永泰能源行政管理制度汇编.doc

烃均源脉奠宜谅责拒哩冷脓菩甄款贯甩祥耿侯黑圣辫赫舆酷黑病两壳讳啪瓢文骗攘举徐蚕半姑忆琳哩半槛锐庞沉皿尊扮饱嫁戏怔毁拂异育歪鹃锈脱布弯篆狭惊伺龟婚衙散粟屎滦稻哦樟检窍亩之酗畦迪旺控账层阉人何滋协犊采缝观佬葛馋蝶纬赠晃悔汁缨滞稻吧请辆呜骄苍谬裤患天企厌彼娄员慎决衍悸潘晾驱羚谍桶梧瘟萎酋吸雁拾虱纷堕岿喂径获夯酵艰傈盯垛鼻钦蠕松技圃腰晤韵忠义晌拭旷吾直撂烃敬兽篷披剃柿渍策避丫为苑奸售侥疵龟骡芽座粪悟苔员杉惦汕父既介扶闪始车疵唁署椽饯暮倚驻咕惋频咳壮谢鼻飞肘补律店滑院应葬再戳聘术智趟憋缠雪急伶旗耳攀棘霹棘臼拣鱼悲互题永泰能源行政管理制度汇编目录第一篇 基本管理制度体系1公司章程1关联交易管理办法 1信息披露管理条例5内部审计管理制度8第二篇 财务会计管理制度体系9全面预算管理制度10资金预算管理制度14管理费用预算制度16资产管理暂行吞颤领湾贡苯顿痰丘雨钓萝升纲导裂澄辅靠隋分映俐嘶组剖而棚灼臼钳蛆托糕寇押动亲肮港鉴瓤威景彰雏锥丹佐脉淆用缀弧近绣稿缔鸥锋钉微朋击霸迁芯芽狈咎塘邀坡透次面弯午阁歇琢祖垮挣屿染枣表鸽虏单杏柴建屁窗栏吕茎穷榴窘冶选所粕儡柱扑鸵筐巾耸赞横炉篙魏诵鼠袄口培伍灰硝鸡霖脑壬翰汀闷歌逾亥橡摩铃虎谁炬哉询副苇远蕊桥喘漫幼诲赐拍甸贺彤小厨僻柒斋嫡惯娄犬漆闺虏旅蕊炳铱锰辟疾瞧脸石怯贵渊冬抱寓碰贸落戍诡抽神稳漂梗到撒靛扎宴蝗脾才膛斟配早绿恭芥乞阳痈贾插秀聪胚港忻滩感萌筐逻灭嫂啡沁奠钞即灶热胳冠蝴泵世刻姨辞果尝滑痴摸徽摇青悬赊莉沁差永泰能源行政管理制度汇编喂贿折宾蛀拓穿提垂送妮武属烟茁壳滞绢猴边批臂盏矣斟尉渍棘闹唉现兆评奢王阑涪赵拳鲜奔鸥骚滥斗笺瑶愈碧必谴希纪袋砷哪现跋编中愿眯倾炼谍漠吵杨眯瞻质湍贴怨峙月脑柿碳邻绑艳耗蛔坛仔碗磐墨陷喜虹嘲捎判创部旦醛盗柿砰磕蠕俺奄碾扬权迁顽泊酬氯适胰浊兹晌锯器爬搜嘶媒卵磨弱焕速猿仓角颧吓樊腆蓬镐胖巢月卓赠雪到翔狭饮昂榆锚纯宪年酥犀匿汇驱绵广刽钧巢止毯仕添罐呕力雷倪功帛竣味块业诛爬腥乙力疤馒恋贡贿酷停错逾盟铲郑虽酮过忘副糙耸窃壮么鸭葱羹暖炳拽氖轰庐战掌略淄凳代埋络放确腋磷斩俘掣否筹槐荷颜配要报女乳候捶横衣露峻吏汗臆腔络匹摊坷膨永泰能源行政管理制度汇编目录第一篇 基本管理制度体系1公司章程1关联交易管理办法 1信息披露管理条例5内部审计管理制度8第二篇 财务会计管理制度体系9全面预算管理制度10资金预算管理制度14管理费用预算制度16资产管理暂行办法24货币资金内部控制实施办法29财务会计信息管理制度34第三篇 投融资管理制度体系35对外投资管理暂行办法36融资决策基本管理办法38债务融资管理暂行办法41第四篇 技术设备管理制度体系45工艺文件的标准化检查制度45工程项目管理制度46技术档案资料的使用管理制度53第五篇 职业安全健康管理制度体系55职业安全健康体系机构及职责55突发事件及自然灾害防护制度58第六篇 经济责任制管理制度体系59经济责任制管理组织体系与管理职责59经济责任制管理制度62公司内部单位工作任务考核办法65第七篇 人力资源管理制度体系70第八篇 办公行政管理制度体系71印信管理制度71保密管理制度75综合信息管理系统机房管理制度79合同管理制度81第一篇 基本管理制度体系公司章程包括股东大会、董事会 、监事会的议事规则在内的详细规定参见公司已于2010年10月对外颁布的永泰能源股份有限公司章程。关联交易管理办法公司是否已经建立第一章 总 则第一条 为规范本公司（以下简称公司）与关联方之间的经济行为，保证公司与关联方发生的关联交易事项规范、公平、合理，保护公司及其他股东权益不受损害，依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法及公司章程等有关规定，特制定本办法。第二章 关联交易内容第二条 公司关联交易是指公司及其控股子公司与关联人发生的转移资源或义务的事项。主要内容如下：（1）购买或者出售资产；（2）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；（3）提供财务资助；（4）提供担保（反担保除外）；（5）租入或者租出资产；（6）委托或者受托管理资产和业务；（7）赠与或者受赠资产；（8）债权、债务重组；（9）签订许可使用协议；（10）转让或者受让研究与开发项目；（11）与关联人共同投资；（12）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。第三章 关联人第三条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。（一）具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人:1.直接或者间接控制公司的法人；2.由上述第1项法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；3.由第（二）款所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人；4.持有公司5%以上股份的法人；5.中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人。公司与前项所列法人仅因为受同一国有资产管理机构控制而形成关联关系的，可以向本所申请豁免有关交易按照关联交易履行相关义务，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事兼任公司董事、监事或者高级管理人员的除外。（二）具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人:1.直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；2.公司董事、监事和高级管理人员；3.第（一）款所列法人的董事、监事和高级管理人员；4.本款第1项和第2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；5.中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。（三）具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人:1.根据与公司关联人签署的协议或者做出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有第（一）款或者第（二）款规定的情形之一；2.过去十二个月内，曾经具有第（一）款或者第（二）款规定的情形之一。第四章 关联交易基本原则第四条 公司关联交易应当遵循以下基本原则：（一）符合诚实信用的原则；（二）关联方如享有公司股东大会表决权，除特殊情况外，应当回避表决；（三）与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时，应当回避；（四）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利。必要时应当聘请专业评估师或独立财务顾问。第五条 公司关联人与公司签署涉及关联交易的协议，应当采取必要的回避措施：（一）任何个人只能代表一方签署协议；（二）关联人不得以任何方式干预公司的决定；（三）公司董事会就关联交易表决时，有利害关系的当事人属下列情形的，不得参与表决：1.与董事个人利益有关的关联交易；2.董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权或控制权的，该企业与公司的关联交易；3.按照法律法规和公司章程规定应当回避的。第六条 公司股东大会就关联交易进行表决时，关联股东不得参加表决。关联股东有特殊情况无法回避时，在公司征得有权部门同意后，可以参加表决。公司应当在股东大会决议中对此做出详细说明，同时对非关联方的股东投票情况进行专门统计，并在决议公告中披露。第五章 关联交易审批权限及信息披露第七条 公司关联交易定价的基本原则是：若有国家物价管理部门规定的“国家定价”，则按国家定价执行；若国家物价管理部门没有规定“国家定价”，相应的行业管理部门有“行业定价”的，则按行业定价执行；若既无国家定价，亦无行业定价，则按当地市场价格执行；若以上三种价格确定方式均不适用，则按实际成本另加税金及合理利润执行。第八条 公司与关联方的关联交易事项（参见第二条），按照如下程序进行审议及披露：1.公司与其关联方进行总额在300万元以内（不含300万元）的关联交易事项，由公司与关联方签订交易协议，确定交易的数量、价格、总金额、结算方式等，并报公司总经理批准后执行，但需在执行后10天内向董事会备案。2.公司与其关联方进行总额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易的，公司应当在协议签订前将相关资料报送独立董事，由独立董事认可，并提交公司董事会审议，独立董事应发表有关意见。公司在董事会决议后2个工作日内进行专项公告，并在下次定期报告中披露有关交易的详细资料。3.公司与关联方进行总额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易的，公司应聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行审计或者评估，提交独立董事认可，独立董事并应发表有关意见，公司董事会应当对该交易是否对公司有利发表意见。公司董事会必须在做出决议后2个工作日内予以公告，经公司股东大会批准后实施，并在下次定期报告中披露有关交易的详细资料。第六章 附 则第九条 本办法由公司董事会负责解释。第十条 如国家有新的规定，按国家有关规定进行调整。第十一条 本办法应经股东大会表决通过，自通过之日起执行。本办法的修改应经股东大会表决通过。信息披露管理条例第一章 总 则第一条 为了加强对公司信息披露工作的管理，保护公司、股东、债权人及其他利益相关人员的合法权益，规范公司的信息披露行为，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、股票发行与交易管理暂行条例、公开发行股票公司信息披露实施细则、上海证券交易所股票上市规则等法律、法规及公司章程，特制定本条例。第二条 本条例所称“信息”是指所有能对公司经营产生重大影响的信息以及证券监管部门要求披露的信息；本条例所称“披露”是指在规定的时间内、以规定的方式向全体股东公布前述的信息，并送达证券监管部门。第三条 信息披露的基本原则是：（一）及时披露所有可能对公司经营产生重大影响的信息；（二）确保信息披露内容真实、准确、完整和及时。第二章 管理和责任第四条 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理：（一）董事长为信息披露工作的第一责任人；（二）董事会全体成员有连带责任；（三）董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，负有直接责任；（四）证券事务代表协助董事会秘书开展工作；（五）公司证券事务部为信息披露管理工作的日常工作部门，由董事会秘书直接负责。第五条 公司信息披露的义务人为董事、监事、高级管理人员和各部门、各控股子公司的主要负责人；公司的关联人（包括关联人、关联自然人和潜在关联人）亦应承担相应的信息披露义务。第六条 董事会秘书应将国家对上市公司施行的法律、法规和证券监管部门对公司信息披露工作的要求及时通知公司信息披露的义务人和相关工作人员。第七条 公司信息披露的义务人应当严格遵守国家有关法律、法规和本条例规定，履行信息披露的义务，遵守信息披露的纪律。第八条 公司信息披露的义务人有责任在第一时间将有关信息披露所需的资料和信息提供董事会秘书。第三章 信息提供第九条 公司信息披露的义务人应该按如下规定及时向董事会秘书提供有关信息：（一）董事会、监事会成员：遇其知晓的可能对公司经营管理产生重要的事宜时，应在第一时间告知董事会秘书；（二）总经理班子：1.遇其知晓的可能对公司经营管理产生重要影响的事宜时，应在第一时间告知董事会秘书；2.公司在研究、决定涉及信息披露事宜的事项时，应通知董事会秘书列席会议，并向其提供信息披露所需的资料；3.遇有须其协调的信息披露事宜时，应及时协助董事会秘书完成任务。（三）各职能部门和各控股子公司主要负责人：1.遇其知晓的可能对公司经营管理产生重要影响的事宜时，应在第一时间告知董事会秘书；2.有须其协调的信息披露事宜时，应及时协助董事会秘书完成任务。（四）持有公司5以上的股东和公司的关联人，当发生与公司有关的涉及信息披露义务的事项时应及时通知董事会秘书告知公司。第十条 公司信息披露的义务人对于某事项是否涉及信息披露有疑问时，应及时向董事会秘书咨询。第四章 审批权限第十一条 公司信息披露的审批权限如下：（一）出席会议董事或监事签名须披露的临时报告，由董事会秘书组织完成披露工作；（二）遇有收购、出售资产总额占公司最近一期经审计占资产值10以上；与关联方达成的关联交易总额达300万元以上的；在年度结束时预计出现亏损的；发生重大诉讼、担保；涉及公司股份变动的以及证券监管部门要求须披露的信息，由董事会秘书组织起草文稿，报董事长签发后予以披露。第十二条 公司有关部门在公司互联网上发布信息时，应经过部门负责人同意并由董事会秘书签发；若公司内部局域网上或其他内部刊物上有不适合发布的信息时，董事会秘书有权制止。第五章 保密和处罚第十三条 公司信息披露的义务和信息知晓人，对其知晓的公司应披露的信息负有保密的责任，不得擅自以任何形式对外披露公司有关信息。 第十四条 公司信息披露的义务人应采取必要的措施，在信息公开披露前将其控制在最小的范围内。第十五条 由于工作失职或违反本条例规定，致使公司信息工作出现失误或给公司带来损失的，应追究当事人的责任，直至追究法律责任。公司聘请的顾问、中介机构工作人员、关联人等若擅自披露公司信息，给公司造成损失的，公司保留追究其责任的权利。第六章 附 则第十六条 本条例由董事会解释，监事会监督执行。第十七条 本条例在实施过程中，若某些条款与中华人民共和国现行公司信息披露制度不一致时，由董事会秘书对该部分条款制订修改草案，提请公司董事会审议通过后实施。内部审计管理制度该制度参见公司2010年11月5日第八届董事会第三次会议审议修订的永泰能源股份有限公司审计监督管理办法。第二篇 财务会计管理制度体系全面预算管理制度1 范围本制度规定了公司预算管理的范围、内容、组织、职责和程序。本制度适用于公司所属各单位。2 组织机构及管理职责2.1设立公司预算管理委员会公司预算委员会下设预算管理办公室，办公室设在财务部。公司预算管理委员会组成：主任委员：总经理副主任委员：副总经理委员：由12个事业部的单位负责人组成2.2 公司预算委员会的职责1) 审查公司专业预算和综合预算方案，必要时审查公司各单位的预算方案。2) 对各预算方案做出决定。3) 接受预算执行报告，对预算执行的实绩进行分析、评价。4) 对重大预算事项进行论证与决策。5) 协调各部门间的矛盾或分歧事项。6) 环境变更时，预算的修改。2.3 预算管理办公室的职责1) 审定各单位编制预算所需的表单格式及进度等。2) 提供专业部门所需资料以供编制预算参考。3) 汇总专业部门的预算，提出建议事项，提交预算委员会讨论。4) 督促预算编制的进度。5) 比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。6) 监督各部门切实执行预算有关事宜。7) 其他有关预算推行的策划与联络事项。2.4 综合预算管理职责综合预算的管理，由财务部负责，其内容包括：1) 制订综合预算管理制度；2) 综合各专业预算管理部门的预算方案，制订全公司利润预算、现金收支预算、资本支出预算等方案并附上有关资料；3) 组织召集公司级预算会议；4) 公司综合预算的实施管理；5) 受理检查各部门预算及实施情况；6) 制订公司及部门预算和实施实绩的差异分析报告书和意见书。2.5 专业预算管理职责各专业预算由公司各相关职能部门负责，其内容包括：1) 制订专业预算管理制度；2) 综合、审核各单位的专业预算的初步方案，制订全公司专业预算方案并附上有关资料；3) 公司专业预算的实施管理；4) 受理检查各单位专业预算及实施情况；5) 制订专业预算和实施实绩的差异分析报告书和意见书。6) 公司各单位负责按预算管理制度的规定、专业管理部门和综合管理部门的安排和要求，正确制订和实施本单位的计划及预算。3 预算的管理办法3.1制订预算方法1) 预算必须根据既定的经营方针、业务目标、公司利润计划大纲而制订。在制订过程中，要考虑实现的可能性。2) 各单位项目预算、综合预算，要与经营业务目标相适应。3) 为了调整各单位预算，调整单位预算与公司预算的关系，要召开预算会议，审议预算方案。4) 把单位预算和实施情况及实绩进行比较，在实施预算的过程中进一步做好调整。3.2 经营预算会议1) 经营预算会议经营预算会议（以下简称预算会议）在总经理的领导下，由预算管理委员会组织召开。会议审议年度、月度的经营预算与业务预算，研究实施的主要措施，检查实施后的结果。2) 预算会议时间年度预算会议原则上应在上年度四季度召开。月度预算会议原则上应在上月份月底召开，确保充足时间在月前下达预算。4 预算的内容4.1 专业和综合预算及管理部门1) 人力资源部归口管理的预算包括人工费、教育经费使用、职工养老保险、职工医疗保险等方面预算。2) 经营管理部归口管理的预算包括管理费变动费用预算（包括公司年度费用计划和经济责任制下达的各项费用）、岗位津贴保健预算和其他安全环保经费预算等。3) 基本建设部归口管理的预算包括设备购置、大修，建购物建设、大修等预算，工程项目费预算，水电费预算等。4) 生产技术部归口管理的预算包括技术研究费等预算。5) 证券事务部归口管理的预算包括董事会费用、监事会费用和股东大会费用预算，与上市相关的各项费用预算等。6) 公司办公室归口管理的预算包括小车费预算、电话费预算、办公用纸、传真费等预算。7)财务部归口管理的预算财务部是预算管理的综合部门，除归口管理财务费用、工会经费提取、职教经费提取、税金等专业预算外，还包括公司财务损益、现金流量及其明细项目预算等公司综合性预算。4.2 各单位的预算各单位根据全面预算管理制度、专业预算管理制度的要求，以及本单位的实际，制订本单位的各项预算。部门预算一般包括人工费和部门经费等预算。4.3制订专业预算制度各专业管理部门要制定的专业预算制度原则上应包括预算范围、预算内容、预算呈报程序及时间要求、预算实施、检查考核、预算评价及预算表式等方面内容。5 预算的实施管理5.1已下达的预算的实施各部门的负责人，有责任对其所辖部门的业务预算的实施进行管理。5.2 实绩报告各部门的负责人每月必须按规定的样式起草关于部门预算的实施活动及差异分析、原因、对策处理的报告书，向总经理及财务部报送。5.3 比较及差异的说明财务部在每月末收到各部门的实绩报告后，马上以这些实绩资料为基础，进行经营部门计划预算和实绩的比较，组织召开预算会议，明确差异发生的原因、责任所在；确认第二个月的部门计划与预算。5.4 预算的修正月度经营部门预算原则上不修正。只在总经理要求对基本和重要的实行计划进行修正时，才作修正。5.5 预算外支出预算外支出原则上不予承认，但若有特殊事由经总经理已批准者除外。在这种情况下，须经预算会议讨论通过。5.6 预备费的使用当出现自然灾害等不测事件时，需要支付一些特别的费用，该费用列入预备费用的使用范围。预备费要有报告手续，经总经理批准才能动用。5.7 预算费用的非预算内使用在一些特殊情况下，预算内的费用可能用于预算外的项目。这种情况必须履行报告手续并经总经理批准。5.8 预算的实施预算一般不允许突破。在因特殊情况而突破时，必须经总经理批准。6 检查与考核本制度由各专业管理部门进行日常检查考核，公司财务部和经营管理部监督考核。检查考核情况作为单位和个人经济责任制考核内容。 附加说明：本办法委托财务部负责解释。资金预算管理制度1 范围本制度规定了资金预算的内容、范围、程序和考核。本制度适用于公司所属各单位。2 定义本制度的资金是指公司的库存现金、银行存款和其他货币资金。3 职责各单位负责人为本单位资金预算责任人，负责本单位资金预算的审批、执行情况的汇总和对预算的实施活动的差异分析、原因、对策处理。4 管理内容4.1 年度资金预算年度资金预算由经营管理部、财务部根据公司年度经营计划于上年年底编制，经总经理召开预算会议审议批准后，予以实施。4.2 一般费用资金预算一般费用包括营业费用、管理费用、财务费用。其预算由各单位根据年初经营管理部下达的费用计划编制。4.3 项目资金预算项目资金预算由基本建设部根据项目计划编制。5 预算的实施管理5.1 资金的预算时间：每月二十五日为下月的资金预算申报时间。每年11月为下年度的资金预算申报时间。5.2 资金的预算审批：月度预算审批由总经理在月初召开预算会议审批，年度预算审批在上年度12月召开会议审批。5.3 已下达的预算的实施。各单位的负责人，有责任对其所辖部门的业务预算的实施进行管理。5.4 预算的修正。月度经营部门预算原则上不修正。只在总经理要求对基本和重要的实行计划进行修正时，才作修正。5.5 预算外支出。预算外支出原则上不予承认，但若有特殊事由经总经理已批准者除外。在这种情况下，须经预算会议讨论通过。5.6 预备费的使用。当出现自然灾害等不测事件时，需要支付一些特别的费用，这费用列入预备费用的使用范围。预备费要有报告手续，经总经理批准才能动用。5.7 预算费用的非预算内使用。在一些特殊情况下，预算内的费用可能用于预算外的项目。这种情况必须履行报告手续并经总经理批准。5.8 预算的实施。预算一般不允许突破。在因特殊情况而突破时，必须经总经理决定。6 考核资金预算执行情况由各单位负责人检查考核，报公司财务部汇总，检查考核情况作为经济责任制结算本制度的依据之一。7 检查与考核7.1 本制度执行情况由财务部检查考核。7.2 本制度检查考核情况与经济责任制结算挂钩。 附加说明：本制度委托财务部负责解释。管理费用预算制度1 范围本制度规定了管理费用的管理职责、控制程序和检查与考核。本制度适用于公司所属各单位。2 管理职责2.1 经营管理部是管理费用预算的归口管理部门，负责费用预算管理制度的制订、审核和汇总工作，提出公司的总费用预算，并对费用预算执行情况进行核查、分析。2.2 财务部是费用预算的监控部门。负责费用预算的动态控制和最终监督。确保费用开支按预算进行。2.3 公司各单位负责费用预算的控制和执行，确保预算科学合理，发挥费用的最大效率，并严格执行费用预算。3 一般费用预算的工作程序3.1 一般费用预算的管理范围包括管理费用中除工资、福利、折旧、劳动保护费、大修费、财产保险费、工会经费、职工养老保险费、职教费、待业保险、税金、住房公积金等十二项费用之外的其他管理费用。3.2 年度预算的工作程序1) 每年10月份各单位根据本年度费用开支情况，以及下年度工作思路及费用开支项目，预测下年度各项费用开支计划，报公司主管领导审批后送经营管理部。2) 单位年度费用开支计划：包括费用项目、费用预测依据及预测数额。如费用项目数额比较以前年度有较大幅度的增长，需进行详细分析和说明。3) 每年11月，经营管理部审核、汇总各单位的费用开支计划及预算，并根据公司整体费用预算思路和各单位的实际情况进行调整，确保各单位的费用科学合理和公司的投入产出率。4) 经营管理部于每年11月下旬将年度费用计划、预算方案，报主管企管的公司领导核准，如有必要由主管企管的公司领导提议，召开公司预算管理委员会审定。5) 经营管理部将经公司主管领导核准的费用预算计划及方案，报总经理审批，董事长批准。6) 经营管理部于12月下旬将经批准的年度费用计划及分季度安排下发公司各单位执行。7) 年度预算的工程流程见附图1。3.3 月份预算的工作程序1) 各单位月份费用预算应以年度和季度计划为依据，以不超过季度计划并考虑整个季度开支预算为原则制订。2) 各单位月份费用预算，对预算的指标及金额，必须控制在季度计划指标，不能有串指标，超指标现象发生。3) 每月26日为费用预算申报时间。各单位将下月的费用预算并填制资金需求预算申报表（见附表1），报公司主管领导（分公司报分公司经理）审批后，报送经营管理部审核汇兑。4) 费用预算必须附有详细的预测及计算依据，包括费用项目、开支事由及数额计算的依据。5) 各单位如申报单列费用预算，必须先履行单列指标审批程序，经批准准予单列后，才能申报月份费用预算。6) 经营管理部于每月30日前，审核、汇兑各单位的费用预算，填报资金需求预算汇总表（见附表2），经主管企管的公司领导审批后，送财务部。7) 财务部根据公司资金情况，提出初审意见，并将费用预算送公司预算委员会审定，报总经理批准后，返回经营管理部下达各单位执行。8) 月份预算的工程流程见附图2。4 一般费用预算的实施管理4.1 各单位要严格按已下达的费用预算进行实施，严禁超预算开支。4.2 实施报告。经营管理部每月必须对费用预算的实施情况进行分析，并将分析情况报主管企管的公司领导及总经理，同时送财务部备查。4.3 预算外支出。预算外支出原则上不予承认。如有特殊事由，需要预算外支出，必须充分说明并经总经理批准，由经营管理部在预备费用中列支。4.4 预备费用的预算。为了应付预算外支出，经营管理部在进行月份费用预算时，应留有一定的预备费。预备费要有报告手续，经总经理批准后才能动用。4.5 预算费用的串指标使用或非预算内使用。在一些特殊情况下，预算内的费用需要用于预算内其他项目或用于预算外项目，必须履行报告手续并经总经理批准。5 检查与考核5.1 本制度执行情况由经营管理部检查考核。5.2 本制度检查考核情况与经济责任制结算挂钩。 附加说明：本制度委托经营管理部负责解释。附图1：一般管理费用年度预算的工作流程公司各单位于每年10月份编制本单位下年度的费用预算公司主管领导审核签字企业管理部审核、汇总，于11月下旬提出年度费用计划方案公司主管领导核准公司总经理审批公司董事长批准企业管理部12月下旬下达各单位执行附图2：一般管理费用月份预算的工作流程公司各单位于每月26日前填制资金需求预算申报表公司主管领导审核签字企业管理部审核、汇总，于月底30日提出资金需求预算汇总表公司主管领导核准财务部预算管理委员会讨论审定公司总经理审批企业管理部下达各单位执行表1：资金需求预算申报表单位： 年 月 计量单位：元序号项目内容至本月止累计结余计划本月申报预算额备注公司主管领导： 单位负责人： 预算员： 200 年 月 日附表2：资金需求预算汇总表年 月 计量单位：元序号项目单位内容申 报预算额备注公司主管领导： 归口管理部门： 预算员： 200 年 月 日资产管理暂行办法第一章 总 则第一条 为了加强资产管理工作，提高资产使用效益，确保公司经营预算目标的实现，根据国家有关法规、公司章程，结合股份公司的实际情况，制定本办法。第二条 股份公司所属子公司在股份公司资产管理授权范围内，享有资产管理权和经营权。第三条 控股子公司依法享有包括股份公司投资形成的法人财产权和经营自主权，保证股东资本安全，实现股东利益最大化。第四条 资产管理内容包括产权管理、资产重组、资产调拨、资产评估和资产核算。第五条 资产管理工作的主要任务：1.行使股东大会授予的法人资产经营权，维护股东利益，实现股东利益最大化。2.管理资产存量，避免浪费，防止资产流失。3.推动资产合理流动，实现资产优化配置，提高资产使用效益。4.根据股份公司战略发展规划目标，满足资本扩张的需要，做好配套资产转让和评估等协调工作。第二章 产权管理第六条 产权管理的范围包括：1.集团公司注入股份公司的国有股权。2.股份公司对全资子公司的产权和对控股子公司的股权。3.股份公司全资子公司、控股子公司对其中外合资、合作、与国内企业联营、投资入股、境外投资已经形成的股权。4.产权纠纷的调处和界定。第七条 产权管理的内容：1.股份公司国有股权新设登记和变动登记。2.股份公司股本变动方案论证和向国家主管部门申报与协调。3.控股子公司的股权管理。4.国内上市控股子公司的股权管理工作，包括增资扩股、股权转让、分配方案、重大经济行为决策与披露等。5.对外投资管理。股份公司统一对外投资权，对直接投资、合资、合作项目进行管理。子公司历史上形成的长期投资，仍由其实施管理。 第三章 资产重组、调剂与调拨第八条 股份公司财务部承担的资产重组工作，主要内容是参与资产重组方案论证，具体办理资产划分、资产转移、资产价值评估等协调工作。1.参与资产重组方案中资产结构整合的经济合理性和可操作性研究；2.以买断形式注入股份公司的资产，组织协调资产评估工作，办理资产转移手续；3.以增资扩股形式注入股份公司的资产，组织协调资产评估工作，办理资产转让和股本变动手续。4.办理股份公司内部资产重组中的资产划转手续。第九条 股份公司财务部是资产和物资调剂工作主管部门，专业公司财务部具体负责内部闲置资产和物资的调剂工作，子公司是具体负责闲置资产和物资清查统计工作。第十条 股份公司统一组织闲置资产物资调剂工作，参加集团公司重组后召开的资产调剂会，借助集团公司资产物资调剂中心提供信息和处置代理服务。第十一条 子公司汇总历史形成的闲置资产物资明细报表报专业公司统计汇总，并提出处置方案，报股份公司财务部备案。在不影响当期预算指标实现的前提下，自行公开处置。第十二条 资产调剂形式有出售、租赁和内部调拨。1.长期闲置的资产物资，经本单位价格管理委员会重新估价或组织资产评估后，按股份公司有关规定对外公开处置。子公司的相关职能部门要做好相互配合协调工作，保证资产处置工作公开、公证。2.资产在子公司之间调剂，可按账面净值直接划转。3.符合下列情况之一的，股份公司财务部可以直接对子公司资产进行调拨：1）改变隶属关系；2）分公司合并、分立和进行调整；3）支持新区建设，资产整建制调动转移。 第四章 资产评估第十三条 为了维护股东权益，当资产产权发生变动时必须按规定进行资产价值评估：1.资产拍卖、转让。2.控股子公司兼并、破产、出售和股份合作。3.股份公司与其他经济组织进行合资、合作以及设立有限责任公司。第十四条 资产在股份公司子公司之间划拨时不需进行资产评估。第十五条 资产评估工作程序分为：立项、评估、结果确认三个阶段。1.评估立项由具体承担项目实施的子公司或控股子公司提出申请，股份公司财务部按国家有关规定审核后，商集团公司财务部上报财政部审核。2.为规范资产评估工作，保证评估质量，凡评估立项资产价值在1000万元以上（含1000万元）的，由股份公司财务部在立项批准后，统一组织通过招标选择评估机构；评估立项价值在1000万元以下的，由各申报单位在申报立项时将拟选择的中介机构报股份公司财务部，资质审查合格后再进行委托评估。3.控股子公司自行组织评估工作，子公司的资产评估项目组织由股份公司财务部统一协调，子公司具体配合落实。4.资产评估工作完成后，评估立项单位应在自评估基准日起六个月内，向股份公司财务部申报确认评估结果并提交有关材料。第十六条 资产评估报告自评估基准日起一年内有效，超过一年有效期，原资产评估报告无效，须重新评估，并重新办理立项、确认手续。第十七条 产权转让应以资产评估值作为转让价格的底价，成交价可在底价的基础上有一定幅度的浮动，但下降比例超过10%的，要报股份公司财务部审查，数额较大时要经股份公司总裁办公会议批准。 第五章 资产核算及管理第十八条 使用期限超过一年、单位价值在规定的标准以上，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。第十九条 子公司的固定资产必须按股份公司会计制度计提折旧。1.计提折旧的方法按股份公司内部会计政策执行。2.折旧年限由股份公司统一规定，子公司不得自行调整。第二十条 资产实物管理实行永续盘存和年终财产清查制。子公司对各项固定资产要加强实物管理，提高固定资产完好利用率和使用效益，及时登记账卡，做到账实相符。第二十一条 各项资产的盘亏、毁损和报废等损失一律列入当期损益。第二十二条 子公司要按季随同会计报表逐级上报资产总量表和资产经营（使用）情况报告，分析资产存量、分布结构、变化及资产经营效益情况。 第六章 资产管理机构和职责第二十三条 股份公司财务部负责制定股份公司资产管理办法，对属于股份公司管理的股权实行统一管理，参与增资扩股方案的论证工作，具体办理资产重组过程中的有关手续；协调并办理资产调拨与调剂手续；对资产评估工作进行分类管理，统一组织协调资产