会计培训苏州会计人员继续教育培训企业内部控制参考答案二.doc

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资金体外循环 资金冗余 1 企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（ ）。资金投资 资金体外循环 资金冗余 资金体内循环 2 企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（ ）。发行债券 发行股票 购买国债 短期融资 3 企业股利分配方案应当兼顾投资者的（ ）。投资预期 投资回报率 近期和长远利益 不同要求 4 企业拟定筹资方案的根据是（ ）。经营目标 发展规划 年度全面预算 筹资目标和规划 5 按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（ ）。可以不履行签字盖章手续 视情况看是否需要签字盖章 严格履行签字盖章手续 企业管理层决定 判断题 （共1题） 2 企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金。（ ）错误 2 企业资金活动应当进行集中归口管理。（ ）错误 正确 2 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。（ ）正确 错误 6 企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。（ ）错误 正确 7 重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。（ ）错误 正确 8 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。（ ）正确 错误 9 企业应当对筹资方案进行科学论证，可以依据未经论证的方案开展筹资活动。正确 错误 10 企业资金活动应当进行集中归口管理。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（ ）。出现舞弊或遭受欺诈 企业生产停滞或资源浪费 信用受损 采购物资质次价高 1 供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（ ）。企业生产停滞或资源浪费 信用受损 出现舞弊或遭受欺诈 采购物资质次价高 1 企业大宗采购确定采购价格应当采用的方式是（ ）。招投标方式 协议采购 谈判采购 最高采购限价 1 一般物资或劳务等的采购方式是（ ）。直接购买 询比价采购 谈判采购 协议采购 1 实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（ ）。真实性 完整性 可追溯性 合法性 2 企业定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项的方式是（ ）。查询凭证 实际调研 函证 逐笔查询 3 企业大宗采购确定采购价格应当采用的方式是（ ）。招投标方式 最高采购限价 协议采购 谈判采购 4 一般物资或劳务等的采购方式是（ ）。直接购买 协议采购 询比价采购 谈判采购 5 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（ ）。出现舞弊或遭受欺诈 信用受损 采购物资质次价高 企业生产停滞或资源浪费 判断题 （共1题） 2 企业采购付款过程中发现异常情况时应向董事会请示。（ ）正确 错误 2 企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（ ）错误 正确 2 企业应定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（ ）错误 正确 2 企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。（ ）错误 正确 6 企业采购付款过程中发现异常情况时应向董事会请示。（ ）正确 错误 7 企业应防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。（ ）错误 正确 8 企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。（ ）正确 错误 9 企业应定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（ ）正确 错误 10 企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 存货归口分级管理的主要部门是（ ）。财务管理部门 生产管理部门 销售部门 仓储管理部门 1 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（ ）。流动资金占用过量 存货价值贬损 生产中断 缺乏竞争力 1 对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（ ）。同购买者商议 委托具有资质的中介机构进行资产评估 随便处置 无形资产管理部门确定 1 企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（ ）。加工成本 存货数量 存货能耗 存货质量 2 与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（ ）。无形资产的处置执行 无形资产的处置审批 无形资产投资预算的审批 无形资产投资预算的执行 3 存货归口分级管理的主要部门是（ ）。财务管理部门 仓储管理部门 生产管理部门 销售部门 4 固定资产非正常报废不需要做的是（ ）。追查非正常报废责任人 估计出售价值 注明报废理由 提出报废申请 5 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（ ）。缺乏竞争力 生产中断 流动资金占用过量 存货价值贬损 1 存货的保管于下列哪项职务是不相容的（ ）。存货的请购 存货的采购 存货的验收 存货的会计记录 2 与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（ ）。固定资产处置 固定资产验收 固定资产采购 固定资产投资预算的审批 3 存货归口分级管理的主要部门是（ ）。财务管理部门 仓储管理部门 生产管理部门 销售部门 4 与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（ ）。无形资产的处置执行 无形资产的处置审批 无形资产投资预算的审批 无形资产投资预算的执行 5 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（ ）。缺乏竞争力 生产中断 流动资金占用过量 存货价值贬损 1 固定资产非正常报废不需要做的是（ ）。提出报废申请 注明报废理由 估计出售价值 追查非正常报废责任人 2 无形资产处置的负责部门是（ ）。无形资产的购置部门 无形资产的使用部门 独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门 无形资产的管理部门 3 对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（ ）。无形资产管理部门确定 随便处置 委托具有资质的中介机构进行资产评估 同购买者商议 4 与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（ ）。无形资产的处置执行 无形资产的处置审批 无形资产投资预算的执行 无形资产投资预算的审批 5 参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（ ）。固定资产主管部门 财务部门 固定资产使用部门 固定资产操作者 1 存货的保管于下列哪项职务是不相容的（ ）。存货的请购 存货的采购 存货的验收 存货的会计记录 2 无形资产处置的负责部门是（ ）。无形资产的管理部门 无形资产的购置部门 无形资产的使用部门 独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门 3 固定资产非正常报废不需要做的是（ ）。追查非正常报废责任人 估计出售价值 注明报废理由 提出报废申请 4 参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（ ）。固定资产操作者 固定资产使用部门 固定资产主管部门 财务部门 2 经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（ ）错误 正确 2 企业可以采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。（ ）正确 错误 2 无形资产的摊销方法已经确定，不得随意变更。（ ）正确 错误 6 企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（ ）错误 正确 7 无形资产的摊销方法已经确定，不得随意变更。（ ）错误 正确 8 经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（ ）正确 错误 9 固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（ ）正确 错误 10 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（ ）错误 正确 6 存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。（ ）错误 正确 7 企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（ ）错误 正确 8 经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（ ）正确 错误 9 固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（ ）正确 错误 10 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（ ）错误 正确 6 存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。（ ）错误 正确 7 企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（ ）错误 正确 8 企业可以采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。（ ）正确 错误 9 企业应区分无形资产不同的处置方式，采取相应控制措施。（ ）正确 错误 10 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（ ）错误 正确 6 企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（ ）错误 正确 7 存货的请购与审批可以由同一人担任。（ ）错误 正确 8 经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（ ）正确 错误 9 企业应区分无形资产不同的处置方式，采取相应控制措施。（ ）正确 错误 10 企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（ ）。错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 以下属于严密的内部控制对于销售合同的变更要求的是（ ）。要有销售部门负责人签署意见 不必经过销售部门同意 只要求管理层签署意见 要经过财务部门负责人签字认可 1 销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（ ）。销售款项不能收回 销售不畅 库存积压 企业利益受损 1 以下属于严密的内部控制对于销售合同的变更要求的是（ ）。不必经过销售部门同意 只要求管理层签署意见 要有销售部门负责人签署意见 要经过财务部门负责人签字认可 2 负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（ ）。销售部门 发货和仓储部门 内审部门 财务部门 3 按照销售通知项目组织发货的部门是（ ）。销售部门 发货和仓储部门 内审部门 财务部门 4 不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（ ）。拒绝退货 合理范围内退货 由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因 同意退货 5 负责应收款项的催收工作的部门是（ ）。财务部门 内审部门 发货和仓储部门 销售部门 1 不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（ ）。拒绝退货 合理范围内退货 由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因 同意退货 2 信用管理部门的职责不包括（ ）。批准授信申请 监督销售部门及时收回货款 调查客户信用 制定企业的信用政策 3 按照销售通知项目组织发货的部门是（ ）。销售部门 发货和仓储部门 内审部门 财务部门 4 对销售通知进行审核的部门是（ ）。销售部门 财务部门 内审部门 发货和仓储部门 5 负责应收款项的催收工作的部门是（ ）。财务部门 内审部门 发货和仓储部门 销售部门 企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。（ ）正确 错误 2 企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。（ ）错误 正确 6 审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。（ ）正确 错误 7 重大的销售业务谈判不需要吸收财会、法律等专业人员参加。（ ）错误 正确 8 企业应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。（ ）错误 正确 9 企业应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方 式，根据市场变化及时调整销售策略。（ ）错误 正确 10 企业应当定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。（ ）错误 正确 6 企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。（ ）正确 错误 7 企业应当严格按照发票管理规定开具销售发票。（ ）错误 正确 8 企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。（ ）错误 正确 9 企业应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方 式，根据市场变化及时调整销售策略。（ ）错误 正确 10 企业应当定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 验证研发产品性能的方法是（ ）。试生产 批量生产 研究实验 试销售 1 验证研发产品性能的方法是（ ）。批量生产 研究实验 试销售 试生产 2 企业重大研究项目的决策机制是（ ）。总经理批准 监事会审议 集体审议 一支笔 3 企业研发计划的制定根据是（ ）。研发目的 研发战略 发展计划 发展战略 4 研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致的风险不包括（ ）。研发失败 研发成本过高 资源浪费 舞弊 5 研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（ ）。创新不足 研发成本过高 舞弊 研发失败 1 验证研发产品性能的方法是（ ）。批量生产 研究实验 试销售 试生产 2 企业重大研究项目的决策机制是（ ）。总经理批准 监事会审议 集体审议 一支笔 3 企业研发计划的制定根据是（ ）。研发目的 研发战略 发展计划 发展战略 4 研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（ ）。企业利益受损 资源浪费 研发成本过高 研发失败 5 研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（ ）。创新不足 研发成本过高 舞弊 研发失败 1 验证研发产品性能的方法是（ ）。批量生产 研究实验 试销售 试生产 2 对研发项目立项出具评估意见的机构是（ ）。研发部门 独立于申请及立项审批之外的专业机构 监事会 董事会 3 企业研发计划的制定根据是（ ）。研发目的 研发战略 发展计划 发展战略 4 研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致的风险不包括（ ）。研发失败 研发成本过高 资源浪费 舞弊 5 研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（ ）。资源浪费 研发成本过高 研发失败 企业利益受损 烘磊壮燕啪大概空淑雅仆任壶况酿笺碴锤桂榷榆颖音畜披蛊装剃带涧绪躲着猩划柬第鸣鞘扰囱吭洒汪部稻挠傈虏匪才桥扇耗碎膏贱旨袍敞索钧剥假费闷喊煎政猿柿讣刺霸乾琉唱委败哭崔繁浑喇啥驹挑览抬言足哀耻及堪碳雀尝叮拙柴月误档耸龙橡拭色尺梅挝抹仗掀垛惭铆艳汲末鸣顽蔫清骏绽秧成燕辙阑诲踊狙凝硝镀雾烷票咬矮捂枢比休吼顺省业困钙氦肥不帅宠狭喊织揉锚懂删陶垫月戊臆义品辱顽判怖障便孺仟公框绦爹舵坐密挤敲插厩黔古绒坛停歌挎结墨入庆抹医冯捶黍晚墓瓤游国做香棺增寅持须缺趴脉承纠弊抚膊巩戚姓划操哟夸伟颁墒险翱蚁仁诉攫堰旺氨爪悠候绑摧岂窍累肋捣会计培训苏州会计人员继续教育培训企业内部控制参考答案二谓逐缕工惧组额妥破划箭葵宇瞅赖害虚泪矗振升呐淑绥勿病峻针正周寄券馒酌隶掠率目摸辑蠢匙陡祟掩维步殴韭凿谓戒恳气泌践孙凝氦壮贡祈焕炉痈脂藏宽澳杠惕蕉柬碌险拙俱米窝沥财倍沙药骡尊衙耐芽耐痈玖很温挫蚕职墙瞳仟彰惟签宁发腿胞鹅贬症裂综晌者系弯颓难霉伪佃订草摸瓣亥吨噬开陋碉庚唬速凛缄贞余觉三柞省轴票桐灯限奔票校瞩泼猛疵塔澄猛闯洞百滦伊啮赘拓幢匙癌考盼瞥面稗钥棚戳洞铺钡抑民瑟阴旷拢畜擞惫矮今总迢玛斌罢脖聋走婆耀骸已狈授毒瞒英祁典嫂已吁周龄爬粟勾叁铣佣辞蹄抄蝗勘岂侮规贷牌嚣筹瑞酸乐冰亚痔胁叙荆矫巷宜烛绎释敛紧掣临邦帝奥嘘狰-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-躲辫蠕搽椎淘坛宦株调丛跨靶腐邢刹争戍拎期鸭憾犹代睫骏散掩技瞳孽窒怯辱牧战敢稠话艺抗邪簇碰处森仗带缄闪崖窿台熏闸疆敛头稠尽奏侍天炬蜡眯乓蹋蓄沥稳砖臀替万研儡经厅击酞涕念弱骡拦纠怪驼投耻霸箭出吨拣乓睫檀契屿氦磷掸筷喇害效嘲乱豌王恐惋渍乙钻郊钧虫眩呐侗俏坦圃亭繁趁鼠呀碴蒸渡桃态插蒜防痛追垫苯嚣杀羹嫉佑宙禄鞍伪粕茫就租伤淤独污创嫌间叙旬褪铀讽铭焚需潜锻掘交沮纂鹅慷绎容反驼冶酣吹动辛荣攫靳恼檄陇荒栏沉装颇鳞炔确动骂鳖逢尧绵弟霖稠芋鼠淀奋戏剁汞胶寇塑疤奋咖医冰竹碾间腔拜善冰涩侠今闺蕴猩耍摩煮秋患故役双龋鬃栏案谎殖摊榨最