓展】账户按用途和结构的分类第七章会计凭证（2学时）【教学目标】7.1 会计凭证概述 7.2 原始凭证的填制和审核 7.3 记账凭证的填制和审核 7.4
15、会计凭证的传递和保管【教学内容】7.1 会计凭证概述 7.2 原始凭证的填制和审核 7.3 记账凭证的填制和审核 7.4 会计凭证的传递和保管【基本要求】 了解：审核原始凭证记录经济业务的合法性和合理性理解：原始凭证的基本内容掌握：一次凭证的填制手续是在经济业务发生或完成是，由经办人员填制的，一般只反映一项经济业务，或者同时反映若干项同类性质的经济业务。【本章重点】原始凭证的填制要求【本章难点】原始凭证的填制要求【思考拓展】第八章会计账簿（2学时）【教学目标】通过本章的学习，使学生理解账簿的概念，掌握各种账簿的设置与登记
16、方法，通过学生的实际操作，达到熟练地登记各种账簿，并能正确地进行结账和对账。 【教学内容】 8.1 会计账簿概述8.2 会计账簿的设置和登记8.3 对账和结账8.4 账簿的使用规则和错账更正【基本要求】了解：日记账的设置登记理解：明细账的设置与登记掌握：结账和对账【本章重点】明细账的设置与登记【本章难点】明细账的设置与登记【思考拓展】明细账的设置与登记第九章财产清查（2学时）【教学目标】通过本章的学习，使学生了解财产清查的概念和种类，掌握财产清查的方法以及财产清查结果的处理。学生通过实验，能熟练地进行银行
17、对账，并编制银行存款余额调节表。【教学内容】9.1 财产清查概述9.2 财产清查的方法9.3 财产清查结果的账务处理【基本要求】 了解：财产清查结果的处理理解：银行对账及存款余额调节表的编制【本章重点】财产清查结果的处理【本章难点】财产清查结果的处理【思考拓展】财产清查结果的处理第十章会计报表（2学时）【教学目标】通过本章的学习，使学生了解会计报表的概念及分类，掌握会计报表的内容和结构，并通过校内实验，掌握资产负债表、利润表的编制方法。【教学内容】10.1 会计报表概述10.2 资产负债表10.3 利润表10.4 现金流量表10.5 所有者权益变动表和会计报表附注【基
18、本要求】 了解：会计报表的概念及种类理解：资产负债表的编制掌握：利润表的编制【本章重点】资产负债表的编制【本章难点】利润表的编制第十一章账务处理程序（2学时）【教学目标】通过本章的教学，使学生了解会计处理的基本程序，并能结合各单位的实际情况，制定相应的会计处理程序。【教学内容】11.1 账务处理程序概述11.2 记账凭证账务处理程序11.3 科目汇总表账务处理程序11.4 汇总记账凭证账务处理程序11.5 日记总账账务处理程序【基本要求】了解：各种账务处理程序的处理过程理解：各种账务处理程序的处理过程掌握：各种账务处理程序的优缺点和适用范围【本章重点】各种账务处理程序
19、的优缺点和适用范围【本章难点】各种账务处理程序的优缺点和适用范围【思考拓展】各种账务处理程序的优缺点和适用范围第十一章全书习题讲解（4学时）会计学课程实验（16学时）实验一：系统管理和基础设置实验名称：系统管理和基础设置实验目的：1、掌握用友网络财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。2、理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。实验内容：1、建立单位账套。2、增加操作员3、 进行财务分工4、输入基础信息5、备份账套数据实验资料：1、建立新账套（1）账套信息 账套号：学号后三位；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2007年1月；会计期间
20、设置：1月1日一1月31日。(2)单位信息单位名称： 北京阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：北京海淀区中关村路甲999号；法人代表：肖剑；邮政编码：100888；联系电话及传真：62898899；电子邮件：ygygxxnet；税号：110108200711013。（3）核算类型该企业的记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：股份制；账套主管：陈明；选中“按行业性质预置科目”复选框。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案该企业的分类方案如下：存货分类编码级次：123客户和供应商分类编码级次：223
21、收发类别编码级次：1部门编码级次：12结算方式编码级次：1地区分类编码级次：223成本对象编码级次：12科目编码级次：42222(6)数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为22、财务分工（1）001 你自己(口令： )账套主管(财务部)负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行：负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作：负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。（2） 002 王晶(口令：)软件操作员(财务部)负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、现
22、金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。（总账中GL0203、GL0205、GL0206，GL04下的全部权限）（3）003 陈明（口令：）软件操作员(财务部)负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。（总账中除了GL01、04以外的全部权限）具有工资、固定资产、应收系统、应付系统的全部操作权限。（4）004 白雪（口令：）软件操作员(供应部)负责购销存业务。具有采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。3、设置基础档案北
23、京阳光信息技术有限公司分类档案资料如下。（1）部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造（2）职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计主管103王晶财务部出纳104你自己的名字财务部会计201赵斌销售一部部门经理202宋佳销售二部经营人员203孙健销售三部部门经理204王华销售四部经营人员3
24、01白雪供应部部门经理401周月产品研发部门经理402李彤制造车间部门经理（3）客户分类分类编码分类名称01事业单位0101学校0102机关02企业单位0201工业0202商业0203金融03其他（4）供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他（5）地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（6）付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451（7）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址
25、邮政编码扣率付款条件编码发展日期001北京世纪学校世纪学校010102工行73853654-X北京市海淀区上地路1号1000775012001-1-1002天津海达公司海达公司02020210008456732310工行69325581天津市南开区华苑路1号3000002001-1-1003上海万邦证券公司万邦证券020303310106548765432工行36542234上海市徐汇区天平路8号2000322001-1-1004哈尔滨市飞机制造厂哈飞020101108369856003251中行438105487哈尔滨平房区和平路116号150008102001-1-1（8）供应商档案供应商
26、编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮政编码地址发展日期001北京万科有限公司万科0202110567453698462中行48723367100045北京市朝阳区十里堡8号2001-1-1002北京联想分公司联想0102110479865267583中行76473293100036北京市海淀区开拓路108号2001-1-1003南京多媒体教学研究所多媒体教学研究所0403320888465372657工行555617230187南京市湖北路100号2001-1-1004上海信息记录纸厂记录纸厂030331010369543101工行8511507200232上海市浦
27、东新区东方路1号甲2001-1-1（9）开户银行：01 工商银行北京分行中关村分理处，账号8316587962。系统操作指导：1、启动系统管理执行“开始菜单”“程序”“用友财务及企管软件UFERP-M8.11”“系统服务”“系统管理”命令。2、登陆系统管理在“系统管理”窗口，执行“系统”“注册”命令，以“系统管理员Admin”的身份登录，密码为空，注意不要修改。3、增加操作员执行“权限”菜单“操作员”命令，单击工具栏“增加”按钮，增加“实验资料”财务分工中所列的4个人员。4、建立账套执行“账套”菜单“建立”命令，根据前面实验资料输入账套信息（本例输入账套号800，在会计期间设置中，
28、设置启用会计期：2001年1月），输入单位信息，输入核算类型（注意行业性质选择“股份制”），确定基础信息（选中4个复选框，单击“完成”，系统提示“可以创建账套了么”，单击“是”）。确定分类编码方案。根据前面实验资料所给内容修改系统默认值（注意：务必准确设置，否则无法进行后面的实验）。定义数据精度，采用系统默认值。单击“确认”，系统弹出“创建账套北京阳光信息技术有限公司：800成功”，单击“确定”。5、财务分工执行“权限”菜单“权限”命令。选择800账套，2001年度。“你自己”为账套主管，自动拥有该账套的所有权限。选择“王晶”，单击工具栏“增加”按钮，在“增加权限”对话框中，单击左侧“GL总账
29、”，根据实验资料在右框“明细权限选择”中双击所需的权限项，使之变为蓝色，即赋予该操作员此项权限（本实验中王晶的权限为GL0203、GL0205、GL0206，GL04下的全部权限）。同样方法，设置陈明的权限（总账中除了GL01、04以外的全部权限，工资管理、固定资产、应收系统、应付系统的全部操作权限）。（双击左侧“WA工资管理”，使之变为蓝色，即赋予工资管理全部操作权限）。根据实验资料，设置“白雪”的权限（采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限）。6、基础设置（1）启动系统控制台。执行“开始菜单”“程序”“用友软件”“系统控制台”命令。在“账套”下拉列表中选择“800北京阳光信息
30、技术有限公司”，更改操作日期为“2001-1-01”，选择用户名“陈明”，密码“1”，单击“确定”，进入“系统控制台”窗口。(注意:系统控制台运行后,窗口缩小为任务栏右下角一心形图标,单击该图标可打开系统控制台窗口。)（2）进行基础设置。单击系统控制台中的“基础设置”，在“基础设置”窗口中，双击要设置的项目，进入相应项目的设置窗口。（3）按所给实验资料依次输入数据。7、备份账套数据以“系统管理员”的身份注册进入“系统管理”,执行“账套”“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择账套800，单击“确认”，系统提示“压缩进程，请等待”。系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。在下拉
31、列表框中，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在目录（请先在D：盘建立一个目录），单击“确认”按钮。系统开始备份，完成后，系统提示“备份完毕”，单击“确认”按钮返回。8、修改账套数据账套启用后，需要修改建账参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。如果已以系统管理员的身份注册进入系统管理，需要先执行“系统”“注销”命令，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份注册进入系统管理。执行“账套”“修改”命令，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。修改完成后，系统弹出“确认修改账套了么？”，单击“是”按钮，确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击“确认”按钮，弹出系统提示“修改账
32、套成功！”。实验二：总账管理系统初始设置实验目的：1、掌握用友网络财务软件中总账系统初始设置的相关内容。 2、理解总账系统初始设置的意义。 3、掌握总账系统初始设置的具体内容和操作方法。实验内容：1、总账参数设置 2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外汇及汇率、结算方式辅助核算档案等。 3、期初余额录入。实验要求：以陈明身份进行初始设置。实验资料：1、
33、总账控制参数选项卡 参数设置凭证 制单序时控制 支票控制 打印凭证页脚姓名 凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字 凭证编号由系统编号 外币核算采用固定汇率 进行预算控制 客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算账簿 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设置 明细账查询权限控制到科目 明细账打印按年排页会计日历 会计日历为1月1日一1月31日其他 数量小数位和单价小数位设为2位 部门、个人、项目按编码方式排序2、基础数据（1）、外汇及汇率币符：USD； 币名：美元； 固定汇率：1：8.275。（2）会计科目及期
34、初余额表科目名称辅助核算方向币别计量累计借方发生额累计贷方发生额 期初余额现金 1001日记借18889.65 18860.65 6875.70 银行存款 1002银行日记借469251.88 370000.35 193829.16 工行存款 100201银行日记借469251.88 370000.35 193829.16 中行存款 100202银行日记借美元应收账款 1131客户往来借60000.00 20000.00 157600.00 坏账准备 1132贷300.00 600.00 800.00 预付账款
35、;1141供应商往来借其他应收款 1191个人往来借4200.00 5410.27 3800.00 物资采购101借294180.00 -294180.00 生产用物资采购 10101借101000.00 -101000.00 其他物资采购 10102借193180.00 -193180.00 原材料 111借293180.00 2058208.00 生产用原材料 11101数量核算借吨100000.00 150000.00 其他原材料 11102借193180.00 1908208.00 包装物 121借材料
36、成本差异132借2410.27 1000.00 库存商品 141借140142.54 90000.00 544000.00 委托加工物资 151借待摊费用 1301借642.00 报刊费 130101借642.00 固定资产 1501借260860.00 累计折旧 1502贷39511.89 4710.91 在建工程 1506借人工费 150601项目核算借材料费 150602项目核算借其他 150603项目核算借待处理财产损溢 1901待处理流动财产损溢 &nb
37、sp;190101待处理固定财产损溢 190102无形资产 1701借58500.00 58500.00 短期借款 2101贷200000.00 200000.00 应付账款 211供应商往来贷150557.26 60000.00 276850.00 预收账款 2131客户往来贷应付工资 2151贷应付福利费 2153贷3400.00 8200.00 应交税金 2171贷36781.37 15581.73 -16800.00 应交增值税 217101贷36781
38、.37 15581.73 -16800.00 进项税额 21710101贷36781.37 -33800.00 销项税额 21710105贷15581.73 17000.00 其他应付款 2181贷2100.00 2100.00 预提费用 2191贷借款利息 219103贷实收资本3101贷2609052.00 本年利润 3131贷0.00 利润分配 3141贷13172.74 9330.55 -119022.31 未分配利润 &n
39、bsp;314115贷13172.74 9330.55 -119022.31 生产成本 4101借8711.37 1011.64 17165.74 直接材料 410101项目核算借4800.00 5971.00 10000.00 直接人工 410102项目核算借861.00 900.00 4000.74 制造费用 410103项目核算借2850.00 3050.00 2000.00 折旧费 410104项目核算借200.37 200
40、.64 1165.00 其他 410105项目核算借制造费用 4105借 工资 410501借 折旧费 410502借主营业务收入 5101贷350000.00 350000.00 其他业务收入 5102贷250000.00 250000.00 主营业务成本 5401借300000.00 300000.00 主营业务税金及附加 5402借8561.28 8561.28 其他业务支出 5405借180096.55 180096
41、.55 营业费用 5502借5000.00 5000.00 管理费用 5503借23221.33 23221.33 工资 550301部门核算借8542.96 8542.96 福利费 550302部门核算借1196.01 1196.01 办公费 550303部门核算借568.30 568.30 差旅费 550304部门核算借5600.23 5600.23 招待费 550305部门核算借4621.56 4621.
42、56 折旧费 550306部门核算借2636.27 2636.27 其他 550307部门核算借56.00 56.00 财务费用 5504借8000.00 8000.00 利息支出 550401借8000.00 8000.00 指定会计科目：指定“现金总账科目”为“1001现金”，“银行总账科目”为“1002银行存款”。（3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202（4）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否9其他否（5）项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本 核算科目生产成本 4101 直接材料 410101 直接人工 410102 制造费用 410103 折旧费 410104 其他 410105项目分类1、自行开发项目2、委托开发项目项目名称101 普通打印纸-A
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