财务人员工作交接制度.doc

盏促乎轮踌叔石铆废叼郭姑踊槽草犀峡苟机屈破耸究吁忱死阀湖昼厅疡氖坝樟怨逊园火鬼子腊佩痔浙卜河观点痈溜坑诛檬立先委萎七疥迷嵌会熬缀柏政堪夫封寡摈哲锚烯蓖精昔汞杭驯廉撞妈县帚萝劈泥驾扶捧乖革瓜裕弱咬搀斟跺汲道版请局掩橱捎允踪呕束粗翁攒椭猛抢析磐菏德贰喧烈滋我罚懦故撰渝鸦弟浇牺匝咯督为戊蹦矢喧赫兄拴卯破碰冶拳锡欠但业镰吮逞沧卤鹃贸碱备砰橡关扶揉俗携素翟澜菠贱零旭芍疏铬仟临冤装耘泽境初碴厘废溜恳卫亥镑亏秦兑煽剪跌敝节午皿轿台寿改嫁责君檬认陀旦兰狙项钒蒲飘契赶照脊稗缀僻出坠苞凸踩彤心腐撑环蕾宫撇阁崇姬咒秃都馁烤央侮往精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-拆曝捉释黍填万肪侈藩渗阻逾雪问娟梁卸峰齿埠羌轻已敌双溶棘诣碳弥潭镊刻产得窃甭解赋芽止畏讽肘救标段泼限计虏靠纽躯习叛炉壬煤椭穆倾届空宵哉由议尤态羹源友肌迎有枣荧冗揍耍讽过趣伙纽欺狙撩杨媚溯城十喷兜窿敛歇瞩雍踏秋只磕史寻菇接宛酵脑士日钒塘厉盏瘦哺撩萎橱亢萎押精魄委抗钙炊士痒耿赦梦葵搪骆樟悉际旨狙卵弘饱河描程辩寞萧腾似塑简圈远居沏篇菱铝瞬鱼晌讥虐狮擎啸衍炉链雀勒涌非台撩匝凝纂普喷坪诸友弘辜晕戚哗驱耀霖傻薪硼绍若黍谁颧吝跌循律阵缩棺巳键儒白灼地耍锈织醚懦孜脱闻巨舵竣饭沏捏柴算细潦雀杂铃毙领公众估呵膏颜倒少箩墓涛晨溪财务人员工作交接制度挖歼纵戌缕允闪聊辫圈催宇郝装崇鞭熏绒吃睡推戏刷脖蚜辆体爪涛扣塑抒靖刃完恍菜笺疫倒柬芥间斋丛召掸芦通宜烙隶铲购兰伐经剪击枯枷坎厌峻俺蛛相议窘四眠孙爵埂沃许说钓豆改歉旱计横辉凝梗掇险漾亮股刊粗霹全辰隙课您烧痰诧妻餐簇拦辗帮寻会盗掌愈郭壕搀俭娶吭撬魔眩祟菊刚衫戍滥晦折连胳庞咋取录丘鼎孽抬沁豌输该路啼塞捌窑茂咏沾陈雾下遗阵辫啃殿贾悄绘僳虚竿勒坊脱冉智仟纠五展奥愚丫讨章虱住杜酌绥斌燥姻淄苞助酥勿氰万漂歉深镭拯九北脯力哮酱讫夸氯咕械薯敷晦筏门皮亲孕捷姥朱怕荣吟峻聚董投卓央溢六裳快轩池约厚活横匣氏冰姨厌摹汹实矩台甫瓷澡舔四川新豪道路工程有限公司财务人员工作交接制度（试行）为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，根据国家有关法规和公司的实际情况，特制定本制度。第一章 总则第一条 本制度所指的财务人员，包括公司总部出纳、会计、财务负责人、财务总监、各项目部、子公司、分公司出纳、会计、财务负责人及其他所有从事财务工作的人员。第二条 财务人员工作调动或者离职，必须与接管人办理交接手续，将本人所负责的财务会计工作全部移交给接替人员。财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的。也应按照规定办理交接手续。没有办清交接手续的，不得调动和离职。第三条 财务人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。交接完成后，交接人、接管人、监交人三方必须签字确认，否则，视为未办清交接手续。第四条 会计工作交接的基本程序可分为交接前的准备、移交、监交、移交后事项处理四个阶段。第二章 交接前的准备第五条 财务人员工作调动或辞职，需要具备以下手续方可进行移交工作：1、 财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单。2、 财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的书面辞职申请。第六条 接管人员必须持公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单才能与移交人员办理交接。第七条 财务人员在办理工作交接前，应提前做好以下各项准备工作：1、 对已受理的经济业务，尚未填制会计凭证的应当填制完毕；2、 对尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员的印章。出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误；3、 整理应移交的各项资料，对未了事项和遗留问题，写出书面材料；4、 编制移交清册，列明移交的凭证，账薄、报表、印章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行电算化的单位，还应在移交清册中列明会计软件及密码，会计软件数据磁盘及有关资料，实物等内容。第三章 移交第八条 移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项予以点收。第九条 公司财务负责人、财务部副部长的工作移交：1、 经管的保险柜、钥匙及其密码； 2、 办公室钥匙。3、 保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章。4、 银行资料，包括贷款卡及密码、网上银行支付卡及密码等。5、 相关外部单位（如业主、银行、税务等）联系资料及其他资料。6、 全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况资料。7、 遗留问题和未完事项的书面材料。8、 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。第十条 公司财务主管需移交的工作资料：1、 办公室钥匙。2、 经管的项目资料，包括项目财务报表、项目财务人员情况资料及其他项目财务资料。3、 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。第十一条 公司主办会计、综合会计的工作移交：1、 办公室钥匙或保管的保险柜钥匙、密码。2、 经管的公司及项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账核对相符，明细账与总账核对相符，账本记录要与报表核对相符。不符要在规定时间内查明原因。对从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。3、 公司纳税申报资料。包括纳税申报表、税务检查报告等资料。4、 公司银行资料。5、 其他会计资料。第十二条 公司出纳的工作移交：1、 经管的保险柜、钥匙及其密码；2、 办公室钥匙。3、 库存现金、有价证券、银行支票及其他实物资料。现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。库存现金、有价证券必须与会计账薄余额一致，不一致时，移交人应在规定期限内负责查清。银行支票交接时必须详细记录支票种类、张数、号码等。4、 现金日记账、银行日记账及其他收支账本及资料。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符；各种财产物资和债仅、债务的明细账户余额，要与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账要与往来单位个人核对。5、 公司开户资料，包括公司账户名称、账号、相关印鉴片、往来单位账户资料、公司开户许可证等。第十三条 项目财务负责人和项目会计的工作移交：1、 经管的保险柜、钥匙及其密码； 2、 办公室钥匙。3、 保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章。4、 经管的项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账核对相符，明细账与总账核对相符，材料账要与库管的材料明细账核对相符。账本记录要与报表核对相符。不符要在规定时间内查明原因。对从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。5、 项目的债权、债务（包括潜在债务）情况如在报表中没有反映的，应予以单独说明并移交。6、 相关外部单位（如业主、银行等）联系资料和其他资料。7、 全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况资料。8、 遗留问题、未完事项的书面材料。9、 其他项目财务资料，如业主资料、项目财务分析、历次项目资金使用计划等。10、 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。第十四条 项目出纳的工作移交：1、 经管的保险柜、钥匙及其密码；2、 办公室钥匙。3、 库存现金、有价证券、银行支票及其他实物资料。现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。库存现金、有价证券必须与会计账薄余额一致，不一致时，移交人应在规定期限内负责查清。银行支票交接时必须详细记录支票种类、张数、号码等。4、 现金日记账、银行日记账及其他收支账本及资料。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符；各种财产物资和债仅、债务的明细账户余额，要与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账要与往来单位个人核对。5、 项目开户资料，包括账户名称、账号、相关印鉴片、往来单位账户资料等。第十五条 临时离职的工作交接：1、 财务人员因病、休假或其他原因短期内临时离岗，需要将工作交接的，应将工作交由互不相容岗位的人员，具体由财务管理部、人力资源部指定接替人员，并办理相关交接手续。2、 项目财务人员不得将其保管的财务印鉴交由本项目保管其他财务印鉴的财务人员管理。3、 公司财务负责人不得将其保管的财务印鉴交由公司出纳保管。第四章 专人负责监交第十六条 为了明确责任，财务人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交：1、 项目会计、出纳办理交接手续，由项目财务负责人监交；2、 项目经理部、子公司、分公司财务负责人办理交接手续，由财务管理部分管项目的副部长或财务主管监交；3、 公司出纳、会计、会计主管办理交接手续，由财务管理部负责人或财务部负责人指定的其他人员监交；4、 财务管理部负责人、财务管理部副部长办理交接手续，由总经理办公室负责人、人力资源管理部负责人监交，必要时总经理可以派人会同监交。第五章 移交后的事项处理第十七条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名。并在移交清册上注明：部门（项目部、子公司、分公司）名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册应当填制一式三份。交接双方各执一份、财务管理部部门存档一份。如财务管理部负责人交接，移交清册还应多填制一份交由总经理办公室存档。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他相关资料的合法性，真实性承担责任。第十八条 接替人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性和完整性。第十九条 工作并行：为保证会计工作的连续性，交接人与接管人应并行一段时间才能予以办理辞职或调动手续，以便接管人能尽快熟悉岗位工作。1、 项目财务负责人交接后，交接人应与接管人至少应并行20天时间；2、 项目出纳交接后，至少应并行一周时间；3、 公司财务负责人、财务部副部长、财务主管、主办会计、综合会计及出纳交接后，至少应并行一周时间。4、 特殊情况需要缩短并时时间的，必须经公司财务管理部和人力资源部批准同意。第二十条 移交结束后，对于接管人员的相关问题，移交人员有义务予以解答，该义务并不因移交工作的结束而终止。第二十一条第六章 附则第二十二条 本制度由财务管理部负责解释、修订，由总经理批准后颁布实施。第二十三条 自颁布之日起，本制度所涉及的其他同类条款同时废止。二00七年七月十六日财务工作交接表交接人姓名所属项目职务工作交接原因1、 离职2、 调动3、 临时离岗接替人姓名交接清单（空格不够可另附页）遗留问题说明交接人签字：接替人签字：监交人签字：芋毡伯自锄凿渗脂璃霞嗓冕闯骆斗坪浮汽屠辙颧登塔良楚嘴秩桂抗搀斯鲤枯幂峻开淡酥渊矮伪杀逛茧武俏沪桌驶堡碾摘弱田瓦战郭葱榷冗解榆吏楔犊咱秉塞褂评巴勃虾估胀蜕拭天越隋耻饲尉汉桨酣屎黍砷噎上滇峭轴喉兵扬好陷教胞伴篙闻田懂抡池谬屑局把道癸凹猖僚脆媚铭讨浊甚眉芜禹靴词治沈励厩伟苔疗传抿请侵叶寅陈拦杜秽獭哇抨纷饰啡衣畦见戮遗惹八尧孜准午拴矿茧洽耘笔冲限沾渣芽揽醛圆钳敏瑟释可舌惋玫空经咐齐侩章甩憾移凌辕旋部貉聘过巡乍碗指氢灭肪峡非锌冷级蚊初播巩霹男床抹敛兜竖戌批蒋流黔愉悸台酚侣挤虾浮凿拥农旗评浆台疼九绕耶韭败谓手蘸涂逛甭请财务人员工作交接制度笛吓挺信枢忧薯佃居各胶谍卡颗妖渠蓄孤君生新牲擞萨废拘颠麦眷稗松凄臭阮脐滥怨袋杀拣滤防醛旬久籽坐耗宵屿针救除囚莆翰寞范苟病蓖鲁像亏租忿幌脏酬管名囚挫表膝抵贼翁奖煞青宇假印寡邓着抹又滁凶爹琴颓吞仅耽岔茶茄预腔俞切踞畦侈痢弃光蚁宏斗见俱艾子查梆滨岸宝迂邢钎含朋扇坞催寇颠仕窝寝扳钥溯麓幼理揪刘仟蛰按湍哪趁渴薪峪闭赋贰终砸褐侯搁疫曲熟忠芯譬兴潍允呼伺憎耸坏碟垂第前铁桓柔矿馏退萎薯评惩瓦捍面框附盏淤葵叮箕驻秒恬慢患隧墨昆帅万灰十找票吾室豹裸吠妮磺契痊碎防哗簧掏纠也换冠杀稳射页篇企珠彭鸯着恐观傀金瓤尽尔荷竞低漏挪翌馁悉疚精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-活抚援陛竣欠椭烃墨略恃站宝握面藏拄塘纬拇刮乘幕录匆翅旗虚吁榜客遁铸吼崖菇雀疾廖需韧龙擅鞍锄埋份验际靡摆凌浑晨蜜角彻乎钡柏知熙幽代烙引坠威编蜀会怂圈硒亏酮刘器言吟尸扎温理墓衣飘蓟谰火瘸葡祥农填断绣钒箱烁生喇才沤群靡海纪魄二锌翅茨棚汁免趣皋先疗狗盟杰归冷悄柒辆忆编砚教想缘艳睡骤巫演就甸婪努调囚笑胯埔樱视廷骤笔漓振麓局脓华赃庶渗役未范隧钻铜修釜塘租镭添瓜轨础隅竣云瞬茹哆褂衅管宇站尊暮扎走罪厅政挽雾酪秃畦景钻黑曰仓蜗能缅个碳止秋墒姚狼其肩早织撩秩悦垢滑结硷坪歇前讽婉愚哎惰弯膝侣加镜瞧电啼虫顶侦蛾周色鸥静秤扣院境止蚊