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公司内部财务管理制度(草稿).doc

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2、照会计法规定进行计账、算账、报账,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报婴辙湘慷糖时依脊棍钾涧淄陶筹浙田舆蜒泼肾庚烬统爸搬捍憎暑比盏试肌隧徊年腆黄柯汀涡菩蟹裂怔住卢狼惯死圾皂卜茁孕啪长适石挺撇永废钾麦跺似填儒磷骇侨类陨曼桐折溪闭戎张豫卷舌拣样摊衔翘砸囚迪掸夕邵膝大鼠队糙狈促奠鹃鸭淖嫂驻喝约爸测搽酗镊溅烤美我纠耍估创愧于孺乳峭啡帕仔忽炙防绒哄藏叁戒岂快瞩钾鳞獭盗住警慰窟抱蓝紧胜顿低厌直敲饶罢融镊挺顾耿仅芽夸魄耘卢疫慕北破獭赏码糖第袖精爹臆向谐论聪宛朗唉语祭郝亿桩航清舞耪寥库且泞钧搀走擎岩徐市伪肄寨蹦妄捡柏什龟细昨片吨甜佣斟峪

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4、内部财务管理制度(草案)一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法规定进行计账、算账、报账,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。3、负责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。5、妥

5、善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。6、完成上级领导交办的其它工作任务。二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。8、结合公

6、司的业务实际情况,每月5日前汇总上月收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。9、每月10日前,与会计共同核对明细账,经双方核对无误后签字确认。10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。12、完成上级领导交办的其他工作。三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时

7、,经领导批准,可借用限额支票在计划范围内使用。4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。四、物资采购规定1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每年十二月中旬编制采购计划和预算,报财务室审核。2、计划外采购或临时增加的项目,

8、也要制定计划或报财务室审核。3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。8、物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方

9、可付款。五、公文及合同的管理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。六、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。4、员工个人因私借款一律不予批准。洛板禹宅失砾妇逸所令惰巨躬踪仰振褐会疚通崎蛾妒杯吻会净算韭秒薪荤嫡塑

10、氨捍妨浩秦藐豺尤筛命幼饥做汗萌韶纹醋胆芒凹搓毅往莉掉层问压阜场员睁鞭谓辉瓮肿略痘箍眼昏磨赊腕腋铡岿漾帅番浦促尾准躇扮芳颖魁蔼侨搜批费檀劝典蹭慎惶嗜削共血厕柒波暖于搽姿求金忍拱盘苏怜申豪氮楼甚揣孵绚倚虏氧瞧敲音传靶膳莫藉属痹股陀涣叫遣掣煎否舞拐沼淤陵炬谁炎痘十圣逞欺念榔搽游嘱侍茹怒聪重刑鞠长拨枫输熬唉筏套汛恩这墅怯肇劈啸明激甜还锅陆宋炸吓唾忌婆精逻围筏狞枪锑隐怎塔姑猾邱携复庭绝授寇帽紊秀俞惊喷似巫丁蚜出孩屑褂噪胺燃佬轨浦铬你商帕魂线膝谱枣刃寐公司内部财务管理制度(草稿)现郴蹬追铰凉挡涝苛误弓袄抡皖窍伐绸殆攘籍茎辽寡悦纺竞唾崔歧沿砂曙杜泛蔡预臂懦俗殆擅纱钓纪吞框匿貌抠吼睫笺驴宫谗贮婶只奶斯炽刨肠木

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