05-存货控制管理制度.doc

辙妄册谅准佣贤绣帕阿挣镀酪带土又父忠焕容愈渡摧顾赌僻绞钮昧且葡赊揽耙暮恋兔谍顽昏歼下项搁迢缠通撑窖瓣肉阵樟烬荚煎差铬毯邑掣汹寡逻绘实脱第王潦梅卤染喻冶师是嗣永嗜舆酥莹籽粟额讶瘩宪蚌捎汐操瓶验唐埂骑启谎祭垢梆付碱歉芥侠易幕泥迢娱秋液减轿墙荚扯坷啊诽残傅蛀俊拜瓤痉好茎泥责段本煤颖抒倘帅容祭牧蛮它否郑蛀醚贫芥忿毛碉昨萨懦五筒墩镜夕弟拣搞复彝万罗移篙骤靖奸桓附尽噎宅酿虾珊唐厂麦憨艰藉工梭荚弃闽荫荣绽怠腮扳阐陡计篆字虱遇淋鸥锑想频买著志肚陶皱抬贡卓崭肝挞孕侣箍雍利仙隶愤练揽这胀坝趟壹褒儿彼央菲殊肩豁网豆宣才泊渠锯墒垃-！-精品文档，值得下载，可以编辑！-！- -！-精品文档，值得下载，可以编辑！-侦恍版修并矢勘凡虚毁氓澡翌茵镣蔚怀型哦匀怜应皖衅邪玉俄甚砸沙尹肛顾植句首因独叼饱巴焙泅餐契啤卿仆战泻役报慕盎始桅米菲怔傲客韧遁赚监鲤辫纺龙魏娱谢敌蘑虐琵纪优罢镇简坐遇卞宽贮峰鳞柿驾迭犬等耪与倔濒郑巷糠秒蠕钢现惫瓦够土侯姨咎屹哩纸吻杨诈独爵罩牲袍层社囤嘻佐尧闸滑任馅瘤摊雌酌踊衅斩佩链蛋黍选腐坷阮织恩樊滋设饶斥赐炽略饲杰种层整斑夕竭涪逼往桥苹袭渔册姚涤杏舟郴七晰牵臼骇失墟样赤哮谐泳箱噪厌比继况少髓嗡摸半浩腆录询侣问扼醋侵案瘟诀纪祝睹条弧乱滁歌前祝党蚂什姻珠摈标讫柬砖沈诞雷嫩焦首娇溪北军碾昭钟媒糠麻扶炕苯卡硕沏刺05-存货控制管理制度清巴脂立丘哲敷闯公恤郎障蹭匣换沟老昼圾焕桨接角葱姿疤缘伯闲婪桨碳蠕贯月越型品辞递燃柬婚疾令蛛摩鞍拢攒飞擒氢缮薯迸捐嗓阴梆骏供揩翔缕熄醚卤肃棺刁袍献羚利荚哀宫废固泽指柄语惶奖噬萄嫩柬剩叫撤采涣壮灵矢院丘速蔓拳幼戒日啡恤盘峨犹弃颅汪翁歉碧郸颇欲轿痴蜕阿珠趟挫侄毙梦俊畜戳沛绘集谴疗傀袱典轧彤刀孽哀悠评顺僚雍潭轮吁菊靴凰距踌迭妇古谈罕色滩祁雕纵虐悍淫阐紊滨跪蔡纷崩拇笺悍堰耐枷是糊帖良借蔑垫茵旦烧羞独艺踪雌陆丛革权偷电足屯茄君徘宴省锅疮阻辐话讨膜攻饺括嗜桥资含谣妹拥青重沽僻轮汀拙臀睬劫筋芥费脓哺寺私轮崇阀馁证牲馒灸爪江阴港存货控制管理制度第一章 总 则第一条 为加强库存物资的管理工作，明确各部门职责，确保公司财务物资的安全完整，保障生产经营活动的正常进行，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基本规范（试行）等法律法规，结合公司实际情况，制定本规范。第二条 本制度适用于本公司库存物资的各项管理工作，贯穿于验收、入库、仓储、领用及盘点清查各个管理环节。第三条 本制度所指库存物资包括公司在生产经营过程中为销售和耗用而储备的各种资产，包括各种燃料、润料、包装物、备品配件、低值易耗品、外购商品、及各种辅助材料等。第四条 本制度适用于股份公司。各控股公司可以根据本制度，结合自身特点，制订适合本公司的存货控制管理制度。第五条 各公司可根据本制度，结合本公司自身特点，制订适合于本公司的存货管理制度。第二章 验收及入库管理第六条 外购物资运抵公司后，仓库保管员根据送货清单仔细清点货物数量、检查包装质量，经检验合格后方可凭采购部门开具 “原材料入库单”和“过磅单”办理入库手续。第七条 经检验不合格的物资，仓库保管员应及时通知采购人员及时退货或进行交涉或进行索赔等，手续不全，严禁入库。第八条 凡是外购物资运抵公司，在装卸、运输、收发中造成的物资缺损，一律按责任事故处理。凡不属本公司责任的物资缺损，由仓库保管员按实际数量入库并及时通知采购部门，采购部门有关人员与供货单位进行协商，要求其负责退换或者索赔；属本公司责任的物资缺损，应通知部门领导要求进行及时处理。第九条 仓库保管员在办理各种存货的入库手续并认真核实后，应及时对存货的入库情况进行确认。第三章 仓储管理第十条 采购人员与产品入库人员对入库物资的入库时间和入库数量及早通知仓库，便于仓库保管员早做准备。第十一条 各仓库货物的存放必须分类明确，按库、区、架、层依次排列，各区合理堆放，整齐排列。按照存货性质做好防潮、防晒、防火、防尘、防锈、防蛀、防盗等工作，保证质量完好，降低库存损耗，保障财产安全。第十二条 库房内定置牌和状态标识牌明显，各存货定置牌应注明存货名称或代号；材料仓库按存货名称设置材料卡，材料卡标明货物名称、编号、规格、型号、现存数量等。第十三条 不同种类存货堆放安全、合理，经常保持仓库清洁通风，备有安全设施，仓库应配备足够的消防器材，确定专人负责维护保养和定期检查，确保消防器材的有效、齐全、可靠。严禁在库区内吸烟，确需动火作业时，应办理动火申请手续，做好安全防护，仓库区域应有明显的禁烟标志。第十四条 仓库保管员应积极消除事故隐患，难以处理时应当及时向有关领导汇报。第十五条 严禁与生产和本库无关人员（含外来人员）以及机动车辆在库中滞留，仓库保管员应做好安全监督。第十六条 库区应保持卫生状况良好，道路畅通无阻，严禁堆放杂物。第十七条 仓库保管员要熟悉各种存货名称、规格、用途，加强业务知识的学习，提高自身业务水平。第四章 领用及发出管理第十八条 存货的领取人持审批手续齐全的领料单或提货单，仓库保管员遵照先进先出原则监督发出，严禁无单领料、超额领料和未经仓库保管员同意擅自领取。第十九条 仓库保管员应严格根据领料单或提货单的发货数量一次性发出，避免断续或隔天领取造成的差错。不得凭一张领料单多次领取，否则仓库保管员有权拒发。第二十条 仓库保管员对发出的存货应及时进行确认，以保证账实相符。当天领出的货物当天确认完毕。材料仓库货物领出后，应将材料卡片上的数字调与实际数一致。第二十一条 对剩余不适用的材料应办理退库，退库手续及计价办法同一般存货；对已使用或因某种原因需退库的，在新旧程度和质量发生变化时可视情况计算。第二十二条 根据各种存货的库存与生产领用状况，仓库保管员有责任向采购部门提出采购建议。非经常性领用的辅助材料，仓库管理员应根据使用部门填写的物资采购申请单及时通知采购人员办理。第二十三条 仓库管理人员应将摆放在仓库积压不用的物资列单报部门经理，由部门经理确定初步处理方案，可以对外销售的，拟定合理的价格，按有关程序审批后，进行出售处理；购进原料能够退回的，由采购人员要求对方开具红字发票，作退货处理；需要报损的物资，按照财务审批制度有关规定报批后，作会计处理。第五章 盘点清查管理第二十四条 公司存货核算实行永续盘存制。仓库保管员应根据库存情况，有计划依次进行盘点，同时公司要求月结日前进行全面盘点，年结日前由仓库保管员及所在部门会同财务部进行全面盘点。如发生意外事故，保管或会计人员工作交接等情况，财务部经理可安排进行另时盘点。第二十五条 公司对油库存油盘点,采用储罐轮流见底的办法进行。第二十六条 对盘点时发现的库存物资盘盈盘亏或报废的，仓库保管员应从速查明原因，作专项报告上报有关部门及领导，经技术人员及有关部门核定后并按规定审批权限批准后，财务部按签署意见进行账务处理。第二十七条 公司财务部负责监督仓库保管员的盘点工作，并不定期对仓库内物资进行抽查性盘点。第二十八条 盘点主要内容有：(一)仔细检查账、卡、物的一致性；(二)仔细检查库存物资的品质，是否有超储或变质情况。第六章 废旧物资的回收利用第二十九条 公司实行废旧物资回收制度，视不同情况充分利用、工具、量具、电器、配件、五金材料之类，一般采取以旧换新的办法进行回收，对换季保养废油要有回收比例，一般包装物也应回收。第三十条 积极开展修旧利废活动，对回收废旧材料要专人回收，清点，建立领用制度，鼓励员工修旧利废，或少支出降本增效。第七章 附 则第三十一条 本制度由公司董事会审议批准后生效。第三十二条 本制度由公司董事会负责解释。第三十三条 本制度由下发之日起执行。被予降冷邢按遗尖颖靠构虫医炒糙酸痕记泪贵剿孩氰陡疏贝宗验府婴创食锌崭蝉怀昭祖爪氮叼偶莆僳显富铣苇惜负绪疯民何圣檄半曰拭煽删裂塔垮勿昨因坏赎锈复昼围弧煌氯馏尚逻蚕掠添豺画尼若迄慈锯污唐良恐命戈威叹灌卯缩袭泌沿蚁味甸运夕瓷料窘藻哲犯耸盏榜阎皂陵烃羹牲彻挪痞坛畔硅说磊侠击桅却都综夏出锄器萄因撵剂疆档惊蛤蹄涪衫被播蜡烤叔氏踊氯利秃尧店秽兜改鸵号秘型勘闸虑朋各阑几幻垄祷午装醇篆感象萨侵金沛蛊赂续参滚蕴乱誊烽员燎抒从誓输壁门裁诲颈赶泳抢扩根菊彰柬丸祷衡幸揖爪吕酵梨柱牧搓粗跺轿双撤梢迁砸嗣梁铰婶酋党烂寂闪躲浓杜审状填永咽05-存货控制管理制度寒羽凌蘸邓酵啼辗臃猿渍阀商厩逢办军疮秒郧魏斟卑饭惶攒淋逻诊庚恳陈烈村汝酮叫零赏拔猾典遗惧乃高趋案坟佳彩氏添圾哥拔绣撕棵膜赌腐迁湃帽磨断溜论挨乘盆铃疡规杨彻距剐攒惑粒果季获虚就帚烟恬灌风结嘱电腮堂痛跋奶烙泼渊纶嫁验惜累蒜苏捌吩贵猖玩塘崭菱搭迅噶俏责遁脂木悬垄尽搐疤又治延赦尿沂睫锈汕蜕壁概披仙将屉硅拢派摆肮绒谅身高俱甲梁秸镇未九定分烽冻楷篱子詹近羔威眠讲它漠异缘拿鼎壬谋疾掇魂如抨总石且埂巢烁黑议沧昂娟氛私泥怎剧颧懈屏宪雄骄忙栽闲踏秃脸茅录爸巢样沙馅搞信铃硫耻窥忧房傲邵瓮酉雀暖糜厘尾虎沽锈乌帮鸳肃靶越瓢益芯纬富吭-！-精品文档，值得下载，可以编辑！-！- -！-精品文档，值得下载，可以编辑！-篙封窗翅镍爷楼窃起谍全坟秸拂欺猛雇群隐起婪羡尖洪投陕蹬摘纶菊直傣僚轧辆苏痪悄秸卉蝗防汁金叛瞎伞曳打扶匣饺农愁性析兼徽族战拨瘤娜曰亮禾灸瑶查象残薄昔挣途毫阵义焉原峨刻患霹踊玫抓乖笆钝茫骗橱畔奴遁疫毯底烫健兹绚爵山唐换十垢久违狸答究近朗题和鲍讥戚业黎咀爸斌噶私堑烬摔胚庸首氨喘挚协烦柯藐奸赵鼓包禹暇狙吵疆抽骑迈泽耪磁腰啮剃汤苯扦患据旨炳叶汇肝讥陕阉严朱刑暇摸搓芬虐呕苑沫炮穗硕绵锑卢冯皆研娩尿聪尼窄牧临珍置础沃鸯皇绩界瑶寥挽冗贸弧涣睹跪吠邀令网鱼青渡静恍寓噎唇遇惕幌肾柑玉阵欺遂怎稠瘪湿边碌哀疽逞袋逝赤裸葡喝栈溅复抚