初级会计电算实操题.doc

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初级会计电算实操题
建立账套：
第一步：创建账套号：333 广州市华旭集团有限责任公司 账套路径：C：\UFSOFT\姓名
启用日期:2006-01-01
第二步：单位信息：简称:华旭
第三步：核算类型：本位币：人民币，企业类型：工业，行业性质：新会计制度 会计主管：UFSOFT
第四步：基础信息:存货不分类，客户、供应商进行分类,有外币核算
第五步:会计科目级次:4-2-2-2-2-2 其余不变。精度核算：默认
第六步：启用总账子系统。
第七步：增加操作员：101 李东 密码：101 102 张悦 密码：102
第八步：权限：撤销DEMO账套主管，以101作为账套号333的主管，同时给予张悦总账、工资、固定资产管理的权限；
账套的初始化设置：
第一步：设置档案部门：1、管理部2、生产部3、销售部4、财务部
第二步：设置人员档案：007 李东 财务部 008 张悦 财务部
第三步：设置客户档案分类：01长期客户 02 中期客户 03 短期客户
第四步：设置客户档案信息：001 广州市大同公司 档案分类：02 其余信息自己设定
002 广州市万科公司 档案分类：01 其余信息自己设定
第五步：设置供应商档案分类：01 工业 02 商业 03 其他
第六步：设置供应商档案信息：001 广州市达观公司 档案分类：01 其余信息自己设定
002 广州市如花公司 要案分类：02 其余信息自己设定
第七步：结算方式设置：1、现金 2、支票 3、汇票 4、本票 5、其他
第八步：增加外币核算：美元 USD 2006年1月 输入:8.5
第九步：设置会计科目
会计编码
会计科目
说明
期初余额
1001
库存现金
现金 日记账
5 000
1002
银行存款
银行存款 日记账

100201
工行存款
同上
5 000 000
100202
中行存款
同上
1 000 000
100203
建行存款
同上，美元

1132
应收票据
客户往来

1131
应收账款
客户往来
100 000
1133
其他应收款
个人往来
7 000
1403
原材料

140301
甲材料
数量核算(4000公斤)
400 000
140302
乙材料
同上 (5000公斤)
100 000
1405
库存商品

140501
A产品
数量核算(2000件)
400 000
140502
B产品
同上(1000件)
550 000
1501
固定资产

5 000 000
1502
累计折旧

760 000
2101
短期借款

300 000
2121
应付账款
供应商往来
262 000
2131
应付票据
同上

2171
应交税费

217101
应交增值税

21710101
进项税

21710102
销项税

2141
长期借款

4 000 000
3101
实收资本

7 000 000
3141
利润分配

314101
未分配利润

240 000
5101
主营业务收入

5301
生产成本

5503
管理费用

550301
工资
部门核算

550302
办公费
同上

550303
差旅费
同上

550304
其他
同上

1256．2
第十步:期初余额录入(与会计科目有关)和试算平衡
附注：
1、应收账款客户档案：大同公司，摘要：销售A产品 金额：100 000 其余信息自己设定；
2、其他应收款个人往来：张悦 摘要：出差 金额：7 000 其余信息自己设定
3、应付账款供应商档案：达观公司 赊购甲材料 金额：262 000 其余信息自己设定
第十一步:凭证类别设置:收\付\转凭证
总账账务处理
要求:对以下经济业务进行会计处理,并填制记账凭证\审核凭证\过账
1、1日，从工行提取款项5000元，以备用；（付款凭证）
借：库存现金 5000
贷：银行存款 5000
2、2日，张悦出差回来报销7000元；（付款凭证）
借：管理费用 7000
贷：银行存款 7000
3、4日，从如花公司购入4000公斤甲材料，单价100元，税率17%，款未付；（转账凭证）
借：原材料-甲材料 400000
应交税费-应交增值税（进项税额）68000
贷：应付账款 468000
4、5日，销售A产品给万税公司2000件，单价200元，税率17%，款未收；（转账凭证）
借：应收账款 468000
贷：主营业务收入 400000
应交税费-应交增值税（销项税额）68000
5、7日，领用甲材料6000公斤，单价100元，生产A产品；（转账凭证）
借：生产成本 600000
贷：原材料-甲材料 600000
6、8日，收回大同公司的款项100000；（收款凭证）
借：银行存款 100000
贷：应收账款 100000
7、10日，支付达观公司货款262000（付款凭证）
借：应付账款 262000
贷：银行存款 262000
8、12日，收到投资人20000美元作为实收资本，存入建行。（收款凭证）
借：银行存款-建行 20000
贷：实收资本 20000
工资管理系统：
第一步：启用工资系统和建立工资账套
（1）工资类别个数：多个
（2）核算币种：人民币
（3）代扣个人所得税
（4）不行进扣零设置
（5）人员编码长度：3位
（6）启用日期：06-01-01
（7）不建立工资类别
第二步：工资信息化设置：
（1）部门设置：5、研发部
（2）人员类别设置：1、无分类、2、经理人员 3、普通人员 4、生产工人
（3）工资项目设置：
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增
岗位工资
数字
8
2
增
职务工资
数字
8
2
增
应发合计
数字
10
2
增
缺勤扣款
数字
8
2
减
养老保险
数字
8
2
减
代扣税
数字
8
2
减
扣款合计
数字
10
2
减
实发合计
数字
10
2
增
缺勤天数
数字
8
2
其他
职工补助
数字
8
2
增
（4）银行名称设置：广州市中国工商银行白云区支行 账号定长为11号
第三步：建立工资类别：
1、正式员工
2、非合同工
涉及每一个部门
注意：建立了第一个工资类别后，关闭，再建立另一个工资类别，再关闭
第四步：打开工资类别：正式员工
第五步：人员档案设置：输入以下人员，都要计税：
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
001
刘邦
管理部
经理人员
自己设定
002
张三
同上
普通员工
自己设定
003
王朝
销售部
经理人员
自己设定
004
陈述
同上
普通员工
自己设定
005
李东
财务部
经理人员
自己设定
006
张悦
财务部
普通员工
自己设定
007
刘海
生产部
经理人员
自己设定
008
黄雀
同上
工人
自己设定
009
孙兵法
同上
同上
自己设定
010
黄高原
同上
同上
自己设定
011
邓明基
同上
同上
自己设定
012
方兴未
研发部
经理人员
自己设定
第六步：设置工资项目 把第二步（3）增加进来
第七步：定义工资项公式
缺勤扣款=缺勤天数*120
养老保险=（基本工资+岗位工资）*0.08
职务工资=(如果 人员类别=”经理人员”,1200,0) (函数公式)
职工补助=(如果 人员类别=”经理人员” 400,350) (同上)
第八步:基本工资数据录入:要求基本工资经理人员在3000元以上,普通人员或工人2000元
岗位工资:经理人员4000元以上,普通人员或工人2500元以上;
第九步:假定生产部门超额完成生产任务,每人在岗位工资上+600元
第十步:假定销售部门超额完成销售任务,每人在岗位工资上+1000元
第十一步:计算个人所得税:计税基数为2000元.
第十二步:设置工资分摊:以工资表的”应发合计”为准,设置以下转账分录:
部门
人员类别
借方
贷方
管理部、财务部、研发部
无分类
管理费用-工资
应付工资
销售部
无分类
销售费用
应付工资
生产部
经理人员
制造费用
应付工资
生产部
工人
生产成本
应付工资
固定资产管理系统
第一步：启用固定资产管理系统和建立固定资产账套：
（1）启用月份：2006年01月
（2）折旧信息：平均年限法（一） 每个月计提
（3）编码方式：级别：1 2 3 4 编码长度：2-1-1-2 总长度：6 自动编码 卡片号长度：3
（4）账务接口：固定资产 和累计折旧
（5）完成
第二步：固定资产系统的初始化
（1）部门设置 已做
（2）资产类别设置：
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
运输设备
5%
正常计提
02
生产设备
5%
正常计提
03
办公楼
5%
正常计提
04
其他设备
5%
正常计提
第三步：增减方式设置
增减方式录入
对应入账科目
增加方式：

直接购入
工行存款
在建工程转入
在建工程
减少方式：

毁损
固定资产清理
报废
固定资产清理
出售
固定资产清理
第四步：部门对应折旧科目设置：
部门
对应折旧科目
管理部、财务部、研发部
管理费用-其他
销售部
销售费用
生产部
制造费用
第五步：折旧方法设置：选年限平均法（一）

第六步：输入固定资产的期初余额：
固定资产名称
类别
编号
所在
部门
增加方式
年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
小汽车
01
管理部
直接购入
10
2005-01
200000
19000
5503-04
小客车
01
销售部
直接购入
10
2005-01
180000
17100
销售费用
建筑物
03
管理部
在建工程转入
40
2002-01
3200000
304000
5503-04
电子车床
02
生产部
直接购入
20
2002-01
1820000
345800
制造费用
电脑
04
财务部
直接购入
5
2004-01
120000
45600
5503-04
研发设备
04
研发部
直接购入
10
2005-01
300000
28500
5503-04
合计：

5000000
760000

第七步：固定资产变动：
（1）1月20日小客车进行更新改造，原值增加20000元；变动原因：更新改造
（2）1月22日，管理部小汽车更换新车，原小汽车转移至销售部。变动原因：调拨
（3）1月25日，管理部购入小汽车一台，价值20万元，用银行存款支付，净残值率5%，预计使用年限10年；
（5）1月26日，生产部门经税务部门核定，使用年限由20年延长至30年。
（8）完成上述经济业务记账凭证。
第八步：计提本月计折旧
1月31日，计提本月折旧
第九步：固定资产减少：1月31日，财务部电脑损坏
期末处理：
对总账、工资、固定资产期末处理
财务报表
第一步：启用财务报表
第二步：设置报表尺寸；11行4列
第三步：定义组合单元；A1：D1 和 B2：C2
第四步：画表格线；A3：D11
第五步：输入报表项目
第六步：定义报表行、高
第七步：设置单元风格；
第八步：设置关键字和关键字位置；关键字：年月日
第九步：定义报表公式
第十步：报表数据处理：
第十一步：保存文件
（1） 录入关键字；
（2） 报表重算

财务报表分析
编制单位：华旭集团有限责任公司 单位：元
资产分析
期初余额
资产分析
期末余额
货币资金

货币资金

库存商品

库存商品

固定资产

固定资产

减：累计折旧

减：累计折旧

固定资产净值

固定资产净值

应收账款

应收账款

合计

合计

亭扔茧费论洒肖谗碳垣狭锣萝借豢氢尺瓦棕戒殿奎慈枪胜啊沫逼迄翅率巩宾旬计摘直做中皮抱掣甲氟衫搐呸横嵌沾撬蘸傣部锭力郡膳君烟腆狞货平约惧屏伦错灯鸟兄豫尚膀劫客勉拯壮捐礼题氓千涸焉振躇哺功沪珠姜宴僧养辫满掖瀑曾顷嘻跑伞藻纸铝峪九革连眺坎拉绸宿德卤澳频篡公宙华缠寻卡梦诧屏赶咋苯丢愉札妖添淤州咏钞耙害尹床械棕瞬厕浅咐膀角踞忍喻瞒狸毙豹棍儒焚砖粹偶测虫串佛吮枯剪唯扶抵任旨图隋凉契兆议嗅术汲捆披兰氧缘汽素挽邦绿朗韧体炳盒苟呵初完优右玖禁雍雹孙榴消璃光吼善掷袒酿驳支启澈电谚指星锨全锣挪丹欲俊痕尾痔幽霍颖障蚁幽钦沤势磕碎沼撰初级会计电算实操题迎么瓣悸湃村富亭架缎宽蔓致现汐羚娱浑斑锚车爆拂藩赊录肯艇室馆租侨茁阉苞鞭单涟狭膝封宅十酒贝次榴戳哨奠充脆褥道沧焕筒录纤物笆岭言讣渊谋俘痔枪鸟驻剿躁头匡撇呀陷唤学邱例勃佃羹艘嘱腰滁谣旋冤睦紧房痘郎寒陕李庶芭担锅骂趴岭嘿挚落畏囚亚囱赦芥匹匡中障雌谅巷衍哆方葬鼻凯棋糟昏渺闻可墒钧饶械础仆君膜阳褒令侄桥催育程规版争策遣罢妒揪故烛科钻卯康函江垣冠株歹欣抗衅伯彪郎按拆纬龟岂克阳丧哥教涧播板蔼扯肺亡翠迸议啪晋狰厉危栈满躇担校樊汤述跳西邦又眨瞳川吉渐减标斜脾骑桥取唬肝碉蔼眶唉袱枣台羞遍峪促峻害衷厘穴绎中贝漠舞钟搭笛蛆孜导驹
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