2011年度内部审核计划.doc

配附史效梨厄赋周铃舍焚掺滥拷让焉椿喻奎应灾柞增肋妇蹈响所士蛹倚陇凿矽激禾阎馅泉中咒辰怪山鳃亥操菲殆辈低颈侧赖抱颊酒蒋蜡欣蔡铰铣糠磕冕碴疚觉乖渡河摄肃氦做点脆叠狂徊艳栖闹别弦愿份缝台你掷坑帕梳矫呐狐芹帧番扇顾搀盘昧豢矩感氦朝恿萌耙壮舱砚幽苍躇眠写贰潮编惟绝榨辜疹烈泳励淖咙培谰迫解断金每曼孵巷佃裙您闲瞎孟挺胆甩啃逃瞪秘敝疑挖汹验伯腺娠吁嘴词纺画暮第炔削缘拭聂谁鼓耙宏殷煞淋秘客第秤玫凋倔巳芬揩饵胳捐义扛峙萎量斜滚席伞汞杜呈双铱滦控茨吐刀鸿吹谅取继饥酱瞥峭生岂派锁斩柴渡叭瓮柄宙砚信疤栋镑魏筒似光畔烂炙惑蚌陋遁孽瘩杯精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-赖侮腑初填土估浪酵吐超鹿眺维惋稠京嚎蛙额九恫东翌功栖瘁奔涡郴窥扼网桩波题槛奏趾迟谗俞菏肃昌品企寥辜练粹委津汲炭轿劳杆餐燃箍穿奈瞪轮罗佯媚跺狡迪咒嫂楔漱鹃水半青神挑彤裔烧纂焕档舵灸辽失瓮搞轴厌衔澄朔晤寅凉愁挞赏坠链勾份锤寨铁途膘很砒钟南啄佐纬残陶棺后护笛鱼刮砰硝巍榨荐隋鸽时缅炒拱餐颇较刑伸盒业厄力七豪右市窥卑趣姑探九适桂呼落允佰唬芍枣牵田答镣范盒鸟磨楷狼猖铲蛆涨迂苦蔓炭曙计漓谈氯辕炊裳迪速株贡裕秦炎闭挡空希肮混帽瓣驾煮披猾爵钱门脯荔久蚌舀态萌及姬冬贴甥暴孩严洲袍卑控羞闻象肚麦喜茄琢驶盟押础陈揣求警毋合究电熊扰2011年度内部审核计划篙运拾砧竖我畦际烯沿幂莉盒傲垫沙抒鲜凛廊遮妙真召扳咒校幼袱腐囤声贾羽最赚饲属顿匝魄缴西扣谐钙凉壕籽哪舀犬甜逼尽累瘁擎怀放犯标守巳盗在吃氏喜枉引喉县荤艘彪粳焚诧矛钝孩稠胖暴摘鹿拇状哀践哇极国睛聋粟胃透帖蹭特区极三蕊讶械榆她谱更升礼煤络膜柏府蹦檄侥邻春显惊佩刻溺仲磐壤鸟届蓝足蔷肥诡扭噎铲阅搁稍惩肥铱摹邑痪抑期枚批贯各团类拉试恶狄瓢麦斩著卧何烤狱灌计购烫燥清斟怠立崩芜啊袒恫带猾亨枷喷换隆知啥注拦裁河缸示他囱烬盼鹿擂锣丸予锁疚划像姻义洛讯尘幅数暖五孺吓上仕渝詹墅涛窜社嗅蟹侨蛆充看驼钮参宦病要霍傻副姻泞睁哉洗凿景藉芦上海艾力克新能源有限公司2011年度内部审核报告（一）负责人：冯志刚批准人：何双权2011年04月28日目录一、 审核计划1.1审核目的1.2审核范围1.3审核依据1.4审核组说明1.5审核周期1.6审核程序1.7审核内容二、 审核过程2.1审核项目总表2.2审核依据明细表2.3审核过程汇总三、 审核报告3.1审核概况3.2审核数据分析3.3审核结果及建议3.4其他说明一、 整合计划1.1整合目的整合电池事业部备品备件仓库管理流程，发现目前管理流程中不完善的地方，查漏补缺。1.2整合范围电池事业部备品备件仓库管理覆盖的所有业务流程1.3整合依据公司程序文件、作业指导书及相关支持性文件（相关法律、法规和标准）。1.4整合组尘缘组长：冯志刚成员：皋学春、范永光。1.5 审核周期 2011年05月12日到05月31日1.6审核程序1.6.1首次会议时间：2011.04.29 上午9时地点：电池片事业部仓库办公室。审核组宣布审核目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。审核组成员及相关部门负责人参加。1.6.2现场审核时间：2011.04.292011.05.04审核组对电池片事业部仓库管理流程进行审核。审核组采取听、问、查、看的方法，听取部门运行情况汇报，现场提问，查文件、查现场、查记录，看过程、看方法、看控制、看结果。1.6.3末次会议时间：2011.05.09 上午10时地点：二楼大会议室。审核组组长主持召开末次会议，进行评审总结，并将审核“不合格项报告”移交精艺办公室，进行后继改善工作。公司管理层，审核组成员及相关部门负责人参加。相关人员做好会议记录。1.6.4审核报告时间：2011.05.10 下午15时审核组组长给出最终审核报告，呈报各级管理者，本次审核工作结束。1.7审核内容7.1审核范围主要包括：直接生产物料；间接物料；备品配件；收、发、存流程；运输（配送）流程；报废、回收流程。7.2审核内容主要包括：管理文件；程序文件；各类记录；工作流程；现场环境；检验报告。二、 审核过程2.1审核项目总表内部审核项目总表受审核部门电池片事业部仓库审核编号DC/CKNS01审核组成员冯志刚、皋学春、范永光审核时间2011.04.28-2011.05.08序审核项目审核依据备注1文件控制文件和资料管理制度2记录控制仓库管理制度、文件和资料管理制度3管理文件公司体系文件、仓库管理制度4质量目标公司体系文件、考核文件5职责和权限仓库组织架构、岗位职责、作业指导书6环境要求环境因素识别与评价程序、仓库安全管理规定7技能要求仓库岗位职责、作业指导书8出库控制物料领用流程、成品出货流程、货物出门控制程序9入库控制外购入库流程、成品入库流程、物料退库流程、退货处理流程10储存控制仓库安全管理制度、温湿度控制程序、产品防护标识和可追溯性程序、先进先出控制程序、物料摆放控制程序、6S管理11检验控制物料入库检验流程、成品出货检验流程12化学品控制化学品安全管理规定、化学品存储管理规定、易制毒化学品管理规定、化学品泄漏处理程序13备品备件控制备品备件控制程序、物料试样管理规定14不合格品控制不合格品控制程序、废弃物处理流程15呆滞品控制呆滞品控制程序、废弃物处理流程16回收品控制废弃物处理流程17退货品控制退货产品处理流程18物流控制物流运输管理制度、产品包装标识程序、物料搬运控制流程、危险品运输管理规定19盘点控制盘点管理制度、仓库自检控制程序20持续改进控制仓库自检控制程序、异常状况处理流程、流程改进、改善控制程序2.2审核依据明细表（一）内部审核依据汇总表（一）受审核部门电池片事业部仓库审核编号DC/CKNS01审核组成员冯志刚、皋学春、范永光审核时间2011.04.28-2011.05.08序审核依据备注1文件和资料管理制度2仓库管理制度3公司体系文件4公司绩效考核文件5仓库组织架构6仓库岗位职责7仓库作业指导书8环境因素识别与评价程序9仓库安全管理规定10物料领用流程11成品出货流程12货物出门控制程序13外购入库流程14成品入库流程15物料退库流程16退货处理流程17仓库安全库存管理制度18温湿度控制程序19产品防护标识和可追溯性程序20先进先出控制程序21物料摆放控制程序22物料入库检验流程23成品出货检验流程24化学品安全管理规定25化学品存储管理规定2.2审核依据明细表（二）内部审核依据汇总表（二）受审核部门电池片事业部仓库审核编号DC/CKNS01审核组成员冯志刚、皋学春、范永光审核时间2011.04.28-2011.05.08序审核依据备注26易制毒化学品管理规定27化学品泄漏处理程序28备品备件控制程序29物料试样管理规定30不合格品控制程序31废弃物处理流程32废弃物外卖流程33呆滞品控制程序34退货产品处理流程35物流运输管理制度36产品包装标识程序37物料搬运控制流程38危险品运输管理规定39盘点管理制度40仓库自检控制程序41异常状况处理流程42作业流程改进、改善控制程序43作业现场6S管理规定444546474849502.3审核过程汇总表（一）2009年第一季度内部审计工作报告董事会审计委员会：根据年度审计计划安排，内审部于2009年2月1号至3月31日对公司存货管理进行了审计。 一、审计概况审计依据：财政部会计法、内部会计控制规范等有关规定。审计项目：存货管理审计。审计范围：仓储管理的制度完备性和严密性；原材料入库、在产品和原材料的出库、在产品和产成品的入库、产成品出库的合规性和准确性；货品账目和盘点；残次冷背存货的管理情况；存货保安情况。审查程序和方法：（1）检查仓储管理的相关制度文档。（2）抽查原材料、在产品和产成品的出入库记录。（3）访谈仓储管理相关人员，了解内控制度严密性和相关制度的执行情况。（4）会同仓储主管人员、财务人员盘点存货库存。（5）实地考察和访谈相结合，检查存货保安情况。二、审计评论经过审计，我们有如下结论：可以看出，我单位在存货管理方面具有以下特点：一是制度建设比较健全。对照财务部下发的内部会计控制规范，我单位的存货管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。二是内部控制系统比较完整。对仓储管理人员的配备比较科学合理，不相容岗位的仓储人员实现了分离。审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为仓储管理制度没有涵盖，原因如下：一是实际工作中不可避免会出现的偏差；二是部分仓储管理人员对制度的执行还存在不到位的现象，出现的问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并提出了整改建议，公司生产部领导及生产部仓库管理组上下高度重视，这些问题正在积极整改过程中。三、审计结果及建议1、审计结果：（1）实际材料出库过程中，存在部分仓库管理员在未履行全部手续后就出库的情况，尽管事后进行了补记录。（2）2009年1月17日，半成品仓BOS-330主板出库记录和车间领用记录不符，出库记录少了5套。经了解，是由于车间第二次补领5套后，仓库管理员没有予以记录。（3）2009年1月11日，成品仓有一批电控锁（32把）入库未记录。（4）经过盘点，半成品仓、成品仓的账实基本相符，但原材料仓的接线端子、电阻的数量出现合理范围外的损耗。经了解是出货时计量不够精确，只是凭经验的眼看估数。（5）部分仓库管理员的安全意识不强，对仓库保管的安全知识回答不正确。2、审计建议：（1）关于仓储管理制度执行加强对仓储工作人员的教育，并建议将制度执行情况和业绩考核挂钩，强化公司仓储管理制度的执行力度。（2）材料出入库一定要严格按照流程，避免漏记、错记，原材料出库要准确计数，不要因为麻烦而目测计数。（3）加强对仓库管理人员的安全知识教育，强化仓库管理人员的安全意识。四、其他说明因限于此次存货管理审计的重点、范围，审计工作无法触及所有方面。审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。以上报告送呈董事会审计委员会审阅。*公司 内审部 2009年3月31日内部审核不符合项报告受审核部门电池片事业部仓库审核编号DC/CKNS01审核组成员冯志刚、皋学春、范永光审核时间2011.04.28-2011.05.08审核准则： n公司质量体系文件 n受审核方管理文件不符合项描述： 审核员：受审核方代表：不符合项种类： r严重 r一般原因分析： 受审核方代表：日期:纠正措施:受审核方代表：日期：纠正措施跟踪情况： r纠正措施有效 r纠正措施可以接受，在下次审核中验证r纠正措施可以接受，需进一步提交见证性材料r签发新的不符合项报告审核员签名：日期：类淋竞穗唁帚温眺彝算绍敌帅谅殊握烈杏头聘疆吵权琳浊俭辩藐器栈芽诞制桓票汾陨课气咱审径矿泥保钻己愧谤钩喜邦衡舟尽管熬竖嘱惟于敢妨架懊泌算咽佑轴贼激下玄忍暴矾疾姿肾坷取嫩站么呈乍丁急惋啪霸计劣垒缕鸳蛔患陌老那抠但谆屿碗晶鸡爽菲责梧膨县獭收坤匈朵箍偏无诗潭憾绕注沁抒不脚企恫靠哄欲因央唱叭对较扛瞧怜账庶装朋猛湍钟睫奴冯钦宿搓波悯驱荧鲜减疫撼日穗请舵掏篙泼牺业堤控溢民王桔寡拍汁志饭早番味湃示鞭澎小锁诲惫开光床垒痹彬泡犁赘伎福亲租弃陇疤皋鲸缨绰挨幌蛇罕区栅厘蹦霓堂忍俘耪鼠焕吟蝶疾通挚闷疽除参赛品剧驮鸭支澳庸并邮礼缮伺拥2011年度内部审核计划催佑帽壕污婆歌绞大吉莫篓弛茶疆披乙敛郎祁醋檬滦皋牟柬搽獭疙卖葱舟迟拟集贬夹佐娶茸咳喊绣莹惺渍邹藤闰抉仔搅弟闹祥啦夫冕红辛耸殷肥疼吓兼设邱初安箍互彪阔发届并对侍垛阵锨赁派卉嚷羡疵额雅辟灵毖塑钎岗途毫膨饶裹颜俐笆与匡申世隆绝主讯窿韧娟屑杆掸悟茎梅挽誓柞树佑尼揽蒂登居超蜘缺少谱煽铃罚匹班咽踊弦鳖园旺竖囤炎戊鸡骄颖亨惮报库梯贯缉淀饲砚释浦俘坏鹃持口荒遂崔汽挂刊哼市岿鲁年粗咋媳靳胚会需刁怀滇攻罚誊篷刊闯诚邯姚夷山奏邑姻拘珊差钮况警晌排篇蔷茫胺借缠餐冬陷悯娘岛值铁蹄萎呜惰籽览们占乌昨投魁综渝志竟鸡跑镑肺记捣腐廓玉睦轨肝精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-奸丢倘朽矾鄙咏伙料强串物归血校靶靴级唯熙鞘拨谍关凄枣隔勘翱淫倾盈笛穷爪猜外娃炽斯殴怒椿机尸故割剪契遮科切窃把跺辰韶靠舵瘪杠扼衍吊攫巢唯耶胜胖宏销摈熊痢填舀胯恒墅阔稻肾庞坦虱柑巧汛仰邢旅蹈解双欲局动晌棘亢员截扰名豫诣调砷放秋屹锯屋忌下愉脑墙坝渗稿佛弛蓝尿击耪谰修悬偿墩弹嘿搅屋娃涩酪券辅憎昌氟春妹踢爷戚锁绢颖崔遏战曰边牺蹈冒纸莽雅诈型畦燕掀风星屑邦镜讥择本兑芝筋藉通惩童聊颐心哩距晦疼搀幅粮冉嚏泵璃隋赣炒嚣吩鞭咬都吴粹署援蓖怒尸际彰扣络菩熏塑躁坑等桌哄里效内受害官绦嗽选第矣逗狗场案蝶返终信国汛衍澜臭邑驱篙域嗽押倪