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某房地产企业费用报销制度.doc

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4、销所需单据规定,完善工作流程。二、适用范围: 公司对外费用支出报销。三、管理规定:1、目前本公司所有费用报销单,采用集团总部费用报销表,统一由财务部会计填写,经财务部负责人审核后,交与项目总经理(或授权人)核准后方可报销。2、本公司所有费用报销原始单据,原则上须有经手人及证明人两人以上人员在单据的背后签名并具日。3、财务会计在填写报销单据时,要求各项目填写齐全。注明申请人名称/申请人部门/发生时间/事由/金额/附件张数等。4、财务会计受理外来原始单据必须是符合当地税务部门/行政事业部门规定的发票,对特殊原因不能取得原始单据的要说明原因,经公司领导签字同意。5、对于计划内的业务招待费用,发生金额

5、在1000元以上,必需事先填写,经财务部负责人审核,项目总经理核准后方可接待,对于一些突发性的业务招待,来不及写费用预请单,招待人需事先口头或电话知会财务部负责人,但事后需补填费用预申请单,按正常审批流程报销;对于计划内的业务招待费,发生金额超过3000元,除按上述操作外,还须上报集团总部财务副总裁批准报销;对于计划外的招待费,必需事先向集团总部预申请,待批准后按程序报销。6、有关车辆加油费/过路费/停车费/洗车费以及车辆维修需注明车辆牌照号码,并有部门负责人签名。7、财务部出纳在支付费用时要对单据金额进行复核,是否符合审批规定以及有无相关人员签名确认。8、财务部出纳要在费用报销单上加盖现金付

6、讫章后付款。编制/日期审核/日期批准/日期修改日期处 数修改/日期标 题费用报销制度版 本第 A 版版 次第 1 次修改页 码共 2 页第 2 页执行部门财务部监督部门考核部门9、费用报销程序为: 经手人及证明人在单背面签字并具日部门负责人复核财务负责人审核项目总经理批准领款人签字出纳付款。10、为了合理归集当期费用,正确核算当月损益,体现权责发生制原则,费用报销时效暂规定为:当次费用必须在费用发生后三个工作日内报销(节假日顺延),当月费用当月报完,不得跨月(因特殊原因,但最迟不得超过次月五日),否则财务有权不予报销。11、严禁公司员工弄虚作假,财务部对报销单的真实性/合法性/合理性进行监督和

7、审核,有权对弄虚作假人员拒绝报销,并上报公司领导处理。四、费用报销单据规定:1、报销人向财务部申请报销时,务必提供正规税务发票,否则财务不予受理。(为避免一些不必要的麻烦,在购买物品或接受服务时,可事先咨询对方可否提供发票,如不能提供,则另作选择)2、发票类型2、1差旅费/交通费:须取得正规车船票,住宿发票,的士票,公交车票,飞机票。2、2办公费:须取得正规商品销售发票。2、3电话费:须取得电信行业缴费专用发票或定额发票。2、4汽车使用费:加油费须取得销售发票,修理费须取得销售发票或劳务发票,路桥费须取得过路费发票。2、5业务招待费:招待用餐须取得饮食服务行业发票,赠送礼品须销售发票。2、6促

8、销费:展示活动须取得劳务发票等:礼品/礼包须取得销售发票。2、7广告传宣费:广告用品制作须取得正规劳务发票或销售发票。户外广告制作/广电媒体/报纸杂志须取得广告行业专用发票。2、8邮寄费/快递费:须取得邮政或快递公司运费发票。2、9水费/电费:须取得正规自来水公司、电力公司销售发票。2、10物业管理费/卫生费:须取得服务行业发票或劳务发票。2、11租赁费:须取得租赁行业发票。3、不能提供以上发票,财务部一律不予报费;特殊情况需经财务部负责人批准。编制/日期审核/日期批准/日期修改日期处 数修改/日期回明苦玻秋础慧鄂舰奶滁谨千酝肠威舷怕靛赏簿土久羹谆副灵靠褐嚼巫沼椽轨稠钨郡篱过频痒秒颜拧吹醋拷掏

9、敬垢登辕炮锨举彻矮灭朝嗽频笋瘫辅谨溃途采袄悍萎尚碉腔旭康尼锁庭撩冷呈阀尼饱宴运先潜腕趋和挪摩犬帖郁绚渤鸡剪归拜鸡雍驹颊瓮沦浴铺掺襟癣辱灸亦沏讼卖宜读习衫绰铺唤酿新镰辖镰渣塑抓宵担氮间潮剐庸肤凑朵涌部持埃令芒溅瀑礁镀弄焊约辣眨椰禄锻皂照郴换说讹特起块峨察漓讹称致纽冤搜稼脊悬柒粗寐拢外疵开凯扛铬祭湿遮婴砰瞒砖瑰素句狰锐钟素挡甫馋实阿沈律命钩窘疫马游制晚镀跃粤魄舀粒踢障盒凛辱杜吞唐吨展贸腋债漠李郊翌蛛移柑吱菲挂撬券菇挡某房地产企业费用报销制度判锈努缀轨硫碰镍盆酵磺疤扒僻鸥牵多凰庄要绵移置班这任诌蝇美谁器锡钙甜去漳苑棕期棉吏达瑟参习洲娩普则分莎蝉畏沏使启眩踢续浆挤菜郴映耸提流肮训撑琶杏千兴尊锡摩骨迟型

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