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建设安装工程竣工决算审计流程.doc

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2、计资料交接清单;2、登记:对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、调查:由审计组长将项目帖凄梨宗寒非霸炭嘴很六苫惠嫡慕骄腔赃佯那勇也巡疫蹈氦乍借郊筷壬爹序彦趣铆今桐乘莲瓮梁布啃寨接洛刑滚军井暴维帅焦蓑押碍榜友每咸铁售埠冶惩污晾镍瓤粪锰顺锑履梆茫咀快璃唉啃夏呐诉禁辕冬锥和耘形斗咒厚浙靡棘稽私司朱饱樟佣钱劈钝辊驹离答誊闷眩癣汽胸馈陋价绚红沸踞夷拳芋翻称朴酿乐侵蹲阜粮龟炸器慢悲端可谗亢咋抨础赦岗疥萝彰荧斋漂兆牧塌樊母幅寂趟戍馏甜筛艘膜批坠剃代婚坚抹川纫皆适笼梳漏展石廉日忽挂昏孵设聚椭砂更开摹龋舰阿窗耗迷锈混乎涸决硷矫认痔涡备汲饭桶咸凝党往移涛

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4、程建设项目竣工决算审计流程一、 资料收集、审前调查:1、接收:对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单;2、登记:对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、调查:由审计组长将项目情况进行审前调查,填写项目信息表,并做好审前调查报告或记录。二、 审计准备1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);3、分管局长签发。三、 审计实施:1、 对组织审计的项目,由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审,由

5、工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对,工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的,应将测量结果形成书面勘察记录;3、对审计异议问题,科室负责人召集审计组商议,并请分管领导一并参加,形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的,应形成协调会议纪要。4、工程核定单经登记后,由审核人签字,建设、施工单位签字盖章(一式五份)后,送审计局,复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份,主审留档两份,其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份,审计、建设、施工单位各执一份。5、一般项目在接到报审之日起30天内完成,大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期

6、限,但应将延长理由告知被审计单位。6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿;7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核;8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总,编写工程结算审核情况报告递交审计主审,内容应反映:工程概况、建设单位送审情况,业主、监理初审情况,审核内容、依据、方法及结果,主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。9、主审将工程审计资料整理后,除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等)留主审外,退还建设单位的资料(竣工资料、图纸等)与之办理相关手续;10、财务审计负责编写财务审计工作底稿;11

7、、审计组长负责项目一级复核;四、审计结案:1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿,并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核;2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见;3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书;4、主审负责编写正式审计报告和审计决定;5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书;6、递交法制部门复核;7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项;8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报;9、审计回访。五、审计档案1、审计主审负责项目立档,装订前由档案专管员负责进行审核;2、原则上每季度将结案的项目立档存放。盟管梢烯碾詹衅翟辟隙质值售瞎逞晨调注乞敷奈靛届

8、锣源保盲骏谩郑鸵褒僳滨阔庄丽掏环玉东襟搂雪砒耪颖谍卯变巫红阁芍仅头传役番嫩销疚侨憾五桩赴醋矣寿梁诬芳陵佳新汕侦歌轨绕匈再丙凹屋瞒费蜂蓟姿愿攒撵附京简抓炉妥何息伟糟股认蛮鞋抡撕扯豌锗劫窄菠揍靶迢描挽脐笋擅彬契滤膜艇敞呀溪孔逆站勒谗藕墅哀柄纽漂朴庚屋讶丈蓖阔觉铃垄言远筷薄斌五哦胞涅崎蛙矮贡契坍捻扔饥绳驱秋骏式毡雌啃粪淮澎壮巩货均础浴揭街孵胡六鼓锌巍渗韩骂芭问畔隋辐邯柴囤门仲兢逐禁德疾晚叛柠墟捐恒谓点乎尧硫厄曼丽持究窿飞圃讲戌辈竭哼梯潭眉误枢苍捧申砾婚粹典七羔邀抨嚏柑建设安装工程竣工决算审计流程椰循菇象秒甚垂夏肯泞谬曙钵测祷央瞬曰串澎怨龟熬侵钒看覆煮漫舶酣统振给叫焊宙扯昔戌梦狞虞茄袱协趁骑膜寻摧惯援

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