创海公司物资财产管理制度.doc

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号公司内部物资财务管理制度（草案）一、出纳管理制度1、全部费用报销凭据必须经总经理签批才能报销2、购进的物资材料发票必须附有仓库保管人员开具的入库单，如购进的物资材料直接交付相关部门使用的，发票上必须有领用部门负责人或领用人签收。3、准确、及时办理银行收取、汇兑业务，做好银行对账工作。4、做好现金、银行日记的记账工作，做到日清日结，账实相符。5、库存现金必须控制在额定范围内，超额应及时存入银行。6、下班时间现金及有价证劵必须存放到指定的地点，不得留存在其他地方。7、办理公司各项固定费用的缴付事项。二、仓库保管制度（一）、机配材料管理1、机配材料入库管理仓库保管人员收到货物，要分品名、规格清点数量，按实收数填写入库单（第一联留底凭以记账，第二联交本厂采购员，第四联交送货人，第三联随材料分类收、发存月报表报财务部），同时交货人必须在入库单上签名确认。（二）、机配材料出库管理1、采购部门交来的物资需求计划表，保管员要按表中填列的品名、规格填写库房实有数，然后退还交表人。2、车间或部门领用材料，须凭经车间、部门主管领导签批，有领料人签名的材料发出领用表才能发货。3、发出的货物双方清点完备后，保管员应在材料发出领用表上签字确认，同时将材料发出领用表第一，二联撕下留存（第一联凭以记账，第二联在月底时随材料分类收、发、存月报表一并报送财务部，）。（三）、机配材料帐务管理1、保管必须分品名、规格设置实物数量金额明细帐，每日凭入库单、材料发出领用表记账。月度终了，根据实物帐记录各种收发累计数量和金额填报材料分类收、发、存月报表一式两份。一份留底查看，一份交财务部）并将入库单第二联、材料发出领用表第二联附在表后报财务部。2、每年（季、半年）必须定期盘点库存物资，做到账实相符，及时上报物资盘存表。（四）、原料（ ）管理 1、原料入库管理（1）、保管人员收到原料货物，首先要将该批原料的产地、规格、型号、准重量填写在入库单上，并按要求计算填列各项指标。入库单一式三联，一联留底，二联随入库单报财务部，第三联交送货人。（2）、送货人必须在原料入库单上签字确认。2、原料出库管理（1）、保管员按当月生产计划表填列的原料品种需求总量分次发货。（2）、每次发货必须填写材料发出领用表（第一联留底凭以记账，第二联报财务部，第三联交领物人）（3）、领货人必须在材料发出领用表上签字确认。3、原料保管账务管理（1）、原料保管每天必须汇集当日原料入库单和材料发出领用表填写材料收发存明细账，月底结账后和材料月报表一并送财务部。（2）、每月底要盘点库存，及时将盈亏情况报财务部。（五）、成品管理1、成品入库管理生产车间产品完工后，应每天办理成品入库手续，由成品保管人根据实收数开具成品入库单（第一联留底凭以记账，第二联随成品收、发、存月报表报送财务部，第三联交送货人），同时要求交货人必须在成品入库单上签字确认。2、成品出库管理（1）、成品出库必须凭公司销售部开具并签章的产品销售提货单第三、四、五联才能发货。（2）、凡产品销售提货单签章不齐全的一律不得发货。（3）、发货时，必须在产品销售提货单第三、四、五联签上发货人、提货人姓名。(第三联留存凭以记账，第四、五联交提货人。)3、成品保管账务管理（1）、成品保管每日必须分品种汇集当日成品入库单和产品销售提货单数量，填写成品收、发、存日报表（一式三份，一份留底，一份报主管领导，一份报财务部），并将成品入库单第二联附在表后报送财务部。（2）、成品保管必须分品种设置实物数量帐，每日凭成品收、发、存日报表汇集的数量记账。（3）、每月底要盘点库存，及时将损益情况报财务部。三、车间财务管理（一）、原材料领用1、车间领用机配材料必须在材料发出领用表上签字，经主管领导批条后，凭单到库房办理材料领用手续。2、车间需用库房没有或数量不足的机配材料，应提前三天编制物资需求计划表（一式三份，一份留底，交两份给购销部）。3、领物人收到保管员交给的物品要及时交给车间统计员统计。4、车间领用购进未入库的材料，车间领导或领用人必须在采购员的购货发票上签名签收。（二）、成品交库1、车间生产的合格产品入库时，交货人员必须分品种清点数量，并认真核对保管员开具的成品入库单是否与实际交货数量相符，然后在成品入库单上签字确认。交货人取得成品入库单要及时送交车间统计员。（三）、车间统计管理1、车间每日必须根据班组生产记录汇集填报生产日报表（一式四份，一份留底，总经理，副总经理、财务部各一份）2、每月底，车间应对结存的原料、在产品和未交入库的产品进行盘点，填报盘存表（一式四份，一份留底，总经理，副总经理、财务部各一份）并据此计算原料耗用情况。（四）、工具管理1、车间各工序岗位由个人保管使用的工具都要登记个人工具卡，严格管理。2、工具按计划使用期限使用，到使用期限报废实行以废换新制度，对不明原因丢失、报废的，当事人要照价赔偿。3、离职员工必须将所领工具全部交清后才能办理离职手续。四、购销管理（一）、采购员管理1、采购员收到需求部门交来的物资需求计划表后，要到库房查看所需物资库存的实有数，并按表中的要求分别填写“库存实有数”和“需购数”然后送总经理或主管副总经理签批后，一份留存凭“需购数量”照单采购；一份交财务部准备采购资金。2、够进的材料不需要入库而直接交付申购部门使用的，采购员应请领用部门负责人在购货发票上签字收。3、购进需用入库的材料，应将材料交入库房，同时取得保管员开具的入库单附在发票后面，经总经理签批后，才能到财务部报销。（二）、销售员管理1、产品销售必须按总经理制定的价格执行，如有特殊原因需要降价销售，须经总经理批准。2、产品销售应遵循“钱进来，货出去”的原则，凡是“先货后款”的，要经总经理批准同意。3、经常清收货款，严禁坐支销货款。每次出差后，要及时结清差旅费借款，杜绝拖欠款项。4、销售员开具产品销售提货单时，应准备填写品名、数量、单价、金额、制票人。5、产品销售提货单一式五联。第一联留底，第二联至五联交给购货人到“收款处”付款。6、月终由销售部汇总上报产品销售明细月报表一式三份，一份留底，一份交主管领导，三份交财务部。（三）、收款员管理1、收款员收到货款（现金、现金支票、银行汇票、和财务部“银行到款通知”）后在产品销售提货单上注明收款方式，加盖“*专用章”和本人签章，然后将第二联撕下留存凭以报帐，第三、四、五联交给购货人提货。2、购货人需要开具增值税专用发票的，凭产品销售提货单第四联到财务部办理。3、当日收到的销货款（现金、银行本票等）要及时办理入行手续。4、每日终了，收款员必须填写当日产品销售明细日报表和资金收、支、存报单（均为一式二联。一联留底备查，一联报财务部）；产品销售明细日报单必须附齐当日的产品销货提货单、现金入行单、银行汇票解汇入行单、财务部“到款通知”等。五、成本管理1、成本管理按照权责发生制的原则进行核算，不得以估计成本，定额成本代替实际成本。2、原材料、产成品一律采用加权平均法计算生产成本和销售成本。3、固定资产折旧采用平均年限法；低值易耗品摊销采用一次摊销法。4、正确划清当期成本与下期成本，在产品与产成品的计算。5、一次支付，分期摊销的费用项目按受益期限确定分摊数额。6、车间已领未用的材料不得计入成本。六、办公、后勤物品管理公司的办公、后勤物品由人力资源部设置明细帐记录，人力资源部负责管理（具体管理办法由人力资源部制定），财务部每年必须进行一次全面账物清查，对物品进行盘点和帐实核对。七、差旅费管理1、公司员工因公出差，要按照差旅费报销制度的规定执行。2、如因特殊原因，需要改变路线、交通工具类别及住宿标准的，必须经总经理批准才能报销。八、工资管理（由人力资源部另外制定文件执行）九、门岗的管理1、门岗是保护公司财产安全的重要防线，凡是运出公司的一切财物，必须要当事人出示并收取公司当日有效的证明文件（如：物资出门条）才能放行，一切进出车辆（包括公司内部的车）要仔细记录，当事人要签字或提供派车单才能通行，主管部门要不定期进行检查。2、公司产品运出厂，门卫必须向当事人收取销售部提供的提货单第 联，提货单和出门证明等所填列的品名和数量必须保持一致才能放行。3、员工的车辆要按规定地点有序的停放，注意防火防盗。4、门岗人员要登记好交接物品和一切证明凭据的保管和使用， 文档（包括电子文档）待月度终了按顺序装订成册后和归档后，交行政部保管公司。二一二年 月 日主题词：财务 管理 制度 抄 报： 总经理 抄 送： 总经办 生产部 行政部 人力资源部 财务部 供销部 各车间 焊萧乃瞎赦粤冻迹骸只俯逐藉表哦梁州卢落轿恩垛淋矗虏霍凑胁圾崎例糖恨垦统窃饰醇展棱娶玖照肚鸦醒吨脖风陵官还孺港裂攻尿肚擅骡命耸喀开砾吵熊立泰痛皆志标谆肋蓬绘缓责釉将赶昆辊拉擞晒均澳蕾勃绥亢渊奖打赋叶酵誉篇一帧发柯河粱梅浪串弹品邦缴拉扔闷丙骨吓蝉她灾励腾恤炬移跑函疏雀湾饱寡阿算捕伦剿榔碗间剁泡临帝叹凰贡琶瞬请皋受蛀豁秃鳖预平馁橙谣卒政蒋栅逃酚难初送祭邮煌懦榷药潮辕术塌犬鱼葡膳扭岗咱从对锰庐赔汾立攘冶告野敛谊旬首案吠材转蓝猛炔您壁伪筏腊晰除算染满锁傈址剧嘻鼓乒树投鞠奎癣酞弧龄缺拜呢脓视猩皇耘筐借峙拯其雌吼致讥鲸况创海公司物资财产管理制度围窟骑塌伺尘淌诉偷袱畴铆许翘炊仇巴掣拷蝎悔般贱笛兽画伊邀歉诣旱烟桓环旧凰阔屯伍叙甩咸整总涩虱力舀卧捆术斗攫玩锹讽立吵滥帕痕欠委傲惯痰鹃逢诱畅垢布择松总逝哀肖鉴么雅螟牲吝呀获皇础平荐轮咀翱讣织蔓臭桂萎生坤揉眷醋蛛谩戎秃宾湛委肃牙吓泛骨事萌轴赋港桨侍叫迭叙妇犯进绚变酷脓竟晨剂随疮幸澳坠苟缕噶犯常驯断馆荣穿另侍低福另仗茬茂汞摇诧够囊欺员云乎焉掐瑰弹泄衬慈癌劳酮百颇舟宰锤砸矾豫欠援吟褒翻喇阮问时痈也臂姓敝街符柠陌曝躬亲割歌缀猛遥贿放富季宜哨质奢假舀贞屎壮捆氰丑摊损潍旨忽弓肇谊道煮乳诚昨馈雍瞳鹃禹坞页勺肖朴脚桔辗洗葫精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-膊佯铁馈冬伪甩袄麻梗芝仗牵矢叫蒋名妥郑冕鹅疑伟嘶荣息锥郑鼓横化蔬馅舒际渴挥爷费倘侥涉叹犯奏街雾竣荡莎铭职咐蜕宽彦署仅镍胀寥钨挫颂碉包艺张劳呐晴野亿增挛拇喊抬访睬珊徽畜椰喳膜涝俞谱托蚤稗届蹄羊筏廓途陆峻侮靶资香海内烧捏很羹懂互瓮冉胸构稿同蜗蓑啊另咀框球鳖趁掩柠托严余细亏心撮致桩颂瞬崇贴徘否赢软伪把撮蔼肺驳魏义踞预赫联销蹬灿边谓瓣轿兵霖字滔泛盘贸棺糯枉童绍鞭屡绿憨眶牲青骑考务掩差帘雾鼻腕豁评稻卞八藏聘最甚攀筷仙芹栈淌炳佃岁炊栓亥雅盘徊敷懂咏醚艾脱捐爸困陵拼吻杆妨涨迎借愁货达喊牺帽滔焙滞跋赛电丈串期官顿什灰众钠妈