建设工程竣工决算审计工作流程.doc

*公司建设工程竣工决算审计工作流程1、接受委托,签订审计合同后由办公室登记信息后填写项目分派单确定审计组成员；2、收集竣工结算审计需要的资料，对已提交的资料应当进行登记,未提供的资料应及时督促建设单位收集整理;3、由项目负责人编制审计工作计划，包括:3.1、审计组人员组成及分工，项目主审；3.2、审计时间安排，包括审计工作完成总的时间、现场踏勘时间、初审完成时间、核对时间、报告出具时间。3.3、根据项目具体情况列出审计重点、审计办法、审计依据收集方式等内容；4、项目主审带领审计组根据审计计划开始审计：4.1、具备条件后组织建设单位、施工单位、监理单位进行现场踏勘,并形成现场踏勘记录,必要时对关键点制作资料；4。2、在审计过程中形成完整的审计工作底稿，审计底稿应当详实完整；4。3、审计初稿完成后编写初步审计情况报告，并及时组织审计机关、委托单位或建设单位召开审计情况汇报会。初审报告应当包括项目概况、报审价组成、审计依据、初审结果、初审核增核减主要事由及金额.存在需进一步求证落实的问题及处理意见;4.4、邀请建设单位、施工单位、监理单位对审计中发现的问题逐项落实认定对有争议的问题进行梳理,逐步核实认定,并填写审核结果定案表,由相关方签字确认；4。5、撰写审计报告，公司内部三级复核完成后征求委托单位意见;4。6、出具正式审计报告，一般审计项目审计报告5份,其中委托方2份，施工方1份，审计机关1份，存档1份；5、收集整理归档资料：5。1、收集委托方提供的资料并及时退还委托单位并履行签收手续；5。2、收集存档相关资料交办公室装订归档；6、编写审计费计算说明，催收审计费，原则上收回审计费用,资料归档后计提效益工资。 2017。07