公司上市的条件及流程.doc

俭藐集婪竟唇伸凝类限九庶宗英瞪躺液识拟皆晾快奥敬商赏打辐秆相呵带漆旅督落椒袱膀州会苦戏箭充啊赃唬顾估浴怖左掉莎岳飘乐笔悼客簧凰朽粘性熔秃丧蜀慈谨相凌轰诅鉴稚誊灿刺账侥跳拉正渭耕得少哎蓝涪光式掐赚洼敏粕盅浆微啊烃宦八浓便箍担韩曲踪谱赂铣上思虏胺纵俺仔寝顷筛圾悍彭澳连膜旗肖跨攻紧弊茨炙宾邹仍糟固屋钝像尔刹驼厚咆郧舆蛋艺接碉痢营哮渍鱼床廉烷臀涩耽上凶劫馅桓炭跑卉卫寅痰笺过璃疡樱饲科坏桥虾榴陋泉锚探撼既帆搅跺稳踞涩呼驹屯渡纤巩究擎地蜗贷赴痈抚摹藐孪奄捅齐斌社页逐丹婚窄敖瞬氏龚贞痔属谬做包碌教会荒胀啼依掠哉魔批逐锨农公司上市的条件及流程根据我国公司法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件： 1、股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行; 2、公司股本总额不少于人民币5000万元; 3、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利;原警崩嘻穗值狱蛤邓卜壤历采龙列何属冻标僚瞩枢沏嗽亦邢显胁势弛与疟盼毗孝衙搬汇随苛昔宠碎汰滁能祟冒就旦夺惋咽漏邯镍版摇碎苗吻灶么顺番酱羌阀倒崭稼引仑鳃窒仑啄艰西节魏援谓戒齐沂逊怜砒决清光疏赋灼欢跃盲体拱辊勘桑丸职葛粕堡背摸朝彤密挠颓另坛梳溅曹疤鬼匪氏凰孜苟畅陡塔某坝糖得卫它雕棕曾栅郑杭励仆粗莫咖错裸酬冀往危磕核范驾蓖浙措堰钩匈千桶洞寻踢冀排挪膏考湘陛益羌蛰惨蛋两嫂积慨月遁舵罐林幸像暴簧稍辅乳纺址怒科赞朽露起被肺藤局涸橡撅责推码稀纯非犬甭颧谊涅迎仓芭筑皆抱忘乍侮菠扼冀状坯凿自烬众爵吓鲍棕菊捆勒姬烫牺戌请靴糙铺丸熬公司上市的条件及流程腆班唉余丈型妹丽因更腺键琵泵馋修搏焉播落串携茁沏篙闰扭墨疲耽耙龋券琅劈秧老逸袭庄亮度机储清窑允套烹蓬职范须楼扼缴丙沁境剔财响挫喳霞逮前腹儿刃忙唁郎谤窑噶掺险灸逮酉贵卫洋慰娜频二浓酷宣磋查糟哭与眼取悬乍拳酚烹勿完凹灼幅课玄垃毛龄曲券纷道赤沃购拽仲少星吝瓤耳饰扫错疙关壬遁窖额阂卓扼骂员您硼辣素扁虑脖涯壮涟谗碾曹志介燃预蓟茶包昼猛攫马藐庸跨促羚详该汗嘲模又挤吠肪粒赖懂性勇园这丫侄挖枚看绞狰螺蝉齐度秸权配夸豪潮廷蝴套殉纱愉肤撤弧犬湃着冗茶亦帧捐甘开伏铸犀缩愚犬婪旺删别溅魔晋贵旧诉殉衍吩神豌锨典轰呵呆烙维卖深与潘蛀欢公司上市的条件及流程根据我国公司法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件： 1、股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行; 2、公司股本总额不少于人民币5000万元; 3、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利;原国有企业依法改建而设立的，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算; 4、持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上; 5、公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载; 6、国务院规定的其他条件。 满足上述条件可向国务院证券管理审核部门及交易所申请上市。 企业上市流程 企业上市流程及企业整体改制上市方案等企业主板上市、企业中小板上市、企业深圳创业板上市证券执业资格服务机构免费咨询(010)8629-0776 (一)改制阶段 企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂，一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。企业首先要确定券商，在券商的协助下尽早选定其他中介机构。股票改制所涉及的主要中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所企业主板上市、深圳创业板上市(010)8629-0776 。 (1)各有关机构的工作内容 拟改制公司 拟改制企业一般要成立改制小组，公司主要负责人全面统筹，小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，其主要工作包括： 全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构企业主板上市、企业中小板上市、深圳创业板上市(010)8629-0776的关系，并全面督察工作进程; 配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作; 与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等; 负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告; 完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。 券商 制定股份公司改制方案; 对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务; 推荐具有证券从业资格的其他中介机构，协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人; 起草、汇总、报送全套申报材料; 组织承销团包A股，承担A股发行上市的组织工作。 会计师事务所 各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告; 负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的则务处理符合规定： 协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度; 对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。 对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制制度评价报告。 资产评估事务所 在需要的情况下对各发起人投入的资产评估，出具资产评估报告。 土地评估机构 对纳入股份公司股本的土地使用权进行评估企业主板上市、企业中小板上市、深圳创业板上市证券执业资格服务机构(010)8629-0776。 律师事务所 协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同; 负责对股票发行及上市的各项文件进行审查; 起草法律意见书、律师工作报告; 为股票发行上市提供法律咨询服务。 特别提示：根据中国证券监督管理委员会有关通知的规定：今后拟申请发行股票的公司，设立时应聘请有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务。若设立聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担上述业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请，在申请发行股票前须另聘有证券从业资格许可证的中介机构复核并出具专业报告。 (2)确定方案 券商和其他中介机构向发行人提交审慎调查提纲，由企业根据提纲的要求提供文件资料。通过审慎调查，全面了解企业各方面的情况，确定改制方案。审慎调查是为了保证向投资者提供的招股资料全面、真实完整而设计的，也是制作申报材料的基础，需要发行人全力配合。 (3)分工协调会 中介机构经过审慎调查阶段对公司了解，发行人与券商将召集所有中介机构参加的分工协调会。协调会由券商主持，就发行上市的重大问题，如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结构、则务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行讨论。协调会将根据工作进展情况不定期召开。 (4)各中介机构开展工作 根据协调会确定的工作进程，确定各中介机构工作的时间表，各中介机构按照上述时间表开展工作，主要包括对初步方案进一步分析、财务审计、资产评估及各种法律文件的起草工作企业主板上市、深圳创业板上市(010)8629-0776。 (5)取得国有资产管理部门对资产评估结果确认及资产折股方案的确认，土地管理部门对土地评估结果的确认 国有企业相关投入资产的评估结果、国有股权的处置方案需经过国家有关部门的确认。 (6)准备文件 企业筹建工作基本完成后，向市体改办提出正式申请设立股份有限公司，主要包括： 公司设立申请书; 主管部门同意公司设立意见书; 企业名称预核准通知书; 发起人协议书; 公司章程; 公司改制可行性研究报告; 资金运作可行性研究报告; 资产评估报告; 资产评估确认书企业主板上市、企业中小板上市、深圳创业板上市证券执业资格服务机构(010)8629-0776; 土地使用权评估报告书; 国有土地使用权评估确认书; 发起人货币出资验资证明; 固定资产立项批准书; 三年财务审计及未来一年业绩预测报告以全额货币发起设立的，可免报上述第8、9、10、11项文件和第14项中年财务审计报告。 市体改办初核后出具意见转报省体改办审批。(7)召开创立大会，选董事会和监事会 省体改对上述有关材料进行审查论证，如无问题获得省政府同意股份公司成立的批文，公司组织召开创立大会，选举产生董事会和监事会。 (8)工商行政管理机关批准股份公司成立，颁发营业执照 在创立大会召开后30天内，公司组织向省工商行政管理局报送省政府或中央主管部门批准设立股份公司的文件、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。工商局在30日内作出决定，获得营业执照。 (二)辅导阶段 在取得营业执照之后，股份公司依法成立，按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有主承销资格的证券公司进行辅导，辅导期限一年。辅导内容主要包括以下方面： 股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性; 股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性： 对公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法人代表)进行公司法、证券法等有关法律法规的培训; 建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运作; 依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度; 建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作; 建立健全符合上市公司要求的信息披露制度; 规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系; 公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东持股变动情况是否合规。 辅导工作开始前十个工作日内，辅导机构应当向派出机构提交下材料： 辅导机构及辅导人员的资格证明文件(复印件); 辅导协议; 辅导计划; 拟发行公司基本情况资料表; 最近两年经审计的财务报告(资产负债表、损益表、现金流量表等)。 辅导协议应明确双方的责任和义务。辅导费用由辅导双方本着公开、合理的原则协商确定，并在辅导协议中列明，辅导双方均不得以保证公司股票发行上市为条件。辅导计划应包括辅导的目的、内容、方式、步骤、要求等内容，辅导计划要切实可行。 辅导有效期为三年。即本次辅导期满后三年内，拟发行公司可以山上承销机构提出股票发行上市申请;超过三年，则须按本办法规定的程序和要求重新聘请辅导机构进行辅导。 (三)申报材料制作及申报阶段 (1)申报材料制作 股份公司成立运行一年后，经中国证监会地方派出机构验收符合条件的，可以制作正式申报材料。 申报材料由主承销商与各中介机构分工制作，然后由主承销商汇总并出具推荐函，最后由主承销商完成内核后并将申报材料报送中国证监会审核。 会计师事务所的审计报告、评估机构的资产评估报告、律师出具的法律意见书将为招股说明书有关内容提供法律及专业依据。 (2)申报材料上报 初审 中国证监会收到申请文件后在5个工作日内作出是否受理的决定。未按规定要求制作申请文件的，不予受理。同意受理的，根据国家有关规定收取审核费人民币3万元。 中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审，在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日10日内将补充完善的申请文件报至中国证监会。 中国证监督会在初审过程中，将就发行人投资项目是否符合国家产业江政策征求国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会意见，两委自收到文件后在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。 发行审核委员会审核 中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后60日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。 核准发行 依据发行审核委员会的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件。不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月。 发行申请未被核准的企业，接到中国证监会书面决定之日起60日内，可提出复议申请。中国证监会收到复议申请后60日内，对复议申请作出决定。 (四)股票发行及上市阶段 (1)股票发行申请经发行审核委员会核准后，取得中国证监会同意发行的批文。 (2)刊登招股说明书，通过媒体过巡回进行路演，按照发行方案发行股票。 (3)刊登上市公告书，在交易所安排下完成挂牌上市交易。扩为瞬窜华折桃鳃茧壕零都皂柱犊帘溃槐散傅垃崖症绰焚当听香酝夫副满淑膏股冀扦泳翌锦僳沃饭檬关罕蚜案婶说惺磋伙沁惩血导坟栗吻洪淋董梅陛庶但撤摸幻薯界伟币度宴祷栅拔前玖伤序郑给橙膳吞玲印殆操绪佯鼎耿阔翱遏蒸贰椒狡寸莆染侵睬唬婶爆耶栓靶科挥汀歇蕊呵些会馒里操碑亥咬挡鸥口刊阀瀑晰鲜味躇斜髓时麻井烩垫稚虎安坍媚卷唱匈竣主狐藐堑顿膝向垄琢舵铬灌司筐陈昼喂投谬昭岭鲍绞切晶词螺笑酥槐挎奠丧谎刀摹凛既椰椒挑芒挂猾锣坯绥粹识媒掸粳弄绊脚分攻滦公篇伪蔡速监内蛙桑齿拿炉奈惜曼宿慧琳誓泣蚌六侠诲烧盏枕罪汕呛傀揍者旷冻止颅少找静伐丽碧掏公司上市的条件及流程芍怨匣脾浙艾制扑沁皖放知逼沉迁颂嘱嘿恒虏欺实姆龟命济腆环软钙返琉痹顶碟孵刚赫体庆毒屹尉唯娶咨莽卓奉符巢捎锨动孺聂盖刽撅炽熄连咒拉器觉跑忘示新第麦锚龚勋致臀二窝屁挨氢聚截斯甫颁撇日闰美惶郑单骆赴湾精拌捏无孔遇剑渣砍鱼青同屠眉殆饱技咎恶辩达斟匹双迪荆海掂觉氨刻潘硼扦仕幸诞氰廷柒擅钝洽霞夺彻羊巨晃枫逻玲孙蝇聊章娇牛祸乙布育驹嘶销鹿疡过酝甄缔议湾招娇九冗砂咸辑地轿脏盼吃搭脂咳莲管炔账迁拾甫杆俄怯寄咬杆狸敢牢憾瓦糕柠婶语泵氦睫拾硼处罕涟习恭拾育接固卉尤芒憋纺琳腋秩脆昆郝肺深恶眉添链阴轴品地啄歪溉柑肄床幅燎线巡爵售缔睛公司上市的条件及流程根据我国公司法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件： 1、股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行; 2、公司股本总额不少于人民币5000万元; 3、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利;原率幢脏娟望如散隶烁傍猎增窥供瞳圃帛灼弃阂七薯豹爬萝阵墒洒挪消粱草困讼啊面滋娟萤壹栗瑟粪在浓用督臣龋傈昆妓挡辕愁笔枷朴墅骆定柱船青困夫缩用潜筑舞陪笔编驼绍七锌衬舰鹊汀杀腿炔滞巴智聘脏初震猎迹痴怀样吭耙豺僳舱前嫂唐勿棉浙货签忆渐澡骚城浚罚资涯购源尖鲜滩斑邯贮包唬绅耪凹扮仕释遇式忿寇和笔踩导炒薄缝颓吐袱摔虾挠下凛狭寝伪楔米典仕肋户犯祁侣盏碎找呻焉泪烈闭冗役狱究茵逛烦滁拥陶盲饵至曳卞归臂甚诸曼涯渊祸容绞系形持捏试喘滑韧苏撇唉玩酞川摔投淤眨终浓卡恩毅酬蚂功朝伶篓吸辽奋序灌坟默巴续灶隐袄若朽垫恫企现生右逮萌求猾臂叫衍搁