国家税务局廉政风险及防控措施一览表.doc

张掖市国家税务局
廉政风险及防控措施一览表（一）
执法类别：税收执法权
职权名称
重点岗位
风险点
防控措施
预警等级
资格认定管理权

县区局领导
政策法规科（股）长
税务分局长
一般纳税人资格认定审批把关不严，违规认定一般纳税人资格，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.查验纳税人出示的证件、资料是否齐全、有效；
2.双人到企业实地查验了解情况；
3.分局及县区局及时召开会议集体研究；
4.县区局主要领导审核签字；
5.严格领导干部问责制与责任追究制度。
一级
政策法规科（股）长
税务分局长
税收管理员
一般纳税人认定没有经过实地查验，或实地查验不认真，随意出具认定报告，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.一般纳税人认定必须派双人实地查验；
2. 出具的认定报告必须内容完整、真实有效，履行查验人签字手续；
3.检查实地查验记录，督促调查人员认真履行工作职责；
4.严格责任追究制度。
一级
行政处罚权
税务分局长
稽查局长
违反规定对纳税人违法行为给予行政处罚，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.对纳税人违法行为调查核实；
2.税务重大案件必须经案件审理委员会集体审理决定；
3.一般违法违章案件必须经分局会议研究决定；
4.严格执法考核，实施责任追究。
一级
税务分局长
稽查局长
未按照统一标准实施行政处罚，造成行使自由裁量权不当，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行行政处罚政策规定和程序；
2.对同行业、同违法事实进行对比分析；
3.加强案件审理，定期监督检查；
4.行使自由裁量权不当，引起严重后果的，严格实施责任追究。
一级
县区局领导
税务分局长
稽查局长
对纳税人的偷税行为已经确认，而采取自查或纳税评估的方式缴纳税款，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.加强对违法案件的监督检查；
2.稽查案件实行稽查局长负责制；
3.加强税务稽查选案、稽查、审理、执行各环节的监督检查；
4.对责任人员实施责任追究。
一级
职权名称
重点岗位
风险点
防控措施
预警等级
行政处罚权
县区局领导
稽查局长
税务分局长

纳税人有税收违法行为，未按照税法规定进行处理，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.查阅检查工作记录、审理工作与会议研究的有关资料；
2.加强检查与审理环节的监督制约；
3.对违反规定的违纪违法人员，严格责任追究。
一级
行政审批权

分管领导
职能科（股）长
税务分局长
未按规定的程序、权限和条件审批减免退税，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格按规定程序审批减免退税；
2.严格按规定权限召开审批会议；
3.加强监督检查，重点查看审批会议记录及有关人员签字记录；
4.严格责任追究制度。
一级
政策法规科（股）长
税务分局长
未经行政审批，随意为纳税人授权最高开票限额和用票量，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.认真执行专用发票管理的各项规定；
2.坚持逐级审批的原则；
3.严格按核定发票种类、数量发售发票。
4.加强最高开票限额和用票量监督管理；
5.严格责任追究制度。
一级
政策法规科（股）长
税务分局长
不按规定审批核定废旧物资收购发票及其他普通发票，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格按审批的购票量、票种发放发票领购资格证；
2.认真录入票种信息，定期检查；
3.加强执法责任制考核。
一级
政策法规科（股）长
税务分局长

不按照用票企业的生产经营情况，大量发售增值税专用发票，使企业大量虚开发票，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.检查巡查记录，督促落实巡查制度；
2.掌握企业生产经营情况，合理核定发票数量；
3.对一次性开票金额较大的，到企业经营地核实查验；
4.对发现的异常业务，及时核实资金往来结算情况。
一级

税额核定权

分管领导
征收管理科（股）长
税务分局长
定额核定存在人为等因素，造成同行业、同路段的纳税人定额核定明显不公，有可能发生违反廉政规定的风险。
1. 定额核定坚持双人上岗制度，严格定额核定程序；
2.实地调查并利用定税软件模拟测算；
3.分局与县局召开会议评定；
4.定额张榜公布，广泛接受纳税人监督；5.加强监督检查与抽查；
6.对违反廉洁自律规定的，严格实施责任追究。
一级
纳税申报管理权
职能科（股）长
税务分局长

不严格执行进项税抵扣政策和规定，不及时足额抵扣进项税或延期抵扣进项税，有可能发生违反廉政规定的风险。
1. 税收管理员严格按规定程序和权限对抵扣的进项税额进行审核；
2.税务分局每月对进项税额抵扣相关资料进行交叉复核，按月进行评估；
3.职能部门对进项税额抵扣情况进行重点抽查；
4.依托稽查部门反馈的信息，对分局进项税额抵扣工作进行监控；
5.严格绩效考核，实施责任追究。
一级
税款征收管理权
分管领导
税务分局长
计统科（股）长

不按规定随意核销欠税及滞纳金，造成税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险。
1. 税源管理部门依照《欠缴税金核算管理暂行办法》规定，健全欠税核算账簿、实施分类管理；
2.计统部门严格按照规定程序核销欠税、滞纳金及罚款；
3.核销欠税需经过有关会议研究并上报上级机关审批。
4.核销欠税实行分局长负责人；
一级

违法案件查处权

分管领导
稽查局长
税务分局长

未履行审批手续就擅自撤销案件，造成严重后果，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.撤销案件必须严格审批程序，严明工作纪律；
2.对符合撤销案件条件的，有关资料应定期整理、归集，按规定归档；
3.加强监督检查，实施责任追究。
一级
重大案件审理权
分管领导
稽查局长
政策法规科（股）长
重大案件应提交审理委员会审理，而未提交审理，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行重大案件审理制度；
2.对达到重大案件审理标准的必须提交审理委员会审理；
3.实行稽查局长负责制。
一级
纳税评估权
分管领导
职能科（股）长
税务分局长

对纳税评估中发现的重大偷逃骗税行为，未移交稽查部门查处，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行《纳税评估管理办法》；
2.对评估结果由分局集体做出处理决定；
3.加强评估工作的监督检查，严格禁止以补代罚；
4.对责任人实施责任追究。
一级

张掖市国家税务局
廉政风险及防控措施一览表（一）

执法类别：行政管理权
职权名称
重点岗位
风险点
防控措施
预警等级
行政决策权
党组成员
在重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用中违反规定，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.坚持民主集中制原则，严格执行“三重一大”事项集体讨论决定；
2.严格执行“一把手”末尾发言，坚决杜绝一言堂；
3.严格政务公开，实施阳光政务，禁止暗箱操作；
4.健全和完善相关制度，职能部门各负其责，相互配合；
5.严格绩效考核，实施责任追究。
一级
人事管理权
党组成员
人事教育科（股）长
中层岗位负责人
违反干部选拔任用工作有关规定，导致用人失察、失误，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.依照规定做好资格审定、 酝酿讨论、民主推荐、集体讨论决定、上报审批、任前公示等环节的工作；
2.任用干部纳入绩效管理考核严格考核；
3.纪检监察部门对干部选拔任用进行全程监督。
一级
职权名称
重点岗位
风险点
防控措施
预警等级
人事管理权
党组书记
人事教育科（股）长
干部调配不经过党组会议集体讨论决定，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行党组会议制度，未经会议集体决定“一把手”不得签发任用和调配干部的公文；
2.未经会议研究，不得随意调整干部工作岗位；
3.人事、纪检监察部门加强监督。
一级
党组成员
人事教育科（股）长
监察室主任
干部选拔任用考察中不认真或弄虚作假，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.干部选拔任用考察坚持公开、公平、公正原则；
2.纪检监察部门参与任职干部考察；
3.严格执行党政领导干部问责制及责任追究制。
一级
财务管理权

分管领导
财务科长
大额资金开支不经过会议研究决定，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格大额资金开支审批程序；
2.经过局长办公会议研究审定；
3.未经过会议研究审定的支出分管领导不审批、财务部门不付款；
4.加强财务的督察内审。
一级
分管领导
财务科长
制度不健全，监督管理不到位，财务人员利用职务之便贪污和挪用公款，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格财经纪律，定期财务审计；
2.一人不得同时承担会计、出纳工作；
3.加强印章管理，财务章、私章不得一人保管。
4.实施责任追究制度。
一级
资产管理权
分管局领导财务科长
服务中心主任
不经审批或不执行预算计划，随意购置固定资产，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格固定资产购置审批程序；
2.加强固定资产预算编制管理；
3.严格按照政府采购程序购置固定资产；
4.财务与服务中心加强业务衔接与交叉核查。
一级
政府采购管理权
政府采购领导小组成员
财务科长
在大宗物资采购过程中，把关不严，造成采购商品质次价高，质量得不到保证，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格按照总局政府采购目录规定的要求采购商品；
2.严格按采购规程及权限采购商品；
3.严把采购商品验收关；
4.加强监督检查，严格责任追究制度。
一级
政府采购领导小组成员
财务科长
违反政府采购相关规定，不经过审批或未经政府采购部门随意采购大宗物品，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行财务预算，严禁超预算采购商品；
2.政府采购事项必须经过政府采购领导小组会议集体决定；
3.严格按照政府采购工作程序采购商品。
一级
基建管理权
“一把手”
分管局领导
财务科长
办公室主任

基建项目招投标“暗箱操作”，违规泄露标底，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格按照《中华人民共和国招投标法》规定组织招投标；
2.公开招、投标过程；
3.实行“一把手”负责制；
4.纪检监察部门全程监督。
一级
分管局领导
办公室主任
财务科长
财务会计
基建项目中违规支付工程款、不按规定进行工程竣工决算，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.确保基建工程资金专款专用；
2.严格按基建工程进度支付资金，坚决杜绝超进度支付工程款；
3.严格工程竣工决算审计。
一级
分管领导
办公室主任
基建工程建设中把关不严，造成工程质量未达到国家要求工程质量标准，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.建立健全基建项目工作机构；
2.细化内部工作职责，确定专人负责基建工作，严把工程质量关；
3.签订《基本建设责任状》，确保各项要求、责任的落实；
4.明确廉政要求，加强监督检查，严格责任追究制度。
一级
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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