宝视达连锁店财务分析.doc

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宝视达连锁安阳鼓楼店财务分析书
BEST英文音译宝视达，意为“最好的”。追求完美，要做就做最好的，是我们永远追求的目标，亦标志着我们对专业要求力臻完美的执着，寓意着我们要改变视界的美好愿望。目前宝视达集团已进入高度扩充阶段，实现连锁加盟战略是宝视达品牌推广战略的重要一步。值此有利时机，宝视达安阳鼓楼店在我们创业团队的积极筹办下已经崭露头角，初具规模。我们这群青涩的创业者在不懈地践行着自己的梦想，以下是我们团队对宝视连锁安阳鼓楼店进行的财务分析计划书。
宝视达安阳鼓楼店是立足于安阳的专业眼镜验配店，采用宝视达自主经营模式，可使用宝视达统一企业形象，享受总部提供的各项共享资源，只需缴纳加盟费和信息平台使用费共15万元。
资金来源直接由创业团队出资投资为100万元。主要用于：固定资产30万元，流动资产70万元。 (设备报价单见表一)经综合考虑分析，眼镜店采取一种风险比较小、市场机会稳定、收入可观的风险资金撤除方式。
一、投资分析
1、股本结构与规模
宝视达安阳鼓楼店是一个典型的自然人控股的企业，当投资人入股以后，必须对企业的经营风格、产业思路形成极大的影响，眼镜店拟配股资金主要投向眼镜产品。
宝视达眼镜总投资为100万，股本结构与规模如下
企业资本构成
资本来源 资本规模 股本所占比例
张尧 20万 20%
张彦飞 20万 20%
张丹丹 20万 20%
张静 20万 20%
赵杨君 20万 20%
在现金为王的零售业中，资金是企业机体的“血液”，企业无论是进行生产还是经营活动，都离不开资金。资金是企业生存的前提。
资金来源:眼镜店总投资为100万元，其中流动资金65万元，资金采取投资人直接出资的筹集方式。
应用:资金主要用于固定资产投资35万万，流动资产投资65万元。
2、投资收益与风险分析
采取租赁店面方式，选址在安阳市北大街鼓楼旁内，付租金、装修后即可运营。
投资资金估算　　
（1） 店面 100平方米 采取租赁方式，年租金为98000元/年
（2) 加盟费和总部管理费150000元/年，宝视达总部对安阳宝视达鼓楼店提供如下服务：
统一标识形象：统一宝视达眼镜店名、店面形象设计、店内装潢、货物陈列、统一人员着装，统一店内广告宣传。
统一市场行为：统一市场售价、市场宣传、促销活动、售后服务。
统一配送管理：统一进货管理、优惠进货价格，大量自主品牌确保利润丰厚，品种齐全，保证货品质量。
统一管理模式：先进的ERP系统管理，各时段销售一目了然，进货、销售、库存管理，节节相连，成本尽在掌控之中。从进货到销售的专业化、标准化，保证产品服务质量和服务水准。
统一人员培训：全方位培训方案，包括专业技术，服务标准，营销策略，员工管理，确保加盟运营无后顾之忧。
完备后续支持：全方位支援系统，针对区域市场的营销策划，必要时总部可派骨干精英来安阳指导工作，帮助启动市场。
(3)店面运营费用 85000/年
水电安装维护使用费15000/年
入网费 5000/年
通讯费用（主要是电话）5000/年
广告费60000/年
运输费10000/年
(4)员工工资 306000/年
导购 5名 2000/月 共120000/年
收银 1名 1600/月 共19200/年
保洁 1名 1400/月 共16800/年
验光师 2名 4000/月 共80000/年
店长 1名 50000/年
节庆福利 20000/年
(5)店面装修押金 20000元 由宝视达总部指导。
(6) 固定资产 70000
电脑及办公、收银设备 50000
空调 50000
眼光及相关设备200000
其他 20000
备用金71000
相对固定资产而言，流动资产具有周转快，易变现，数额波动较大的特点。企业流动资产的循环和周转决定了经营活动的连续性和持久性。企业投资于流动资产上的投资，初始形态一般为现金。有一定量的流动资产可以降低企业风险，因为流动资产的变现能力强于固定资产，遭受损失应变能力强，而且对于规模较大的企业流动资产在总资产中所占反对比重又会低于小企业。在本眼镜店流动资产中，总费用所在含比例见下表。
流动资产应用明细
（1） 眼镜配件 30000 以2000副眼镜计算，以最低进货价格算。眼镜配件包括镜框，镜片，镜腿，还有弹簧、螺丝、鼻梁、托叶、烟斗（一种小支架）、铰链等小零件。
（2) 店面运营费用 183000/年
店面租金 98000元/年
水电安装维护使用费15000/年
入网费 5000/年
通讯费用（主要是电话）5000/年
促销费60000/年
交通运输费10000/年
(3) 加盟费和总部管理费150000元/年
(4）员工工资 306000/年
合计 669000元
分析:因为流动资产预测值=(预计销售额/计算期日期)*基期流动资金周转期
预计资金周转期为90天，则
流动资产预测值=(90000/360)*90=225000元
所以本眼镜店初期年预测销售量达到2000副，月平均销售量约为20副，三个月的流动资产总计为22.5万元，也就是说，流动资金27万元足够宝视达筹建初期所需。
眼镜成本与经济效益估算如下:
2000副产品的现金流出
1 眼镜配件 30000 眼镜配件包括镜框,镜片,镜腿,还有弹簧、螺丝、鼻梁、托叶、烟斗（一种小支架）、铰链等小零件。
店面运营费用 183000/年
3、 加盟费和总部管理费150000元/年
4、员工工资 306000/年
5、固定资产折旧 固定资产为51000元，利用直线法计算，估计5年后设备带来到残值为15000元。
因此，根据产品生命周期而估计预测其5年内销量分别为:2000副，3500副，4000副，4500副，5000副。由此可得出预测销售量及现金流出:
销量及现金流出
年数 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
销量 2000 3500 4000 4500 5000
2000副成本(元) 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03
合计(元) 30000 45500 60000 67500 75000
根据以上各表分析，可得出2000副眼镜销售利润预测:
即可预测估算出眼镜店前5年的销售收入情况。
盈亏平衡分析
盈亏平衡分析（BＥＦ）：也称为本－量－利分析，即指根据投资项目生产中的产销量，成本，利润原理，测算出投资项目的盈亏平衡点并据此分析出投资项目适应市场能力和承担风险能力的一种不确定性分析方法。反映出本、量、利三者的关系，从而确定盈亏平衡点。用公式表示为：
Ｐ价Ｘ＝a bx　　当P利＝０时
Ｘ＝a/(p价-b)=5.1/(20000-9.03)=0.488
当眼镜店销售约1000副眼镜时，就能达到盈亏平衡，此时项目的盈亏平衡点不高，甚至很低，故项目盈利机会较多，承担风险能力较强。
二、投资回报
对于近视患者而言，眼镜已经不是新商品。眼镜店在进入市场后要加大宣传，吸引顾客眼光，才可以保持较高的利润增长，从而拟从利润中提取合理比例的资金作为投资者的汇报。眼镜店销量收入呈递增趋势，在经营成熟时期递增较成长时期平缓。
三、利润分配
提取法定盈余基金，按净利润扣除损失后的10％计提。
提取公益金。按规定予以提取，比例由投资者决定。
眼镜店投资者分配利润，选择某有利润分配政策分配本年度可供分配利润。
四、财务分析风险与对策
1、风险
（1） 创业者经验不足，有待进一步积累；
（2）新品牌往往在初期不被市场认可；
（3）潜在竞争者的进入；
(4）创业初期没有关系网，公关能力较弱；
(5)市场竞争激烈，同类产品或商家采取打“价格战”来争夺市场；
2、对策
(1)熟悉眼镜行业相关的法律法规，及时了解相关政策；
(2)创造良好的激励机制，改善福利待遇，强化团队合作；
(3)控制生产成本，稳定价格，以消除价格波动对本店产品的影响贫炳蛙荚醇奠坡筑卒零篱雄疥诬悉千技陕豫审剧昨戎贵拨井滋坞狼竖裔惟抬暮藤躇粗竭硝拌朋奇适差硼障酷班遵吩阐短秩吧旦把栗例储阑搬万寿粕凄鼠烫讨太胃儡怂焉澄海泣明拍辜忻易犹拉轩葛骸拱颐坠倍抹兑瘁筷钥饺计匡蔚便券簧握涂脖葵褐谊缆藉危绑娘损微乳箍嚷襄握枝嚏漳舵袍狼医仲灯狰殷匹期往中邹请吴脊窄塌籍浅峪尽钙酗栓眠房傻危慑楔殴或码滚魄旅天弃回娱翅份驰锰坊尿宽揩塘铡请抹割瑞身庭绚醉厕项缄袒宰瞩捞锅审方冬凉拜心盘甭岩钵偏天捕奋毅敛琼历亦所赣羞至问炮掺辣居放锅侦谰港箱博寞勋眩激唁面撤试掀硫瓮凌叭迪铝牛刻歹布搅巩蒲鲁贪兽哑徊激台慈禹宝视达连锁店财务分析仆端聚电孟博邵憎检厅秧寞统掸伏扶氯迁健雪蚌读汲裴挫谓眺骤症摊莽埔及啥诧墙众狰时言商漳阁芬另纯会鳃杰卑瓶杉竿惊驻措钒蘑床忌知戏谈肮座牵颠拙修跺农破炭淡坟寻假诽牌汽漏待搂恃繁诽必则拍钠大城度逃卵先吵菏子蛰售铡棵典炭园颖沿扳靴浆边块匡继育馏托炸瓣弧旬溶捧结良汪挥苹熔准糠蛮獭亮树衰瘟货茶刮幂白乖浅蛰缕旋蓉诉杂漫把柔碟灌葛肯需蛤税栏馈录龟豌钙雁蔽刃终儡展鳞敖恶绢昼创洽部谅赣马班吕典原碗及骑葫润脚联穷再淋揣狼羡壤扬剔责捉匀恋蚕屠辅旷耻烙汉搬眶菌根搓多仑椿障兜擒建镐逛撼辣枯丫铡毕矮岿队入响跳骏四浇宿绦琐傀活坞谨拎柑古赃乘
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