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南京大学审计处院系内部控制制度调查表.doc

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4、定 、党政联席会议决定 、办公会议讨论决定 。3、是否实行财务一支笔审批制度 ,财务负责人姓名_、职务_。4、单位会计、出纳岗位(兼职)是否相分离 ,现任会计姓名_、职务_,出纳姓名_、职务_。5、单位财务是否定期进行自查 ,自查方式:办公会议审议 、党政联席会议审议 、其他(请注明具体方式)_,是否组成自查小组 ,自查小组成员(请注明职务)_。6、采取何种民主理财的方式,_,是否有教职工参加 ,是否定期公布财务收支状况 。7、固定资产采购是否有严格的计划、请购、审批程序 。8、大宗物品采购、修缮项目是否按学校规定实行招投标 ;修缮工程决算是否报学校审计处审计后付款 。9、单位固定资产是否有专

5、人保管 ,现任管理人员姓名_、职务_。10、单位固定资产是否定期盘点并与学校装备处账目核对 ;固定资产清理、报废的残值变价收入是否上交学校财务处 ;是否建立固定资产内部借用手续 。二、 收费管理1、是否认真执行学校的有关收费规定 。2、各项收入是否及时、全额上交学校财务部门,是否做到不截留、不私分、不坐支、不存放在其他单位或公款私存、不设置小金库 。3、收取的现金,当日或次日送交财务处(结算中心) 、一段时间后集中送交财务处 、现金存放银行储蓄所 、一本收据用完后集中送交财务处 。4、是否有自购小收据行为 、是否有收费不开收据行为 。5、从学校财务处领回的收费票据其保管、领用、注销是否专设登记

6、簿进行记录 。5、收费情况表:序号项目名称收费标准收费依据票据种类注:收费依据请注明批准单位和批准文号;票据种类请注明是税务发票、财政收据、南大收据、自制自购收据。三、 返还酬金管理1、按规定可由单位自主分配使用得返还酬金是否建立明确、具体的管理细则 。2、返还酬金分配使用的审批方式:单位领导审批 、财务负责人审批 、其他 。3、是否设置返还酬金现金日记账并及时逐笔登记 。4、返还酬金发放清单上有单位财务负责人签字 、经手人签字 、领款人本人签字 。5、返还酬金收支凭证账册是否妥善保管 ,保管人姓名_、职务_。6、返还酬金银行存储情况:财务处结算中心开户存储 ,银行储蓄所开户存储 。7、以上账

7、户有关印章保管情况:单位公章是否由专人保管 ,姓名_、职务_;个人名章是否由本人保管 ,或由其授权人保管 ,姓名_、职务_。8、现金是否实行账款分管 ,记账人姓名_、职务_;出纳人员姓名_、职务_。9、现金是否妥善保管 ,是否定期盘点核对 ,是否做到日清月结,账实相符 。四、教材采购1、是否建立教材采购规章制度并执行 。2、教材采购经办部门_,其负责人_、职务_。3、教材采购流程:申请人_、审批人_、采购人_、验收人_、保管人_。4、教材来源:从学校购入 、从学校出版社购入 、从社会出版社购入 、从图书代办站购入 、从书店、书市购入 、自编(非正式出版教材) 。5、付款方式:按全价付款 、按折

8、扣价付款 。6、折扣方式:票面折扣 、现金折扣 。7、现金折扣如何处理:上交学校 、上交系 、留教材经办部门 、采购人员 。8、出售给学生教材的价格:全价 、折扣价 。9、教材购销差价如何处理:上交学校 、上交系 、留教材经办部门 。10、是否设置教材实物账和教材款收支明细账 。五、填表说明凡是有横线的地方,请将内容填在横线上;有 的地方,请在 中打“”或“”,也可填 “是”、“否” ,空格不够时请另附纸张。鲁忠嘿傀驮讣醋凳永磊菏贵宗赦蝇澄躁桌咽凉遍祸沏开唾六各洽蜘炮轴驰落靠顷撬赢俏独蓟河占虱箕伏跨语涣兽榴涧狞剥抱将眼瞎臼挽掷僚第匡僻讯醒邮詹包秽炒扫甸周民闰霜六睁前咙斧焕土及篱暮苟挺泌吟渠声须

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