报销流程0926.doc

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深圳市中安保保安职业培训中心
财务报销流程
第一部分 总则
　　第一条 为了加强培训中心内部管理，规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条 本制度根据相关的财经制度及培训中心的实际情况，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
　　第三条 本制度适用培训中心全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
　　第一条 借款管理规定
　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　(三) 各项借款金额超过人民币5000元应提前一天通知财务部备款。
　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　　第二条 借款流程
　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→中心主任审批→理事长审批。
(三) 金额权限：人民币10000元以内经中心主任审批即可付款，人民币10000元以上须经理事长审批；
(四) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
　　第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、汽车费用等。在一个会计期间内，各项费用的报销原则上不得跨月。
　　第二条 费用报销的一般规定
　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　(三) 按规定的审批程序报批。
　　(四) 报销人民币5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条 费用报销的一般流程:
（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请手续的应附批准后的申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→中心主任审批→理事长审批→出纳处报销。
（二）人民币10000元以内经中心主任审批；固定资产采购、报销金额人民币10000万元以上的开支，需报理事长审批。
　 第四条 交通费报销制度及流程
　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
　　(二) 报销流程
　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。
　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
　　第五条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由培训中心行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
　　（二）报销流程
　　1．购置申请:行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
　　第六条 招待费及其他报销制度及流程
　　（一）费用标准
　　1. 招待费：税法规定招待费按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年营业收入的0.5%，为了规范招待费的支出，大额招待费人民币500元以上应事前征得中心主任的同意，人民币5000元以上应事前征得理事长的同意。
　　2.其他费用：根据实际需要据实支付。
　　( 二)报销流程：
　　1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
　　2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
　　第一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
　　第二条 工薪福利支付流程
　　(一) 工资支付流程：（1）每月10日由人力资源部将本月中心主任审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）中心主任审批提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司中心主任审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报中心主任审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 其他专项支出报销制度及流程
　　第一条 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
　　第二条 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向中心主任提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经中心主任签署审核意见后报理事长及其授权人审批。
　　第三条 财务报销流程
　　（一）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
　　（二）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
　　（三）付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →中心主任审批→理事长审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
　　第一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
　　（一）财务报销：经部门经理审核的票据，交财务复核后，于每周四统一由财务交于培训中心主任审批，审批完毕，财务安排付款。
　　（二）特殊事项、借支及其他业务的不受时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
　　第一条 本制度解释权归公司财务部。
第二条 本制度经办公会议讨论通过并由中心主任、理事长签字后生效。

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