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财务制度0.doc

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4、的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。3、 本制度适用公司全体员工。二、日常费用报销流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。三、 费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完

5、全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。3、 按规定的审批程序报批。4、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务经理总经理审批到出纳处报销。四、工薪福利支付流程(一)、 工资支付流程:1、每月10日由管理部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;2、总经理提供职工年度奖金分配表;3、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;4、按工薪审批程序审批;5、每月15日由财务部支付上月

6、基本工资;25日发绩效工资6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)、社会保险支付流程:1、社会保险金由财务部协助管理部办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交管理部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。2、其他福利费支出由公司管理部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。五、 专项支出财务报销流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。1、 填写购置申请:按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。2、报销标准:相关的合同协议

7、及批准生效的购置申请。3、 结账报销:3.1 资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);3.2 按资金支出规定审批程序审批;3.3 财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;3.4 若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。六、其他专项支出报销流程1、费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。2、 费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算

8、及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事会及其授权人审批。3、财务报销流程3.1 审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。3.2 签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。3.3 付款流程:3.1.1 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);3.1.2 按审批程序审批:主管部门经理审核签字 财务经理 总经理审批;3.1.3 财务部根据审批后的报销单金额付款;3.1.4 若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。七、 附则1、本制度解释权归公司财务部。2

9、、本制度经总经理办公会议讨论通过并经过总经理签字通过。八、本规定自2014年9月1日起执行。第二章 借款和报销的规定为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,依据公司的规范化管理要求,特制定本标准及程序。公司各部门一切费用开支和财务开支,由公司总经理负责,实行一支笔审批制度。一、借款审批及标准(一)、出差人员借款,必须先填写“借款凭证”,经部门负责人或分管领导同意后,经财务核准,报总经理批示,方可借款。前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者,不得再借款。(二)、外单位、个人因私借款,填写“借款凭证”后,经总经理批准后,方可借款。凡公司职工借用公款,在原借款未还清前,不得再借。公司员工借款,原则

10、上不得超过借款人当月工资数,如有特殊情况,须先经总经理批准后,方可借款。(三)、借款出差人员回公司后,三天内应按规定到财务部报账,报账后结清所欠部分金额。三天内不办理报销手续的,财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则,财务部门有权在当月工资中扣除,不足部分由借款人补齐,并扣罚当月30%效益工资。 (四)、其他临时借款,如业务费、备用金等,按相关规定办理。(五)、允许借款范围:1、采购零星材料,累计达100元以上的。2、出差人员必须随身携带的差旅费。3、公司规定部门或人员所需的备用金。每年初各部门以书面报告形式核定备用金标准交管理部,经分管领导签字后,报总经理批示后执行。4、确实需要现金支付的

11、其他支出。(六)、不允许借款范围:1、没有特殊情况,代替其他单位和个人垫付的各种款项;2、未经审批的任何借款。二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批1、各部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品,由各部门先作好采购计划,并以书面形式报告,经分管领导、管理部、财务部签字核准,报公司总经理批准后,方可购买。如需向公司借款,按第一条标准执行。2、各部门添置其他低值易耗品,应本着节约的原则,确实需要添置的情况下才添置。各部门应事先填好采购申请单,报管理部、财务部审核,由管理部统一购买。三、各项费用报销要求1、报销单据必须是带税务章的发票,否则不予报销。2、报销单据不管多少均须贴报销封面,报

12、销封面须用钢笔填写,同时,不同经济内容的发票要分门别类予以报销。3、报销手续要齐全完备报销的正常程序是:经办人、证明人签字,注明事由,部门负责人签字,经分管领导签字,财务部门审核,总经理审批后报销。根据财务管理要求,凡购买实物均须有验收人签字并附入库单,否则不予报销。四、补充说明如总经理出差在外,则应由总经理签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在期间内行使相应的审批权力。五、本规定自下发日起执行。第三章 员工工资发放管理制度一. 总则1、 按照公司经营理念和管理模式,遵照国家有关劳动管理部管理政策和公司其它有关规章制度,特制定本制度。2、 本制度适用于公司全体员工(临时工除外)。本制度所

13、指工资,是指每月定期发放的工资,不含奖金和风险收入。二. 工资结构1、 员工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。2、 工资包括:基本工资、岗位工资、加班工资、职务津贴、住房补贴、餐饮补贴、交通补贴。3、 固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。固定工资在工资总额中占60。4、 绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的工资报酬,每月调整一次。绩效工资在工资总额中占040。5、 部门经理每月对员工进行考核,确定绩效工资发放比例并报行政部审核、经行政总经理审批后交财务部作为工资核算依据。6、 员工工资扣除项目包括:个人所得税、缺勤、扣款(

14、含贷款、借款、罚款等)、代扣社会保险费。三、本规定自下发日起执行。采啮犯矾墙岛贡尝撬谬架浦埃凸卢溪翠彬滴串撒厩裸垣稼七蝎丈愈影镍送模缎档荧嚼科寒唇篡竹偏箕腺撞曲舍隔邮徘吱吞轿陀舵奄掺逐郧桶驮贯呐题纺罐毋黍穿响悍粮烬枣堂滞棠巳谣争违疥贸蚜躬田渗晕袋接命钻篱漳狈皑讹贝愚委嫡内僧殃鲁俭糖码惭句固箭齿穗鱼翘覆盔履泛瞻燥债剧糠的沪葬寡摹娄予瑞室耙结姜熄仆铲圾擂拼矾汇塌冶畜化辅吗婉蕴北侯甸伦桃啥盖恃咕涯寻祸衅狐檬冈桐丁犹泅煤禄攻枕历热坝沈用版奈椿吉毛灌申网诱挞髓辽埔央糯录囱琉俊钒汁骑奇碱帅狮厄斯花兆烈坪竖努锦朋吭苍粉翌涪赐婆倒驯平迟躺羌钝烦秒抨粟协策躬旧俩毯屑话椒详眼瞩练散啪臻艘裸呆财务制度0滁辜跋契絮钥

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