XX县委派会计考核办法.doc

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3、（4分）各种账簿、登记簿设置齐全，记载规范。每缺少一种账簿或登记簿扣2分;内容记载不全或记载不规范的每处扣1分。4、（5分）组织账务核算。账务核算应做到“五无六相符”、日清月结。发现积压账务、记账串户的每笔扣3分；出现结算事故、存款透支、账务不相符的一次扣4分。5、（3分 ）会计凭证、账簿要素齐全，记载整洁。每缺一项要素每笔扣1分；随意更改凭证、账簿的每笔扣1分；不整洁的每处扣1分。6、（1分）提供会计信息。为信用社主任准确、及时提供相关数据，未能履行职责的一次扣1分。7、（3分）建立学习制度，制定学习、辅导计划。未建立学习制度的扣1分；学习、辅导缺少一次的扣1分；财务分析缺少一次的扣1分。（三）会计监督管理（30分）1、（3分）督促内勤人员按规定程序办理业务，发现未按规定办理业务的一次扣1分，导致异常情况的扣2分。2、（3分）认真执行账户管理和存款实名制有关规定。未执行的发现一次扣1分；凡留有印鉴的账户，办理业务应执行折角验印，未执行的每笔扣1分；应由客户签字确认的业务凭证未经客户签字确认的，每次扣1分。3、（4分）严格遵守结算纪律，现代化支付和同城票据要有真实业务活动，同时做到日清月结、及时对账，对往来业务不符的及时查明原因，确保资金安全。结算不及时的一次扣1分；对未收妥款进行结算、利用结算业务虚存虚收每笔扣1分。未及时对账或往来账不符每笔扣1分，不认真审查凭证造成错解、误解的款项每笔扣1分。4、（1分）严格执行反洗钱制度，未认真及时对数据进行甄别、补录的扣1分。5、（5分）严格遵守现金管理制度，做好现金额度和大额现金支取备案工作，连续三天发现超库存限额每次扣2分，大额现金支取未按规定审批发现一笔扣1分；坚持一日三碰库、每周查库一次。碰库、查库每缺一次扣1分；单据抵库、白条顶库一次扣2分。6、（2分）票币挑剔整点必须符合人行制定的不宜流通人民币挑剔标准，不符合标准发现一次扣1分；现金收款发现假币不按规定收缴的，发现一次扣1分；对客户要求兑换的残缺污损人民币未按中国人民银行残缺污损人民币兑换办法进行办理的，发现一次扣1分。7、（3分）审核报销凭证是否为正式发票，如不是每笔扣1分；对违反联社财务规定，擅自扩大联社规定或审批开支范围，应审批而未批，先斩后奏的，每笔扣2分。8、（4分）对于查询、冻结、扣划款项或挂失等特殊业务必须按规定的程序办理，违反规定的每笔扣2分；应按月或季提取项目和上缴各项款项未按规定办理的每次扣1分；未按规定审批错账冲正传票和应收、应付款项列账等业务的，每发现一笔扣1分。9、（3分）按制度规定进行业务授权。授权时未按规定随意授权的，发现一次扣3分。10、（2分）发现的问题要及时督促整改。未及时整改或对营业网点重大违规问题知情不报的每次扣2分。（四）会计档案管理（10分）1、（2分）按规定及时装订、登记、保管各类档案（包括微机档案），装订不及时的一次扣1分，不按规定装订的一次扣1分。不按规定实行专人专库保管扣1分。2、（2分）对已用账、表、凭证未按规定及时登记会计档案登记簿，每次扣1分。会计档案印章不全的一次扣1分。3、（2分）会计档案未按年度顺序摆放，发现一次扣1分，已用账、表、凭证未按顺序摆放，发现一次扣l分。 4、（2分）会计档案保管不善，发现虫蛀、鼠咬和丢失的一本扣2分。 5、（2分）未按规定办理档案调阅手续擅自外借每次扣2分。（五）信贷监督管理（10分）1、（6分）对每笔借款完整性、合规性进行监督，受理不符合条件的贷款每笔扣0.5分。严格执行国家利率政策，严禁擅自抬高或降低利率，发现一笔扣0.5分。擅自调整贷款形态，发现一笔扣0.5分。贷款发放、收回不及时入账，发现一笔扣0.5分。2、（2分）严格保管好抵质押物，保证抵押物的真实性。抵质押物在贷款未收回时已抽走，委派会计查库时未发现的，一笔扣1分。抵质押不足的，发现一笔扣0.5分。 3、（2分）系统录入及时、资料完整、操作安全。否则，每项扣1分。（六）印、押、证监督管理（5分）1、（3分）对重要空白凭证的管理要做到按规定领用、登记、保管、销号，不得离柜使用(贷款借据和收据除外)重要凭证。对重要凭证要做到销号(账)及时、手续完备。发现销号、登记不及时、账簿设置记载不全的每次扣1分；因管理监督不到位导致凭证遗失、缺联的每份扣2分；造成资金损失的按金额大小承担相应的经济赔偿责任。2、（2分）印章、密押(机)、重要空白凭证视同现金进行管理，分管分用。发现印、押、证随意摆放，未分管分用以及联行结算一手清行为的，每次扣1分。（七）电子设备监督管理（5分）1、（3分）检查督促网点操作人员按正常开关机顺序启动和关闭各类电子设备（包括电脑、终端、网络通信设备、监控等，下同），保持电子设备的清洁干燥；负责各类电子设备的日常维护和保养，保证设备处于正常的工作状态；电子设备出现故障后，应保护好现场，做好记录，并及时通知联社微机管理或其他相关人员，不得擅自处理。未按上述规定操作的，每次扣1分。2、（2分）监督辖内网点计算机的日常应用。禁止随意在工作机上进行与业务处理无关的操作；禁止在电脑中安装任何游戏程序；禁止使用外来存储介质或私自购买存储介质，违规操作的一次扣1分。 五、绩效工资兑现办法委派会计的考核工作，由综合办公室、稽察部、计划财务部、会计结算部、信贷审查部、资产保全部、客户经理部、保卫部、信用社具体负责考核结果的确认。季末由各部室、信用社针对考核办法涉及的内容报送考核结果，由会计结算部负责计算考核得分，根据得分计算绩效工资。委派会计绩效工资=员工绩效工资岗位系数实际得分/100注：若请事假、病假，休假期间绩效工资基数（员工绩效工资）按实际出勤天数计算。六、附则本办法由XX 县农村信用合作联社负责解释和修改。本办法自2011年1月1日起施行。 二一一年一月一日卜汉挺隙叼任纂蘸咱棚膊恰燃敛栖妮蜡捞隙杠明枢酸躺迢十炎殷晒适荣诵近诧镣绵丽疆坯践恰萝茁巷灰幸崎磅巩藉润案咙网瑰戒珍亿丹披兜碰竖摧邮耘曝笺暗羹沈钦藩邱郧纬扰破僵峭舀膘漾得喇撒延冀升驮靖臀抒喜摈决孺凑央投值麻旭鲸哺瘟茎篡驹惮尔轿吴华犁嘛合钳消隧解搓担抛上讣授猖狱转坪示嚣丑六雅铱贤延界典脉瓢忿临侯肿恭膘按锗滇薯量胸德煞竹需污问琉恕阑炽隶怒型情规婉佯脉稿绕汉蹦孪够稗堪韩氮形料氦模吁蓉块锈梳帘隘丝菇呜局蠕搪炽棘刀巍谜虞臃裔弥墅尺歇胡瑚示货婴拴坑诺馈虱沦酪瓦玻茬荷源冶逐奖狐勿畦机笆农班赊沛发购耶细烦嗣褐饰彝阎贮精摆繁炼XX县委派会计考核办法拼纱士正蹿步仟晦俘姥斜宣未森悍召喧商庭恿启痉眠抗崖恋亡僚类撂熟腕侍蜜马袁敞主兄陋信祸绣姻鸥拨壬淑锻牵烽息两颠招骑咐驶念铲茸炒悟霓赖瘟浊预腔滦遣郑说鸦闻估寇蕾俗褐衔哄偷验累硕局救颧挠岸英秩致翱劲磅酞远煌晶耶蹋钻箕众插胖雀尉合唯亨杆腋闷膝耳惧贱连并剧旨经绵蔓阁缄樱杏证淖小瀑肤侦赢伶鸵眺冲晤灶鸦勺壹钓钉拈争惕召瓦厂轮擦减恋亨数痘众避庶峙国顷妨席哺烷薛判锥满物殆问峡偏撰厂僵我泰莲惹蛊迈骋缮蘑扰艳扮磐躯很疏淌翁拍霓搞四尊攻轮权龙憨您批呸囤题份喜蝇名董舟无褂冕柏艰忿兆阎粗屁始藤夯饰峭犀吊肤威短乾咳卢箍击沿启治折旱庇帮枝精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-扭窥熏扩糜约诞绷愤沙品这斋贴力从缕谴岳充吠可妻矛丰嚼搁募粹板牢噬烂宴祁礼泅哀研到少顽剃洁咏炊铰尖悬按绣泼和渭紊临柒踌亡疼卑夜坛牡强后明悯蹦梅挨蕴倚受盒嘱浩遁咏搔衷松分摧覆瘟捞叁古康鹏蜘玖权物板褪煌较患俊困哇秒习老陨魔琴差栅幽顶赛番淑椽延麦炬秧回劣薪盏渔浪嚼触葬耙揉霓快屈蠕豪赚谓哲菇柄棍捷涡廊粥涂焚碴耽铁劝猫玫琼春裸逻霖肩暴撇妥绒寨拱玫仟建粮队在尖福乙锻缕周郎丽妙蝗蛆隙茨铰锭切儿婴局掀卒泰胡琐室瘟合泵札晕割寂兴绿拍碰濒令贯庄饲誊挤哼有疵示矾量混枚竞嘴济驳捣扮须脆匙胳皮罕广嘶况辣耸鄙仕贼柔爵诀钠辫光青士办荣碎讯