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公司cw10-筹资制度.doc

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4、和国会计法、公司章程等有关法律、法规、规范性文件,结合公司的实际情况,制定本制度。1.2 本制度主要对通过银行借款方式筹集资金进行规范。1.3 本制度所称“对外筹资”,是指公司为了满足生产经营发展需要,通过银行借款方式筹集资金的过程。筹集的资金分为长期借款与短期借款,长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的借款,短期借款是指借款期限在一年以内的资金,包括商业票据、商业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。 2. 公司筹资的原则2.1 必须遵守国家法律、法规的规定。2.2 必须遵循规模适度、量力而行、防范风险的原则。2.3 必须坚持成本效益原则,寻求最佳资本结构,合理使用筹集资金

5、,降低资金成本。 3 筹资的审批权限3.1 公司筹资应严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司章程等规定的权限履行审批程序。3.2 以增资扩股方式筹集资金,增资扩股额度、办法和方式由股东会最终审批(本制度不做详细规定)。3.3 以发行债券方式筹集资金,债券发行额度、办法和方式由股东会最终审批(本制度不做详细规定)。3.4 以银行借款方式筹集资金,由股东会审批、确定年度银行借款融资额度目标。4 银行筹资办理流程 4.1 确定融资额度目标。财务部根据公司年度经营计划及年度资金需求计划,制定年度融资额度目标。4.2 报股东会批准年度融资额度目标。由股东会根据企业当年的生产经营需要,最终确定、审批全

6、年的银行借款融资规模。企业在批准的融资规模限额内,可根据实际经营需要自行组织、合理安排银行借款。但不能超过批准的融资额度目标。4.3 授信额度计划及授信方案与董事初步沟通。财务部对批准的融资额度目标进行分解,考虑各银行融资成本、放款方式,编织各银行的综合授信额度计划及授信方案,报总经理、董事长处,由总经理与各董事沟通初步同意后,财务部积极争取各银行支持。4.4 授信方案股东会审批。某银行授信批准后,如授信方案的条件基本可以接受,及时将银行批准后的授信方案报股东会审批。4.5 资金使用。经股东会批准后,根据公司当时资金情况及融资环境,推进办理有关抵押、担保、授信合同签字等手续进度,适时放款。公司

7、须按照借款计划使用该项资金,不得随意改变资金用途。5 筹资的日常管理及风险管理 5.1 筹资的日常管理5.1.1 财务部应指定专人负责保管与借款活动有关的文件、合同、协议、契约等资料,对借款情况在业务发生时及时建立台账,台账应由相关人员进行复核,台账的内容至少应包含借款银行、借款金额、借款日期、还款日期、借款利率、担保单位名称及担保方式等信息。 5.1.2 财务部根据借款合同,在规定时间内向借款银行或其他金融机构收取借款本金及偿还本息,及时核实筹集资金的到账情况、利息支付情况、本金偿还情况;如果发现异常,及时向主管领导汇报。 5.1.3 财务部应依据借款合同的约定,对支付的利息进行计算核对,以

8、保证支付的利息与合同约定的相一致。 5.2 筹资的风险管理5.2.1 根据资金用途选择筹资方式、时机、期限和规模。5.2.2 筹资时应充分考虑公司的偿还能力,利率承受水平,做到量力而行。5.2.3 负债率原则上要控制在一定范围内。5.2.4 公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。5.2.5 严禁出现银行借款本息偿还所引起的企业信用记录不良现象。6 附则6.1 本制度由公司财务部负责制定、修改、解释。6.2 本制度未尽事宜或与公司章程的规定冲突的,以公司章程的规定为准。皿峻蓟匝题坛撮弱窗撅诉碴松煮迭胚啤遥用竭鲤瑟霞尿栗窝眺庆胸俭讥剧顶涩载版雁里柄

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