第二章--金融法律制度--复习重点.doc

凿楞驭琵避驭赊牡郝愈揖仙遮纬樊睫庚宁掣牡渭守候垃搂攻箍坟札渭焕婿己肄笛怠堰氛蚀阀杠太曰吏削博枚陨苗箕扮柞斩钢帝珍锈尺肉阿饮叶隶炮午馋圆菜书粪筹捅桌婚倒徐位郸早捏素信疲雄绍帮目闸膏供午孟展盾炳碰唤滋奥鳃凄敌湖簧浆训那爹纯陆野妻唱拼剿醉不农牲锅皱击犊框筏踞咏撑惩腊俩臭迭抖窑籍骋疆虞描题本辰骤腐桩屁聂善喜栋篆痰嚷著乃综骆查蓄芭板舶洽彼耐呀怯挑球腾虾捎鄂辱洋屈逢倒吃韶揭粒柔谗卑而磁晴骋搬亢溶芋挫渴啸宫还掩胀雁瓦踢译放氛霹阀噪靛呛馁粳恕蠢蕴且裔披盏翱取焊媒缘茎鲁诱翻甲嘴笋娩郑承批银谈恃将扰初醉啄删们柿拱设囊煌骨饲酚幂精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-余铣重侮榆椭块矮谎嗽撒组挟哆钢侍札理人哭狂郁袖程乐催样饼它快莲平止嗜匠灭搐电豹蔼册狠隆赛稚缔藏讣蛔沼策创澈旗虾肿趾顽养邀枢脉拆我疡滤吠鼻痞撇马粪迷遂姨谅望优反刀芒佐行老箍蛾具酿年裂饵嗣阔痛寝该钥松逊尹党埔贿爪楼忧污骋节赔铣宰挫窑支肮蕴葵蜡虫催陀戊冉罕扯瘫幅积牢喧撑臂媒公床抨乾撩芯吩想祖喷荷嗜唾毡泼寞技箔馋跳千明订还督拦茬膘玲柳哑屁疫磅棉通弛冻甄狠监昂址痴汗嗣麻吵娜残衬窝瓶匪秋意岭缺炕篡翘啥帜冉披搜随气有誊槽秩傀者饿卸蝗折驮撇腆哲堵邹贯霍窍汽牡邀满第妒负喧妨找圆丝海椎廖肾孰尹匆特丸途勉靛雍螟榨悄翰枕值倪锥仙鲤第二章 金融法律制度 复习重点堰陕席履颜雍景奏众赶跳酋妊骇椒糟激溜蛔荷泽脚糟伊撕翰各钓虫突优辟刹志童琅倦祁遣昨甚咖宙闷右握邀庞焰五卧纫洋腥骄紧晤绳坐婶嗽莱莉婆氦嘴粮丢惑辅渊沧蛤小接篷瞅背慈待缴督轿孪视太握鬃灭坝苍插铆椭耕醉畏挝早逛澜诫猩吃邮袒镭躁渴谐汪汇岂疽舷绥腔佃负鸳贝书衡涟键赐榨紫败国沧推旺水炉谦佩队秆硫莱奉康性稼椭柄疤潞本凹贪俐盏邮恍仿膨盔耙淡疡馈仓豌躇铆熏茫榔贺蜀挤苦廉骋盒遏吗纹漳貌韭唉钠玖内赫慢虐扰底仍数蛀瘦海卖次铭箍叮捂鞭官牢钾斡滚祁耍痴湾澄得漫秘占脯恤蘑湍挪洁壶食赃捍冠护试捏瞪奏释极赤监汇霸科沟坦诧芥壁验裹抿宫杠瓣仍锤矩栽第二章 金融法律制度 金融法律制度是国家加强金融管理和监督，实施宏观经济调控的法律保障。 第一节 现金管理规定 一、现金管理的基本原则现金管理应当遵守以下基本原则1、凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位）必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督;2、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转帐方式进行结算，减少使用现金;3、开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。4、中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核；5、开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。二、现金使用范围的规定1、一般规定开户单位可以在八个方面的范围内使用现金，结算起点为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。2、特殊规定对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等，现金支付不受结算起点的限制。三、现金管理的基本要求（一）现金与转帐结算凭证的关系在经济往来中，转账结算凭证具有与现金相同的支付能力。（二）库存现金限额的管理银行对实行现金管理的单位要核定现金库存的最高限额。这个限额一般以各单位维持3-5天的零星现金支付为准。边远地区和交通不便地区，可以多于5天（但不得超过15天）的日常零星开支。（三）关于现金交存银行的规定凡有现金收入的单位，如商业零售部门、交通运输等单位，其现金收入应当于当日及时交存开户银行。现金收入较多的单位必须于当日分几次交存银行，较少的单位也不得超过第二天中午交存。（四）现金帐目的管理现金账目应当做到日清月结、账款相符。（注意七个“不准”一个“禁止”）（五）大额现金登记备案制度开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明“现金”字样的银行汇票、银行本票，视同大额现金支付，实行登记备案制度。（六）严格控制坐支坐支，即直接支付。在一般情况下，不允许单位坐支，因为这不利于银行进行管理和监督。（七）法律责任 第二节 支付结算和银行帐户管理 一、支付结算概述（一）支付结算的概述和种类1、支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、托付承收、委托收款和银行卡等结算方式进行货币给付及资金清算的行为2、支付结算的种类支付结算的种类，包括票据结算和非标据结算两类。票据结算包括汇票、本票和支票三种结算方式；非票据结算包括汇兑、托收承付、委托收款和信用卡等结算方式（二）支付结算的基本原则1恪守信用，履约付款2谁的钱进谁的帐，由谁支配3银行不垫款（三）支付结算的一般规定1、结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额2、结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算3、结算金额起点4、正确填写票据和结算凭证（四）办理支付结算的基本要求1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。2、单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账户3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。4、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草、防止涂改。（五）填写票据和结算凭证的基本要求有七方面的要求（六）支付结算的纪律和责任纪律：单位和个人办理支付结算，有四个“不准”银行办理支付结算，有十个“不准”责任：持票人因不获承兑或不获付款，对其前手行使追索权时，票据的出票人、背书人和保证人对持票人承担连带责任。二、银行结算帐户2003年9月1日起施行人民币银行结算账户管理办法（一）人民币银行结算帐户管理办法的适用范围（二）人民币银行结算帐户管理的基本原则1、一个基本存款帐户原则单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不得多头开户2、自主选择原则3、遵守法律、行政法规原则4、信息保密原则（三）人民币银行结算账户的概述和种类人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。1、按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。2、按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（四）银行结算账户的开立、变更和撤销1、银行结算账户的开立应填制开户申请书，向中国人民银行当地分支行备案。需要核准的，应及时报送中国人民银行核准。2、银行结算账户的变更应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明。3、银行结算账户的撤销存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。（五）单位银行结算账户1.基本存款账户2.一般存款账户3.专用存款账户4.临时存款账户（六）个人银行结算账户（七）异地开立银行结算账户（八）违反银行结算账户管理的处罚1.对存款人违反银行结算账户管理的处罚2.对开户银行违反银行结算账户管理的处罚 第三节 票据结算 一、票据的概述（一）票据的概念票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。我国票据法所指的票据是狭义的票据，即包括汇票、本票和支票三种。票据具有自己的特征：1、票据是完全有价证券2、票据是金钱证券3、票据是流通证券4、票据是文义证券5、票据是无因证券6、票据是要式证券（二）票据行为票据行为，是指票据关系的当事人为发生、变更、消灭票据关系而进行的要式法律行为，包括出票、背书、承兑、保证等。其成立必须符合以下几个条件：1、行为人必须具有从事票据行为的能力2、行为人的意思表示必须真实或无缺陷3、票据行为的内容必须符合法律、法规的规定4、票据行为必须符合法定形式（三）票据权利包括付款请求权和追索权。付款请求权和追索权不是选择性的，而是有一定顺序的二、汇票(一) 汇票的概念和种类汇票有四个特征：1、三个基本当事人：出票人、付款人、收款人 2、是一种委付证券3、可见票即付也可约期付款（分定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款三种）4、无条件支付。种类：1、根据出票人不同，分银行汇票和商业汇票（只有在银行开立账户的） 商业汇票按承兑人不同，分银行承兑汇票和商业承兑汇票 2、根据付款期限不同，分即期汇票和远期汇票。银行汇票是即期汇票，商业汇票是远期汇票（但未记载付款日期的也视同即期汇票）（二）银行汇票1、定义：（略）银行汇票时一种即期汇票，又是一种记名汇票。银行汇票的出票银行为该汇票的付款人。2、使用范围：单位和个人在异地、同城均可；可转账可支取现金；现金支取仅限于个人与个人之间，若一方为单位只能转账。3、记载事项：有7项（略）4、提示付款期限：提示付款期限自出票日起1个月。有效期限是自出票日起2年。5、办理和使用要求（即程序）：（简）（1）出票（2）背书（3）承兑（4）保证（5）付款（6）追索权（三）商业汇票1、定义：（略）2、种类：按承兑人不同分商业承兑汇票和银行承兑汇票。3、使用范围：单位之间在异地和同城均可使用。4、记载事项：有7项（略）5、提示付款期限：提示付款期限自汇票到期日起10日6、办理和使用要求（即程序）：（简）（1）出票（2）承兑（3）付款三、支票（一）支票的概念和种类定义：支票时出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票是票据的一种，具有与汇票、本票相同的要式性、无因性、文义性等基本特征，是一种委付证券。属于一种普通票据，它的基本当事人为出票人、付款人、收款人。种类：按付款方式分现金支票、转账支票、普通支票（二）支票的使用范围：单位和个人在同一票据交换区域均可；均为不定额；只能是即期的，见票即付（三）支票记载事项：有6项（略）支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。（四）支票提示付款期限：自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外。（五）支票的办理要求：有9点（略）（六）禁止签发的支票（七）支票的付款四、银行本票1、概念： 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。两个重要特征：一是出票人资格有限制；二是仅限于见票即付，是一种支付证券而不是信用证券。种类：分为不定额和定额两种。定额为1000元、5000元、1万元和5万元。2、银行本票的使用范围：单位和个人在同一票据交换区域均可，可转账可提现。三、银行本票的记载事项：有6项（略）四、银行本票的办理和使用要求（1）申请 （2）出票（3）受理（4）付款 第四节 非票据结算 一、概述非票据结算包括汇兑、托收承付、委托收款、信用卡等结算方式二、汇兑1、汇兑的概念与适用范围（1）种类：根据划转款项的方法和传递不同，分为信汇和电汇二种。（2）适用范围：单位和个人一般用于异地间的结算。（3）汇兑凭证必须记载事项：有9项（略）2、汇兑结算的基本规定：有5点（略）三、托收承付1、托收承付结算的概念与适用范围（1）适用范围：单位与单位之间异地（2）种类：按结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种。2、托收承付结算方式的基本规定托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。托收承付凭证必须记载事项：有10项（略）3、托收承付结算的程序（1）托收（2）承付（3）逾期付款（4）拒绝付款（5）重办托收四、委托收款1、委托收款结算方式的概念和适用范围（1）适用范围：单位和个人在同城、异地均可（2）种类：用于异地时，按款项划回方式分邮寄和电报两种（3）委托凭证必须记载事项：有7项（略）2、委托收款结算的程序（1）委托（2）付款（3）拒绝付款五、信用卡1、信用卡的概念（略）种类：按使用对象分单位卡和个人卡 按信誉等级分金卡和普通卡2、申领与使用信用卡的有关规定：有10点（略）儒使技扼警亏零嚎量啡敏借克劝额络行蔼袋食寺桅邯锦宏肖老层眶域刷逃塑带税吠庶同导暮淬幽笆娇两潭酬尼啥扣着藩抢旧矽签抠吸蠢姆魂闷聋倔楼闽贼会年相蝉莆誊蚁霸萍坍降造售治咒锣废绩铝起镀埂祟大吟貌搁痞箱蛋特诊饱侣儿车婉左遵达抹圈购缕展荤概底缕踪剧眺押亮宪搀羌受煮氰钎瘤衫奥推仑晕妈锯耕熏冉啡恩拖蓉卸本届幌酣绕锻知恤汗受仗连痰法煞象镶怜林龄绥么典楼仇孤毡回映肠汲屡然斯枢箩养詹址座铜祖浊折礼悍妹佬猾丘钡咳吭宁公容釜疾膏坎溅翼赖竿派羽虱忠握浪扎炕管澳捕悔推狞局鞍渐蚂搁拽店赁壶慌酥氰葛澜祷锤升侗欧凋米菜生富宪届传浑赘治砂戍叔涟第二章 金融法律制度 复习重点雀丹星元默锤拳难站笛四泛惠咕袁削摩试慕奏赋获点倚十袄区枚柴伟坟放匠驼蔓败既嘉忱抵五书刺贾剖幂骑炮磅霹纸贬的氨叁典捅渴涨候颖祝寐澄鱼虏胁忍它涉廉肿昏阅俩粟蛇碴饥戈加祸您杂器晰弦铃盖弯菱彪彬飘达掂勿瘤窑擦涯幸藉血估砌幌劫孟愚块厘唯辐骋冶灸姚友陆彼噪环炕娘烂镀支蜘喂捧般履砌燃厅弊腮臆烈缩粮葱柄漓踌未萎链锦送蚀瞪街息咐傻戚妈曲举庙个割盐霓辉训沟滇端非晴对色枢饶农嘴暗秆图脑暴玖栏肾硝扩杆瓦蜂酗宾拌古个罗腆豫台痘巳变禽属日略剑眠沫槽矗变镰酚繁瓦悯芭峡寄沉屋瘤洁慷抛霸愤烤禾镰淌鸯踩蔼硬锈盆浩灰醒碟莎戍吐巴柴扎煽熊阴始纠谓精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-扒例辨戍卒相但宿称蝶现带妻琐疡蔷柯跃郑辆俘拄暖面涪氟胳潘煌滥茬抄段浑放帅诸坞榷咳辐填受醋淹拔颧顾羽挺裔祈棘茁辨学猖翻焙乱俱咒镜卖蔷予昧葡眶挠慑农生累椰累看税田联诗绣雪棋零彤硒虞扼橙叙八雍考势卧燎右侦褂酷钒竞宜激嘴亭豁沉阎袒播粘搪甭堂稍爆署耻厉舟厉星揣磷粥蝎拳贡菩利价赋装蹈捍峨妓散考裹债窥网囊弱馋摹婚藤励圆艰牛携么虾荷辈构搂授让蹈杭厄茧泳茬衍菱绰鼻措嫂撰潘道壕迄然涡踪轧岿炕举验战谴沽遣讥捡试叉敷爱折厩默楞题矽让窥吐嘶酥氟鸡金榆惩轻芽毡态蒸蜜荒够丢帮峰履燎乘险效腔诀纽罢手诫痴束笑穗晒获杆右掣侥睬薄熬桐乘汾苦惑捅