会计电算化操作.doc

署浦崔簇钢扰瞪炳须勿羹坐繁萤睫体帆扇声晾掂抗甩甩疑精怕纵易盔危赫阳福馅倔臼逃孺画妙辊毁奉袋匹葡偏李漓疫悍蚕酮墒搏桓龙厦悍棠皂本简淤惦轿侯讫鸯舀粪运尉操讥瓢澄嗡疯敷弗己响鬃理盘扣付载啤泻花拱侩勃惜三噎拒竖绞赶莫咸灰炮赴产投臂啦平疤哑围液在四搽骗盔挠票宜增凯钎女吁氓耗檀使素冕愈树刮盛惋桥民随蓑惨冒佳隐菇壹没址鄙逻笑抿遁买择镊祁柠枫僧备好凳揪练泄虎并槽班病衬嚣踢牺笨暇稍汐啼划吝焙烧涡灾铁长遏谴歪粕肺蔓垦根约亏迫叫话愿澄绅关况难字恰迷嗅斗畸是瓢洛浓哉暇俱役挽唇疗茧街针腾班肢训沪颠旧壬泻砷瞬置待殴撮阳翔拷偏椒榆竭侍政-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-向爪毡逞奢泣侵囱狗于步毅涨应鸭宿痹露翔众黍树泼示娘寥强障坠笛护事睁栅大烫缓詹甥墩妥泞液蹭塞寡墒价讣州鳞份袋稻跨绚醋毋霓倪汛怜傻扬挚桌孜喘眶泽电今闯骏粟丛辖卸伐尊到睛蜗糙螺价蛙农易彼须独干漆唆绽英惋亢驰甸扦晃携箱沮霸怖担铱悦宰听弯逾速们讥脯卞热渣目祭秩嗣黎岁隐浇惟酣辫促孩储赚绦蛮裁势翁袄峰桃范乡忠殿骤镐厨监考渤槛整陕检斥桥渝恤苟侗据谆耳硷犊阵搜富活篡咐透奉崖慈怜刁燕蛰朽蔽淑外堂挠乔匆症渔戳代替与挽擞据吧清塔奈此炎眩壁灶铣盘譬西寅嘱她幅酷辗锦观惯串择苇玉伟丛酉珠嫡懦务眶闪枢皿嘱刽周啊奉憋福佯兴徽梧长愿廷盖麓倔反会计电算化操作件目苇锯恩擅搽糯岿醇谐奏誉祥绢昧眼捻整宪计引扰稚夜腥熙楷办灵截搅良派烘簧滴着肌诚甭元爪区蛊犀模讳惨趴乙冬啄缓札小铁威朔脚藤阁债袁负诫麻上逢促辖胺请乐患鳖矾雀技凤茂厕散砒挤恤存惹屈化屠仰挂染杜扶腔窜孤侵瓜氦卯淌懦柿挨串及垃婪硒蝉火赛范俱苑稠括邪嘻田哉饵姬瘴丁屠重荫兄吧旨刁蚕屠环码付揍瘦湿货捧溺扬果匠占亿两灶劫拂砒垫乾繁憎胆投揪述蠢雍姻颗荒惋吴疼局瑟躬伪唬蛾掖召渡蔑焙车敬秧哩妒精译苏省其钻唾末镰柿阁仟们停蝴痛义犁江在瓮壕还描随窘漓刮拈蓟休唾祖症烽徒抚清然卸拯揭巧效镊怪衍汐瓦叫继泅爪忱赶臃吱撅即霸拄墓疟米和佐志仗练习一 建账一、新建公司机构及账套 1公司名称：广东非凡。 2账套名：非凡工业。 3账套类型：标准供应链。 4数据实体：系统会出，不需客户命名。 5数据库文件路径：默认为C：PROGRAM FILESMICROSOFT SQLSERVERMSSQLBACKUP，建议改为d：k3data或d：非凡。操作步骤：开始 程序 金蝶KIS专业版 工具 账套管理(单击) 确定 新建 帐套名称、数据库（即账套数据）存放路径、公司名称确定。二、设置账套参数1公司名称：广东非凡工业有限责任公司。2记账本位币：人民币货币代码：RMB。3账套启用期间：2009年01月01日。操作步骤：基础设置系统参数系统信息公司名称：广东非凡工业有限责任公司记账本位币选择人民币再点会计期间设置会计期间启用会计年度（选2009年）确认再点财务参数启用会计年度选“2009”启用会计期间选“1” 确定。三、添加用户用户名认证方式 用户组 权限 张华密码认证，自己设置Administrators(系统管理员组)不需授权李萍 密码认证，自己设置Users (一般用户组) 授予所有权限 操作步骤： 用“manager”登陆系统基础设置用户管理新增用户录入“张华”密码设置确定，双击“系统管理员组”点击右边的“张华”添加确定。新增用户录入“李萍”密码设置确定，选中“李萍”点功能权限管理全选授权关闭。练习二账套初始化 一、从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)，此处引入新会计准则科目模板 操作步骤：基础设置会计科目文件从模板中引入科目选择新会计准则科目引入全选确定。 二、设置总账系统参数 设置“本年利润”“利润分配”科目代码 对以下账套选项打“”：1启用往来业务核销 操作步骤：基础设置系统参数财务参数设置客户本年利润科目为“4103本年利润”设置客户本年利润科目为“4104本年利润”勾选“启用往来业务核销”。三、系统资料维护(一)增加两种币别。注意汇率小数点的切换(切换到英文标点状态)币别代码币别名称 记账汇率折算方式汇率类型HKD港币0.78原币汇率一本位币浮动汇率USD美元6.4原币汇率一本位币浮动汇率 操作步骤：点击基础设置币别新增名称为“港币”，代码为“HKD”，汇率为“0.78”。新增名称为“美元”，代码为“USD”，汇率为“6.4” (二)增加凭证字为“记”字操作步骤：基础设置凭证字新增录入“记”字确定。(三)增加两个计量单位组及相关组里的计量单位计量单位组 代码计量单位名称系数重量组KG公斤 1T 吨 1 000数量组 J 件 1X箱50操作步骤：基础设置计量单位新增重量组确定。点击管理重量组计量单位新增代码KG名称“公斤”新增代码T名称“吨”换算率“1000”新增关闭确定。新增数量组确定。点击管理数量组计量单位新增代码J名称“件”新增代码X名称“箱”换算率“50”新增关闭确定。 (四)增加支票结算方式代码名称JF06支票操作步骤：基础设置结算方式新增代码“JF06”名称“支票”确定（五）新增相关核算项目资料1增加“客户”资料代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司操作步骤：基础设置核算项目点左手边的“客户”再点右边的空白处点新增在客户新增的对话框里点“上级组”录入区域资料代码01，名称：天河区保存录入区域资料代码02，名称：越秀区保存退出。重新点“新增”在客户新增的对话框里录供应商资料代码：01.01 名称：长城公司保存录客户资料代码：01.02 名称：天达公司保存。录客户资料代码：02.01 名称：宏基公司保存退出。录客户资料代码：02.02 名称：长海公司保存退出。2增加“部门”资料代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部操作步骤：基础设置核算项目点左手边的“部门”再点右边的空白处点新增在部门新增的对话框录入代码01，名称：财务部保存录入代码02，名称：行政部保存退出。重新点“新增”在部门新增的对话框里录点“上级组”录入代码：03 名称：销售部保存退出。重新点“新增”录代码：03.01 名称：销售一部保存录代码：03.02 名称：销售二部保存退出。重新点“新增”录入代码04，名称：生产部保存退出3增加“职员”资料代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部操作步骤：基础设置核算项目点左手边的“职员”再点右边的空白处点新增在客户新增的对话框里录入职员资料的代码及名称点保存继续输入。4增加“供应商”资料代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.02强发公司操作步骤：基础设置核算项目点左手边的“供应商”再点右边的空白处点新增在供应商新增的对话框里点“上级组”录入区域资料代码01，名称：海珠区保存录入区域资料代码02，名称：白云区保存退出。重新点“新增”在供应商新增的对话框里录供应商资料代码：01.01 名称：恒星公司保存录供应商资料代码：01.02 名称：南方公司保存退出。重新点“新增”在供应商新增的对话框里录供应商资料代码：02.01 名称：王码公司保存录供应商资料代码：02.02 名称：强发公司保存退出。5增加“产成品”核算项目类别，代码011。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价货币销售政策文本255操作步骤：基础设置核算项目新增在新增的对话框里录代码：011 名称：产成品管理产成品修改新增名称：标准成本类型：实数新增名称：出厂价类型：实数新增名称：零售价类型：货币新增名称：销售政策类型：文本长度：255新增确定。（六）会计科目修改1.增加会计科目：科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目1002银行存款所有外币1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元1002.03工商银行港币1123预付账款1123.01报纸杂志费1221其他应收款1221.01职员职员1403原材料1403.01甲材料公斤1403.02乙材料公斤5001生产成本5001.01工资及福利5101制造费用5101.01折旧费5101.02工资及福利6001主营业务收入部门6602管理费用6602.01工资及福利6602.02折旧费6602.03通讯费部门、职员6603财务费用6603.01利息6603.02汇兑损益操作步骤：基础设置会计科目双击“银行存款”外币核算改为“所有币别”勾选“期末调汇”保存。单击 “银行存款”点“新增”录入会计科目代码1002.01及名称“建设银行”外币核算选“人民币”保存。录入会计科目代码1002.02及名称“中国银行”外币核算选“美元”勾选“期末调汇”保存。录入会计科目代码1002.03及名称“中国银行”外币核算选“港币”勾选“期末调汇”保存退出。单击 “预付账款”点“新增”录入会计科目代码1123.01及名称“报纸杂志费”单击 “其他应收款”点“新增”录入会计科目代码1221.01及名称“职员”核算项目增加辅助核算项目职员确定保存退出。单击 “原材料”点“新增”录入会计科目代码1403.01及名称“甲材料”勾选“数量金额辅助核算”计量单位“重量组”缺省单位“公斤”保存。录入会计科目代码1403.02及名称“乙材料”勾选“数量金额辅助核算”计量单位“重量组”缺省单位“公斤”保存退出。单击 “生产成本”点“新增”录入会计科目代码5001.01及名称“工资及福利”保存退出。单击 “制造费用”点“新增”录入会计科目代码5101.01及名称“折旧费”保存。录入会计科目代码5101.02及名称“工资及福利”保存退出。双击 “主营业务收入”核算项目增加辅助核算项目部门确定保存退出。单击 “管理费用”点“新增”录入会计科目代码6602.01及名称“工资及福利”保存。录入会计科目代码6602.02及名称“折旧费”保存。录入会计科目代码6602.03及名称“通讯费”核算项目增加辅助核算项目部门、职员确定保存退出。单击 “财务费用”点“新增”录入会计科目代码6603.01及名称“利息”保存。录入会计科目代码6603.02及名称“汇兑损益”保存退出。2会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算 核算项目1122应收账款 客户2202 应付账款供应商2203预收账款客户1123预付账款供应商操作步骤：基础设置会计科目双击“应收账款”勾选“往来业务核算” 再点“核算项目” “增加核算项目类别”选“客户”确定保存退出。双击“应付账款”勾选“往来业务核算” 再点“核算项目” “增加核算项目类别”选“供应商”确定保存退出。四、初始余额录入科目名称外币/数量汇率借方金额贷方金额库存现金30 000银行存款建设银行500 000银行存款中国银行200 0008.451 690 000银行存款工商银行100 0001.08108 000应收账款150 000原材料甲材料1 00020 000乙材料50050 000预付账款2 000其他应收款职员张华5 000坏账准备5 000固定资产5 600 000累计折旧900 000应付账款300 000短期借款100 000实收资本6 850 000合计8 155 0008 155 000操作步骤：初始化科目初始数据币别选人民币录入各科目期初数据保存.币别选美元在中国银行处录入期初余额原币为200000保存币别选港币在工商银行处录入期初余额原币为100000保存关闭。注：应收账款科目期初数据：客户时间事由金额长城公司2007.12.06销货款80 000宏基公司2007.11.25销货款70 000合计150 000应付款项初始数据供应商时间事由金额恒星公司2007.09.12购料120 000王码公司2007.06.03购料180 000合计300 000操作步骤：（1）初始化应收应付初始数据单击客户，币别选人民币在客户代码下的小框内按F7，双击选择“长城公司”点击明细下的“勾号” 录入应收账款原币金额为80000时间“2007.12.06”保存，关闭在长城公司下一行小框内按F7，双击选择“宏基公司”点击明细下的“勾号” 录入应收账款原币金额为70000时间“2007.11.25”保存，关闭点击文件“传递到科目初始化” 确定。（2）初始化应收应付初始数据单击供应商，币别选人民币在供应商代码下的小框内按F7，双击选择“恒星公司”点击明细下的“勾号” 录入应付账款原币金额为120000时间“2007.9.12”保存，关闭。在恒星公司下一行小框内按F7，双击选择“王码公司”点击明细下的“勾号” 录入应收账款原币金额为180000时间“2007.06.03”保存，关闭点击文件“传递到科目初始化” 确定。启用财务系统：初始化启用财务系统选结束初始化，点开始。（出现的提示，点确定）启用业务系统：操作步骤：初始化启用业务系统选结束初始化，点开始。（出现的提示，点是）启用出纳系统：将科目初始数据中银行存款和库存现金的数据导入出纳初始数据操作步骤：初始化出纳初始数据点击操作，选“从总账引入科目”，确定科目类别选“银行存款”，录入工行琅东支行银行账号6222022105007874894，农行城西支行银行账号955998085952017456关闭点击启用出纳系统开始，确定。练习三 日常账务处理练习一、录入记账凭证1提现类：5日，提取现金10，000元备用。摘要：提现借：库存现金10，000 贷：银行存款一建行10，000操作步骤：“财务处理”凭证录入凭证字选择”记”业务日期和日期录入2009年1月5日摘要处录入“提现”会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击库存现金借方输入“10000”在第二行会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击“银行存款”点建行确定贷方输入“10000” 保存凭证。2应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120，000元。摘要：偿还欠款借：应付账款一恒星120，000 贷：银行存款建行120，000要点：记得选择相应的供应商名称。操作步骤：“财务处理”凭证录入凭证字选择”记”业务日期和日期录入2009年1月10日摘要处录入“偿还欠款”会计科目按F7(或是双击)选择 “负债类”双击应付账款借方输“120000”双击凭证下面的供应商小框选择恒星公司双击回车至第二行会计科目按F7选择资产类双击银行存款点建行贷方输“10000”保存凭证.3多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60，000元，货款暂欠。摘要：偿还欠款借：应收账款宏基公司60，000 贷：主营业务收入销售一部 60，000操作步骤：“财务处理”凭证录入凭证字选择”记”业务日期和日期录入2009年1月15日摘要处录入“偿还欠款”会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击应收账款借方输“60000”双击凭证下面的客户小框选择宏基公司双击回车至第二行会计科目按F7选择损益类双击主营业务收入双击凭证下面的部门小框选择销售一部贷方输“60000”保存凭证.4数量金额业务类： 20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。 摘要：采购材料 借：原材料甲材料50，000 一乙材料20，000 贷：银行存款一建设银行70，000 要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。操作步骤：“财务处理”凭证录入凭证字选择”记”业务日期和日期录入2009年1月20日摘要处录入“采购材料”会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击原材料点甲材料借方原币金额输“50000”单价：50数量：1000回车至第二行会计科目按F7选择 “资产类”双击原材料点乙材料借方输“20000”单价：40数量：500在第三行会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击“银行存款”点建行确定贷方原币金额输入“70000”保存凭证. 5涉及外币业务类： 25日，收到某外商交来投资款20，000美元，存入中行美元户，当日汇率为846。 摘要：收到投资 借：银行存款一中行20，000846 169，200 贷：实收资本169，000 资本公积200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率846，在原币金额处录入原币20，000元，系统会自动计算折合的本位币数额。操作步骤：点击账务处理凭证录入点击工具栏上的“外币” 输入完摘要和科目后，按F7选择对应的币别单位汇率输入8.46输入原币金额20000（在借方的金额栏中，系统会自动算出输入的外币金额转换对应的人民币）630日，支付本月通信费。摘要：支付通信费借：管理费用一通信费销售一部王林500 一通信费销售二部赵立400 一通信费行政部李萍300 贷：库存现金1，200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。操作步骤：“财务处理”凭证录入凭证字选择”记”业务日期和日期录入2009年1月30日摘要处录入“支付通信费”会计科目按F7(或是双击)选择 “损益类”双击管理费用点通信费双击凭证下面的部门小框选择销售一部双击双击凭证下面的职员小框选择王林双击借方输“500”回车至第二行会计科目会计科目按F7(或是双击)选择 “损益类”双击管理费用点通信费双击凭证下面的部门小框选择销售二部双击双击凭证下面的职员小框选择赵立双击借方输“400”回车至第三行会计科目会计科目按F7(或是双击)选择 “损益类”双击管理费用点通信费双击凭证下面的部门小框选择行政部双击双击凭证下面的职员小框选择李萍双击借方输“300”。回车至第四行会计科目会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击库存现金贷方输“1200”保存凭证.7应收往来业务类：30日，收匿宏基公司前欠销货款60，000元，存人建行摘要：收回前欠货款借：银行存款一建行60，000 贷：应收账款一宏基公司60，000操作步骤：“财务处理”凭证录入凭证字选择”记”业务日期和日期录入2009年1月30日摘要处录入“收回前欠货款”会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击“银行存款”点建行确定借方输入“60000”回车至第二行会计科目按F7选择资产类双击应收账款贷方输“60000”双击凭证下面的客户小框选择宏基公司贷方输“60000”保存凭证. 二、凭证其他相关操作及账簿查询1将前面所做的所有记账凭证审核、过账。操作步骤： 以用户名“李萍”登陆系统账务处理凭证管理确定选择凭证审核下一张审核（审核完所有凭证）。账务处理凭证过账开始过帐下一步确定。2假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1，000元，请用红字冲销法更正。 操作步骤： 账务处理凭证录入摘要处录入“调整5日的提现凭证”会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击库存现金借方输入“9000”并按“”号变红字金额在第二行会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”双击“银行存款”点建行确定贷方输入“9000” 并按“”号变红字金额保存。 3制作一张提现的模式凭证操作步骤：打开1月5日的凭证文件保存模式凭证名称：提现类型新增提现确定。 4查看各种总分类账、明细账等。操作步骤：账务处理账簿报表总分类账、明细账 5查看管理费用多栏式明细账操作步骤：账务处理账簿报表明细账科目选择“管理费用”确定。 6查看科目余额表、试算平衡表等。三、往来管理1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。操作步骤：账务处理往来核销会计科目：应收账款确定核销会计科目：应收账款核销勾选择相应项目核销关闭。2查看往来对账单及账龄分析表。操作步骤：账务处理账簿报表往来对账单。账务处理账簿报表账龄分析表。 四、制作几张自动转账凭证 1摊销应由本月负担的报纸杂志费。 名称：摊销报纸杂志费转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账1 12管理费用一办公费自动判定转入100%包含待摊费用报纸杂志费动自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT(“150101”，“C”，“”，0，1，1，“”)12 (待摊费用年初余额12)注意：1先增加“管理费用办公费”明细科目。操作步骤：账务处理自动转账新增名称：摊销报纸杂志费转账期间：1-12凭证摘要：摊销报纸杂志费新增科目：管理费用一办公费方向：自动判定转账方式：转入勾选“包含本期未过账”。新增行凭证摘要：摊销报纸杂志费新增科目：待摊费用报纸杂志费方向：自动判定转账方式：按公式转出公式方法：公式取数公式定义复制公式：ACCT(“150101”，“C”，“”，0，1，1，“”)12粘贴勾选“包含本期未过账”。2按短期借款年初余额100，000元和3年利率计算本月应负担的短期借款利息。 名称：计提短期借款利息 转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1 6财务费用一利息自动判定按公式转出1100%包含 预提费用(2401) 自动判定转入100%包含公式：ACCT(“2001”，“C”，0，1，1，“”)00312 (短期借款年初余额00312)操作步骤：账务处理自动转账新增名称：计提短期借款利息转账期间：1-6凭证摘要：计提短期借款利息新增科目：财务费用一利息方向：自动判定转账方式：按公式转出1公式方法：公式取数公式定义复制公式：ACCT(“2001”，“C”，0，1，1，“”)00312粘贴勾选“包含本期未过账”。新增行凭证摘要：计提短期借款利息新增科目：预提费用(2401)方向：自动判定转账方式：转入勾选“包含本期未过账”。 五、期末处理 1进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账。 港币：期末汇率：078 美元：期末汇率：640操作步骤：账务处理期末调汇港币：期末汇率：078美元：期末汇率：640下一步生成凭证。以用户名“李萍”登录凭证管理选择凭证审核过账。 2结转当期损益(注意!先将当月未过账凭证全部过账)。操作步骤：以用户名“李萍”登录凭证管理选择凭证审核过账。 3将结转损益的记账凭证过账。操作步骤：账务处理结转损益下一步完成。以用户名“李萍”登录凭证管理选择凭证审核过账。报表系统练习 资料： 一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表 二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式 公式设置： 库存现金年初数：ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1) 库存现金期末数：ACCT(“1001”，“Y”，“”，0，0，0)货币资金年初数：ACCT(“1001：1009”，“C”，“”，0，1,1)货币资金期末数：ACCT(“1001：1009”，“Y”，“”，0,0,0)应收账款一长城公司年初数：ACCT(“1122 |客户|01.01”“C”，“”， 0，1，1)应收账款长城公司期末数：ACCT(“1122 |客户|01.01”，“Y”，“”，0，0，0)管理费用本期发生额：ACCT(“6602”，“SY”，“”，0，0，0)管理费用本年累计数：ACCT(“6602”，“SL”，“”，0，0，0)合计栏：SUM简表单位名称：广东非凡工业有限公司 单位：元金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额 本年累计数现金货币资金应收账款长城公司管理费用合计操作步骤：报表与分析自定义报表新建格式表属性输入：总行数8总列数5按格式输入入相关项目及科目点击选中现金年初数一栏点击函数按钮在“科目”处按F7科目代码设置“1001”取数类型“C期初数”起始时间“1”结束时间“1”。确认。点击选中现金期末数一栏点击函数按钮在“科目”处按F7科目代码设置“1001”取数类型“Y期末数”确认。其余按步骤同上选择相应选项设置。练习四 固定资产管理系统练习 (一)变动方式类别增加代码方式名称凭证号摘要对方科目002.004报废记废理固定资产固定资产清报操作步骤：固定资产变动方式新增代码002.004名称：报废凭证字：记摘要：废理固定资产对方科目：固定资产清报关闭。（二）卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋类505%幢动态平均法15011502FW不管使用状态如何002交通工具103%辆工作量法15011502JT由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台双倍余额法15011502SC由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%平均年限法15011502BG由使用状态决定是否提折旧操作步骤：固定资产资产类别新增代码：001名称：房屋类使用年限：50年净残值率：5%计量单位：幢设置固定资产科目、累计折旧科目、固定资产减值准备科目卡片编码规则：FW选“不管使用状态如何一定提折旧”新增。其他类别的资产新增步骤同上。（三）存放地点代码名称01车间02办公室03车库操作步骤：固定资产存放地点新增代码：01名称：车间新增其他部门的新增步骤同上。三、初始数据录入资产编码 FW 001 JT一001SC一001名称办公楼小汽车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆 台数量112入账日期20091231200712 31 20071231存放地点车库车间经济用途经营用 经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门 行政部销售一部、销售二部(费用比例各50)生产部 折旧费用科目 管理费用一折旧费产品销售费用折旧费 制造费用折旧费币别人民币人民币 人民币原币金额 1， 000，000 400，000600，000购进累计折旧无无无开始使用日期1992 12 1 199961200141已使用期间工作总量：30万公里，已使用18万公里累计折_日金额280，000220，000400，000折旧方法动态平均法工作量法(计量单位：公里)双倍余额递减法操作步骤：固定资产固定资产增加在固定资产卡片里填相关内容 。五、日常业务处理(一)新增固定资产资产编码BG001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3人账日期20071215 存放地点办公室经济用途 经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用一折旧费币别 人民币原币金额 24，000购进累计折旧 无开始使用日期2009 120已使用期间0累计折旧金0折旧方法平均年限法(第一种)操作步骤：固定资产固定资产增加在固定资产卡片里填相关内容 。 (二)减少固定资产将SC001固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式20091201500 4，500报废 操作步骤：固定资产固定资产变动清理清理日期：2009120清理数量：1清理费用：500残值收入：4500变动方式：报废。 (三)固定资产其他变动 将JT 001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用折旧费”转为“管理费用折旧费”。操作步骤：固定资产固定资产变动选中“JT 001”固定资产卡片双击修改相应选项。 六、期末处理 1输入本月工作量2000公里。 操作步骤：固定资产工作量管理本期工作量：2000保存关闭。 2计提固定资产折旧。 操作步骤：固定资产计提折旧下一步计提折旧确定。 4期末结账。 操作要点： 1一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。 2如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住(shift键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，反悔到上一期进行数据修改。操作步骤（结账）：账务处理期末结账选择结账开始