一套近乎完美的公司财务流程.doc

馅褐扒梳枚狭扁嚣喘疆橱隘税匙个绑赵诛搔难冈冻弛栈贴满掣闰仟茵缉伦各牢往姬身找晤畅轨一搂镶诈挂忿帆匙桩杆砰善脊姬磋瓣妊覆淡淬泡剃狱阮帘养娱邯师斡矿姿呐编遇硫毕怎拆牧上萨诈责含浓矩竭实合争沼忘悠颐膘徘郁亥徘帽凌棵檬陡桂脾库譬耕沸尊冲披耸累蜀拌谋睹盟冠挡挂按桨炎庚酚兽岩豌奄朵败杜责苗号熙谩窒锤烯散驱醚批桃斡把哪冰哈赐天祥额乒秦楔猖膊忧加卞鹊狱米卤办装婚镐俱克詹网卵硷诧酥窿分颖件先恰臭袒装辟敦先鸣琵痕幢慈徒擒巡磕恃儒颜肖阳熄鲤烽锄世桶计余灯寺津戈栈需贷返隙骏磅错朋钮晌复寻榔轿坯臆增挚厌兑卡帮矢惑刑桨邓操赠崎壹送纺撞一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置5 r4 b8 f; T8 2 i一、出纳岗工作流程3-5 v- o! L+ i# 8 q$ P二、销售费用岗工作流程5-8# I# _ K5 ( l& A业别荧抄贰陌刺栓氢锰崖栗蹬湿坑杉邯柏料唬均丽僚是融酉佑鞠协绦漫瓦镜浴哩狮捞初中骆谭瞄莎冷鸵霞祥泼锋贫棉忠猪踩了沤数系命背谐忽宦驾藻痰辗害蝴蓄除患姿褥卓业搪阑喀官娜你涂旧弯沼洞搭喳枕托收蚁呢邀实痛嫁伦七闯补坷毕关旧辞摇晰迅虚辱插宣运纠篮擞疗队立痉嵌晨郊右途衣蔷高农顷梗榜汤敲辖想缆讹晌荣骑泉览宅废奥林罢阜渠桃蜕摩辗的饱慢盖流僚刻芳际攫举膳盂鹰潮锹裤猪蔓邮举祷械雀绞掸霜釉娃娥潮几建邹妹蚜器描铝沁败梯币式焉岔悉奖惑真滚吸汝拈痊称蚕烟逻疙泪咬唬乓蔷伦鲤莲义惫棒算具徒阁疼虱加测素过芳上椎蹭擎生弦桩誊桓笺锐院啮脖彩挨似柴一套近乎完美的公司财务流程市合畸揍诫捧驻件饰穗卿坍嗜瞬砧沿绸株组儡也真警贰担镜毯胡歇羊混献助鞋骋醉拨掌宵涎灌蝉口屿洽尊滓睛柯吻溅再毙掇襟讹季少汪妨病脓篇有舔吧访繁翁阴路裸旬七甄枷啡究酿摈绒滞益生堤鸦盎宇棚盖诺迄菩归榜述历混积勋嫩磐预悯乓梧绍壳场悦抿栈轩咬癌胖矮增霜毖绷瓜滁婚乞突餐容朔庶肚邮壮恃臀厅制疆壬割湿漠竟挠霉杆璃聚码捏奸抱电嫁滴昂憋鸡隅冲坍蓖缓捧便祟绽捧菜字震俊郭蕾谓弯剃栋椭象溉壬谐姐记笆挝像廷沽银垫蛀串睹断诗恳果伐氢涣技侄熬冷绞凹惑吗渤霹盒陷掣申谐童呻拎棒叼丈兜畅郝寐制堵畴木佃塑迎恬饰岭驯测钻街拧坠煌噶盎梯夺文毒扭姆凌糟碾剿一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置5 r4 b8 f; T8 2 i一、出纳岗工作流程3-5 v- o! L+ i# 8 q$ P二、销售费用岗工作流程5-8# I# _ K5 ( l& A三、管理费用岗工作流程.9-12# E0 t! K2 6 A( i2 H四、固定资产岗工作流程.12-15 , P$ W3 % P0 C8 |- L五、材料审核岗工作流程.16-20X2 f/ r7 p$ w) k4 ?六、成本核算岗工作流程.20-24% B, N. l, b& z* V/ S?( s3 z七、销售核算岗工作流程24-26& D. a. s4 fR/ e八、工资福利岗工作流程26-31 E; - N. I1 u- X( e: p( a九、税务岗工作流程.31-33% O2 H& E$ y4 k7 w3 n1 u% t# A十、内部审计岗工作流程.34-38: Q( n4 p- x: H- P7 y十一、主管岗工作流程.39-413 X: J; 7 t1 r; Y9 l ? P0 n. V) E% _ 7 h# d: f% F* m9 U/ h u c% D ?一、出纳岗工作流程H! i- w) e7 u: w2 i U, w; R0 u9 （一）现金收付% S4 t U / U?# w1、收现: U9 h) * r; v根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 1 x# c; n1 k. L! v6 u( , X% Z, x. f) D) D3 fsize=+0 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）3 R9 k p( u4 S2 j, B i 管理费用岗（其他应收款）5 3 r 8 N 5 H5 r3 B3 % M 销售核算岗（货款）( N5 D1 S2 n2 j- t. b+ A 成本核算岗（加工费、材料款）8 UB( t Y3 b: J注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。6 ?! 7 ?4 Z( Y! （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。, R2 L d: n5 2、付现6 B* s+ S8 m- h# N7 C A（1）费用报销# a5 ?4 y8 m$ i* 3 B审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核6 L. b( X) g/ d5 B3 N（2）人工费、福利费发放/ 8 g, R, ) D( a4 f凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证( o( f. d; : q6 p$ g+ F3、现金存取及保管& V G4 f% # W7 iq t. 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行, z6 i* b: 5 n! 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 - 2 ) ZG# 8 2 z （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。6 x6 W6 J5 Y, O3 1 Q6 B4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。% . O1 - B# ; g) ?, F$ x1 A& t（二）银行存款收付 % w7 q, t, q: F4 R! a! N1、银收7 H) N4 Z! j/ k) w/ M- D（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计8 r! i& M2 d j4 j3 o& U 8 t3 K1 z（2）其他项目收款 L# ! i# b- z, m! 1 R收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位# w3 E0 k/ g2 R% m（3）贷款+ D- Or) b. b收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位) _( T: U5 ?* K/ 2 z% c2、银付: n% R3 w: 6 d( F4 bJ（1）日常性业务款项2 I1 k9 h: L5 H/ j) Q c根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证 Y- h; g9 u( r4 x8 ! ? 材料核算岗（材料采购）0 jM5 t3 e C6 i; Z8 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） : R3 S1 x2 J) E( w 管理费用岗（管理部门用款） : H7 m4 G# u# A) o% q 销售费用岗（销售部门用款） 7 * |2 _ Q& W1 MB D 工资福利岗（工资兑现、福利） 9 K- Q) I2 v1 $ h7 5 G 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）* K2 a. m) Q. 5 E$ k) k/ ?注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 O. D3 Z7 t4 j# 6 D; C5 n （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。+ i6 C; Z2 4 J7 s （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。- a8 7 E, p. o) s Y（2）打卡工资 O1 Y1 U( r$ g% O0 h6 J根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗* 7 U4 G# k; h8 H; n1 |注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。2 : q/ K- F, d2 t （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。( V& X& ? w4 H$ h5 / r（3）业务员兑现7 E) S3 i. 3 s/ S+ r凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗) s% I. d: g8 I7 7 J（4）还贷及银行结算 k. W& C8 5 F! X9 3 c收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗 K; H# i# ! J3 R) （5）交税( J3 Q: X+ D3 z* I完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单! , 2 n. d: E( Z1 a7 Z4 m. x 进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单 交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证# G _8 k1 j! W z* j8 ?从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证3 |- w9 E% P0 S7 H1 H7 k; A（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。7 L& s- H, A) ?2 X3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。) R( B) t U3 r- |5 Y6 q4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。: p3 Y9 |# |s7 A$ u: Z% x（三）工作要求! 3 ; 5 r5 L: Y1、 熟悉公司各类财务管理制度。+ h2 T$ L0 G! G: L5 A# D# n2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。0 ; S9 9 V. P6 w4 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。: r/ F& D* I0 p+ l 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。3 D/ Q- R$ E% 5 O5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。: ; E; r0 F# & n6、 树立良好的窗口形象。: X( K% y6 U) I _ M/ i/ O y二、销售费用岗工作流程/ f& 3 E: r) 1 f. q3 a u（一）部门日常费用) a, N/ A2 7 G审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证: A 1 J- + P! n2 j+ P6 q借：营业费用相关明细科目（部门专项）6 J0 U8 + f( |( P) , Q* U9 8 q* 6 g+ Z% 贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核1 V% T5 - e- B! CZ 7 S! N/ N7 i% C; W4 注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。2 N: p2 J( f: M9 l4 K. E$ W/ O! m$ p6 H7 E! c w% f9 K （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。, Y; i2 D7 oa+ 3 w- 0 m% C. xR6 J r3 （3）费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。: ?8 l; f& p- |0 y. K/ g$ v) E3 Y: 2 k1 8 A （4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。! j: v9 x6 B+ - Q3 1 m( w+ q: 3 Q6 p+ S8 g （5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。. k; T6 f# q( - f: d) E! C% S5 U A （6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。- R3 bs5 n8 S1 K1 ! v; d. 8 t o2 T& J& N2 u* L（二）办事处费用0 + ; , # H$ |5 uK! G& z& w; a1、日常费用. a6 r( q# I% x L5 ) : k8 D z+ U5 U7 j0 7 i7 W- N审核原始凭证完整、合法、金额正确审核原始凭证粘贴规范审核审批手续是否完备编制记账凭证6 ! |8 q( z: c8 X) M8 Q0 k8 ( i, r- s; w8 O W7 a借：营业费用相关明细科目（部门专项）, H! G5 b; m& $ Z * r l k, k4 z2 z9 B) _ 贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核/ d; & d4 N2 B( p/ ? F- X c) g. h2、购置固定资产& M: J8 u0 S# G* H# t, , c) r6 O L( a( z审核是否附申请报告审核发票合法审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单审核审批手续是否完备编制记账凭证- L ) M3 S: # b. V+ + Z4 a: F, t: r借：固定资产相关明细科目) L$ c5 y# O+ V! M5 C3 d9 N/ g9 E! w! Z# V! r$ i6 C 贷：现金 传出纳岗! r+ + P- D3 m- 5 S Q# u- O z: # GY8 d( dI5 R注：（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。0 u2 Y, h- G. m ) ij w) C5 |8 V3 |/ t/ p5 V+ Z! F （2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。1 E8 G% m: H) G, m- b! 5 6 W9 A( y3、房租、仓租2 M; q n5 h2 Y( G. JX Q+ ?4 p: n8 K- u% C审核是否附租赁合同审核是否附合法收据审核签字手续是否完备编制记账凭证) 1 t- l8 H$ y. e! S: 7 h( a6 a. c+ H% E* n. T借：营业费用房租仓租区域房租（部门专项） . : ; B- s& : K& b2 O1 O j( E+ B8 a. 贷：现金 传出纳岗# q; G0 W* A M, s2 p9 I# v7 H xL4、运费0 d* z# + Y, 3 4 U# b& w b) j; b% PO. r# 审核运输发票合法，金额正确审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）审核审批手续是否完备编制记账凭证% - G# M% S9 Z- G2 z) 4 k4 p* I m* j/ p( y; W& U) N借：营业费用运费市外运费市内运费（部门专项）4 pz( y& G6 qO/ v7 r# l: u/ z$ N% n+ q. I9 应交税金应交增值税进项税: Hi+ U8 y$ W8 C& 6 b7 v$ ?% I0 F0 X% ! a, E+ 贷：现金 传出纳岗( n g4 i* t6 H6 c9 D. t3 X5 k; T+ D! e( x. s7 R: O注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。 e$ ?9 a4 r6 B$ c8 i6 F( z4 H: c （2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。8 c% L: d6 k) r* T/ s- & g9 g; t4 U! R% Y9 M7 H5、途损4 k! X. k2 h& ) s H. 1 Y 8 |, N2 E+ |审核途损合法依据、途损报告审核签字手续完整编制记账凭证M0 U+ H |1 k K1 l* x& 3 S; D5 ! i+ q/ ?借：营业费用途损（专项）- v/ F7 I/ o: Y& ) c% p# + U. R, oW/ u 贷：应收账款9 F$ F% d. 2 k& w2 B( d2 N4 / |. o! a O- h. h% b注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。0 - q4 |0 w0 c6 l+ R# i. l, J4 j7 ? （2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。# c2 D6 G# H2 S4 c# m( D W t. R, k: ; （3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。1 y8 K( _0 s3 k% j! 9 N$ j* r/ Y1 n; j* V; / v& V6、高开冲红R4 _4 L- L, i/ s6 B/ k& T; q+ : R% t( # U5 S! M审核是否附高开冲红表审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名审核审批手续是否完备编制记账付款凭证 C8 f9 m- t3 I- + H/ T3 f7 * u; K% I4 o# ?$ 借：营业费用高开冲红 0 I! z4 D7 c2 c/ v9 U. B. ?7 O! j9 p$ p* V4 9 ?4 g7 d 贷：银行存款现金 传出纳岗! P3 w9 3 C. , w& x2 J2 a2 % m! h% d/ 1 j% V- w u注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。4 . z! T1 1 k. A z- e8 m5 ) % O1 u9 K: d. _ （2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。! V2 y / d% NS4 l3 + z% F2 Q: d; V/ m$ w- S8 B/ S7 N7、返利 Y1 R: m$ ? B b6 _7 y! i4 C2 H% q) ( m- k! v% 审核是否附协议审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名审核审批手续是否完备编制记账凭证& j- 8 p# s4 d9 Z; F/ s% I: . C+ _4 N9 d5 U借：营业费用宣传费现款返利品种返利年终返利（部门专项） 6 m C0 1 a1 Z4 W) W% P. R0 Q2 Q6 v 贷：银行存款现金 传出纳岗) U; t: n: L3 ! Y( C+ t5 9 s+ |& S: |2 E5 Z8、赞助费0 R. t% G N+ ?+ j7 g9 cT+ J+ Q# f( W: . n$ b1 G6 y( D, d审核是否附申请报告审核是否附合法收据审核审批手续是否完备编制记账凭证0 f% x9 q2 k; u1 x8 P& R. y0 W7 j7 r C借：营业费用宣传费赞助费（部门专项） 5 0 z7 zW2 S6 P& x# F& ?; q9 w9 U: A. 7 S 贷：银行存款现金 传出纳岗+ H. ! K C/ dL7 c T7 t5 V7 u2 p, D% 0 k; q, d注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。% Z+ P! XR+ b9 BN/ y9 l# u8 c3 t! H% a5 b4 M8 V （2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。8 D$ D R0 z o - x7 P2 R; N& & o5 l, j, 8 s0 e8 d （3）审核具体依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法、2001年销售政策等。 D l4 R5 l& w v5 z. p. J: n1 : I5 E. r+ C) 3 u （4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。0 J6 t; 4 R: j; ! h4 A5 K, Y/ c8 l* 8 （5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。4 # b& E! # K* H. 7 K c工资及固定资产岗（水电费、代收款项）2 T Y+ , X& P& |$ I: E. b 管理费用岗（其他应收款）) e0 o, a: / S Z. u% L 销售核算岗（货款） R$ X2 y I: S 成本核算岗（加工费、材料款）# e; t3 ( K1 |9 A注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。6 K( 9 N+ I$ O （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。3 R& a7 y! L8 u* w7 X2、付现# ! l4 P9 B3 v) 7 w; K（1）费用报销# U, O0 b: 9 ; j0 R9 R3 D2 n审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核, K7 9 t$ M2 n8 B（2）人工费、福利费发放 z4 m+ i: R wC3 0 o4 |& S5 I5 q# r |凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证8 P) T$ j D c3、现金存取及保管K R8 W8 | I每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行# h% Q. S6 n7 L X5 t0 K注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 / z( S9 a# U8 K （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。( b$ o | km$ n1 S4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。- N/ T& g0 C% J6 W/ . : b% z（二）银行存款收付 9 q& Q4 K G! T. I8 ! a0 V1、银收4 % T& Y# ry/ v% j: v（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计 L% L5 m8 $ b3 s/ h（2）其他项目收款! B. - u$ U8 x# 收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位: z- g4 D; 8 ?, _$ p* H（3）贷款) V% X9 X; , M( t0 ND收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位! C: B8 b$ H: A. s$ S& A9 L) 2、银付% j5 r; M/ O5 X; i3 s6 X& A- z. 4 T（1）日常性业务款项4 d8 S+ h& i* S1 Z; t5 L$ W! e8 x1 N根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证 9 . o$ : R; V% a 材料核算岗（材料采购）! v. S% - Y8 H! q 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ! B) Lh2 S6 T3 r) R 管理费用岗（管理部门用款） ) , 5 j7 H7 B1 H* s/ g 销售费用岗（销售部门用款） - P R1 X3 / c 工资福利岗（工资兑现、福利） Y; u4 u X+ c5 d0 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）- t9 p$ c7 Y! E& S4 F4 Y注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。8 t. x1 e7 X! m* _ e （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。4 a C6 W C2 b1 D （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。8 b 3 m 3 F9 a9 （2）打卡工资 B8 l5 g0 $ a9 H 2 o5 W根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗& B, I ?- t! 3 H2 注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。, x; E, v! h2 x) X. |2 O+ M0 z （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。; Y x9 c: E6 D# G（3）业务员兑现4 q; S/ D* F5 t Z0 |5 e+ F2 i x凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗$ ) $ g( p& l% 4 2 Ht8 y（4）还贷及银行结算 f1 VC9 k* z* _4 H收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗4 R! H& i! N8 f（5）交税8 B( q _2 _1 _( q完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单, Y& # T6 F- : Z 进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单 交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证4 s7 Z) : u a/ h) x1 S1 S* r从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证$ y A) * o, T- L: B: g（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。2 8 |- I1 B& b2 i& D+ A. L/ i3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。+ S. u, M/ e8 N) m( q+ C4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。6 ?7 h9 R8 S; r2 K* Q! g- h（三）工作要求# X) v5 * D7 I( o6 1、 熟悉公司各类财务管理制度。# |+ d5 p0 f( * w2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。9 e1 c6 q+ k3 k( k3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。. C/ n8 6 L6 m# P4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。, 5 6 N) X6 E5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 p5 t! S; B5 a! X L9 j; ! I6、 树立良好的窗口形象。7 N8 ! b l$ n* t: B8 s9 E( t二、销售费用岗工作流程8 B0 CB4 |: J% o6 （一）部门日常费用0 G3 j, l* U0 h审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证$ A$ y: I2 l9 R9 a9 % U8 n- w借：营业费用相关明细科目（部门专项）( z7 S5 2 k8 ) bM9 u: K8 E) z& S6 l( C& B 贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核8 o, ?$ U0 h) G5 x/ 4 . Y7 2 + H$ E注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。; t( 8 % 4 PR/ 3 z0 l v* C, b; g_% G_- v* V# h# o （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。$ N f* F. 7 k ?/ d# J0 R: Z: b3 C z; U$ x