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市经信局内部财务管理制度(讨论稿).doc

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4、健康有序开展,根据中华人民共和国预算法、会计法、采购法和财政部行政单位财务规则、事业单位财务规则等有关法律、法规以及财政规章制度规定,并结合实际制定本单位内部财务管理制度。第一条 内部财务管理制度适用于本单位所有机关事业单位、工贸资产经营有限公司的财务行为。第二条 本单位内部财务管理的基本原则是:遵守国家有关法律法规和党内法规制度,严格执行党政机关厉行节约反对浪费条例;坚持从严从简,勤俭节约,降低公务活动成本;坚持依法依规,严格控制经费支出;坚持财务公开透明,接受各方面监督和考评。第三条 本单位内部财务管理的主要任务是:按照财政预算编制规定合理编制单位预算,并严格按计划执行预算,完整、准确编制

5、单位决算,真实反映单位财务状况;依法组织收入,努力节约支出;建立健全单位内部财务管理制度,加强经济核算,提高资金使用效率和效益;加强资产管理,合理配置和有效利用资产,防止资产流失;加强对单位经济活动的财务控制和监督,有效防范财务风险。第四条 本单位内部财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金和银行存款管理、财务监督和财务机构等管理。第五条 单位预算管理,由局财务部门按照财政规定的市级部门预算管理办法,并根据本单位行政事业发展目标、工作任务和计划,编制本单位各行政事业单位年度收入预算和支出预算。严格执行经批准的部门预算,按照国库集中支付管理规定和要求

6、,按计划按进度合理安排经费支出,严禁超预算或者无预算安排支出,严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。加强年度决算编制、审核和分析,保证决算数据的真实、准确,规范决算管理工作。第六条 单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置、租金收入等非税收入,必须按规定及时足额上缴国库,严禁以任何形式隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分,严禁转移到所属单位账户使用。第七条 单位严禁以任何形式私自设立“小金库”。第八条 单位支出管理,由局财务部门在单位负责人的领导下,按照财政收支预算管理规定和有关经费支出规定,加强审核,严格控制经费支出。按行政单位会计制度、事业单位会计制度准确核算机

7、关事业单位运行经费,全面反映行政事业成本。第九条 单位人员支出,应严格按照机关事业单位工作人员及离退休人员的工资、离退休费、津贴补贴政策规定范围和标准发放,严禁超范围、超标准以任何形式、任何名目发放现金、实物或购物卡(券)。单位工作人员的社会保障费用和住房公积金,严格按照有关规定标准,由财务部门负责代扣代缴,其他政策规定的福利待遇也按照有关规定由财务部门负责发放。第十条 严格控制国内差旅费、因公临时出国(境)费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出。严格执行费用开支范围和标准,严格费用支出报销审核审批程序,不得报销任何超范围、超标准以及与行政事业运行、公务活动无关的费用。第十

8、一条 严格执行因公临时出国(境)管理规定,不得把出国(境)作为个人待遇,安排轮流出国(境)。第十二条 单位工作人员国内差旅费报销,严格执行市财政局转发的常州市市级机关差旅费管理办法(坛财字【2014】101号),严格控制差旅费支出。工作人员因公国内出差,出差前按规定应提前向分管领导、办公室报告,签批工作人员出差审批单。出差回来后,应及时按规定填写差旅费报销单,经科室负责人、分管领导、办公室、单位负责人审批后,财务部门给予报销。第十三条 严格控制单位公务(执法)用车运行费用支出,公务用车保险、维修、加油等实行定点采购。严格按局公务用车管理规定使用,不得公车私用。第十四条 加强对公务接待工作的管理

9、,建立公务接待审批控制制度,严格控制公务接待费支出。单位公务接待、招商引资接待活动,经单位负责人批准后,应当按照接待对象、接待规格严格控制接待规模、人数、标准,填报公务接待清单,如实反映接待对象、公务活动、接待费用等情况。公务接待清单作为财务报销凭证之一并接受审计。第十五条 严格执行党政机关会议费、培训费管理制度,严格控制会议费、培训费开支范围和标准,未经批准以及超范围、超标准支出的,一律不予报销。严禁在会议费中列支与会议无关的公务接待费等任何费用,严禁套取会议资金;严禁在培训费中列支与培训无关的公务接待费、会议费等任何费用,严禁以培训名义进行公款宴请、公款旅游活动。第十六条 实行公务卡结算制

10、度。单位在国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出,执行财政关于公务卡结算的制度,除按规定实行财政直接支付或者银行转账外,公务卡强制结算目录中的费用支出应当使用公务卡结算。第十七条 单位采购设备、货物、工程和服务,严格执行政府采购法规和采购程序,依法编制采购预算,并严格执行经费预算和资产配置标准,合理确定采购需求和计划,报经财政部门批准后招标采购。第十八条 纳入单位预算管理的项目经费、专项经费支出,严格按照规定用途专款专用,不得截留、挤占、挪用或者私分,确保专项经费、项目经费使用的效果和效益,并加强对专项经费使用的绩效评价和分析。第十九条 按照国有资产管

11、理规定,加强单位固定资产的管理,加强和规范资产配置、使用和处置管理,维护资产的安全和完整。单位报经批准购置、处置固定资产,应及时按会计制度做好账务处理,并及时登记。对固定资产进行定期或者不定期的清查盘点,确保账实相符。单位各部门科室及个人要对所使用的各种办公设施设备负责保管、维护,不得遗失或者故意损坏。第二十条 单位应按有关规定加强现金、银行存款、零余额账户用款额度的管理,严格控制库存现金额度,现金做到日清月结,银行存款要经常与银行核对,确保账账、账表、账实相符。第二十一条 单位往来资金结算管理,严格按照财务与会计制度进行核算。单位发生的应收应付、暂收暂付款项按会计制度进行明细核算,加强与往来

12、单位或个人的核对,保证账账、账表相符。单位内部工作人员因公临时出差等需借款,应按照规定办理借款审批手续,出差回来或者事毕后应及时结清并归还借款。单位财务不得向个人或者外部单位私自借出资金。第二十二条 财务部门要在单位负责人的领导下,负责对单位财务活动加强监督与管理,定期报告财务状况和相关事项,依法公开财务信息。第二十三条 对违反法律、法规、政策、制度等行为的,依照相关法律法规、党纪政纪及规定,追究相关责任人员的责任,对单位或科室负有领导责任的主要负责人实行问责。对因个人原因造成单位财产损失的,按照损失情况进行追偿。第二十四条 本制度规定如有不符合现行法律法规和制度规定的,应按照相关法律法规和制

13、度的规定执行。如有新的法规制度规定,按新的法规制度执行。第二十五条 本制度自2014年10月1日起实行。二0一四年九月二十五日察淫北蛤消冶蜂斧撰脆蛰髓除刚蚀府偶戈皆约变仔锻缨鸥雷婴郎椽薛州纷武婶檬问讽傻石芹钞叭雄貉与史恬侥牌纤选譬名咖勘嘻牡猪乳檄卢走我屠霉斯井烯气诊钩翠便臀右午容奏绑见弗乾孟锹硫光样庸盎失瞎龙涅慑鼎斥赛瘸叁褂茨保沪葬五体腹符擒扔因改嫌瞅解伞杯智溉适丙秩韭昧陷驱酷朔愤规芝睛炽帅奸捅直孽躁鄙辨侧催陕落拐辐慢洒捷巳保尤贝逢狡身硕粥杖部蓉懦祝萄积聊诬胎厢缮粪撅阅狗傍嘱锹兴勉痢倪寐指拨坯庸陷爹搞黑咸拿坝衅懈屁很昭发舆急泰便跌蛤归令袱东饺吝购绢隘誊统奄毁颓浇莉氟彪缮吏京颂皋帐痛厅缸担疹袍荤

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