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报销、付款制度-4.doc

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4、了节约成本,开源节源,防止浪费,特制定本制度。第02条 现金银行付款根据实际需要填写公司指定的统一格式凭证,应逐栏填写,注明所属部门全称,如:财务部、业务部。第03条 报销、付款、借款凭证不得有涂改现象,大小写金额相符,字迹书写清晰准确。第04条 费用报销、采购付款、借款每周在规定时间审核,规定时间报销付款;情况特殊的,经总经理同意方可支付。第05条 经办人、审核人员要对报销凭证的合法性、真实性、合理性负责。第06条 因月末要及时结账,财务月末最后两天不受理付款申请;情况特殊的,经总经理专门批准方可支付。第07条 发现虚列支出金额的,未付款暂不支付;已付款的,多出金额必须限期内退回;情节严重的

5、,由公司做出处分。第08条 报销、付款单据按要求妥善粘贴好,注明所办事由和用途,能区分清工程项目的支出,必须注明工程项目名称。二、费用报销第09条 公司费用报销范围:办公费、差旅费、运输费、快递费、业务招待费、车辆费用、通信费、报刊费、广告宣传费、网络推广费、伙食费等。第10条 报销单发票上必须注明明细,不方便在报销单据注明的,可另附一张清单说明。第11条 报销原始发票原则上不实行替代。因情况特殊的,确实需要替代的,经财务部同意方可用其他发票替代。经办人不得自行使用发票替代,否则财务部不予受理。第12条 费用报销的原始凭证,要足以证明业务发生的事实,如:报销差旅费附有出差申请、车票、住宿费等;

6、实物报销入库的附上仓库收货单,管理上不要求入库的实物报销,可由保管人或使用人签字证明。第14条 费用报销公司有规定标准的,标准内支出据实报销,超出部分不予报销。第15条 外地出差回公司的,15天内办理报销,事先在出差借款的,报销时多退少补;如有特殊情况经财务负责人同意可适当宽限,宽限期满仍不报销的,每天扣减报销金额5%,直到扣到零为止。原借款项从工资中扣除。第16条 公司所在地发生的办公费、招待费、快递费等推行月结。实行月结的费用,各个部门每月20日前结清所有上月所有费用,并开具发票,原始清单附后,到财务部报销入账。逾期的报销入账的,经办人缴纳200元以上逾期费用的,财务可以适当考虑受理,但最

7、长不得超过二个月。第17条 公司所有公用车辆实行加油卡加油,凭增值税专用发票报销。自行加油的,2013年3月1日后一律不再报销,费用由经办人自理。第18条 审核中发现假发票报销的一律先行退回。对于善意取得假发票的,重新采用财务认可方法弥补,并按真实报销金额扣除5%,但不低于50元扣款;对于恶意取得假发票的,财务一经发现,按假发票票面金额5%,但不低于300元罚款从当事人的工资中扣除,公司通报批评。第19条 审核中发现有多开发票的,一律先行退回。按按多开金额的一倍扣减报销款,金额不能少于300元。三、采购付款第20条 购销业务推行合同化管理,原材料采购、镀锌费、黑白件运费、建筑安装工程等要求订立

8、合同,经办部门及时将审批过的经济合同,及时送交财务部门备案。第21条 采购付款时由申请人填写请款单据,所有项目都要求填写清楚。(1)“款到发货或预付款”结算方式的,有合同的一定要附上合同复印件,需要供应商先开发票或传真件作为付款依据,如不能开具发票需要说明原由。(2)“货到付款”结算方式的,有合同的附上合同复印件和仓库签字的入库凭证,并确保发票已送达到财务。(3)“月结”结算方式的,除附(2)条件外还需要附有供应商确认的对账单。(4)“市场现金采购”结算方式的按费用报销的程序办理。第22条 采购付款应提前一天送交财务部审核,至少提前四小时送交财务部,以确保审核的正确性和完整性。如因款项紧急,可

9、先报总经理同意,财务在确保审核无误的情况下,根据实际情况及时付款。第23条 采购付款后如需要汇款水单传真给供应商的,需提前通知财务或在请款时附加说明,否则出纳默认为不需要提供汇款水单。第24条 付款金额超过10万元人民币的,需提前三天告知财务,便以安排款项。第25条 关于采购货物运费原则上应由供应商承担,因各种原因签订合同运费由我司承担的,按合同规定运费应分摊到采购成本中。第26条 因材料质量问题的退货费用应由供应商承担,如公司代为垫付的,将直接从下批次结算货款中扣除。第27条 出纳根据审批手续完备、签字齐全的请款单据及时付款:(1) 属于银行转账付款的,收款单位能提供发票的,及时通过银行付款

10、;(2) 属于支票付款的,收款单位能提供发票的,及时按要求填写好支票;(3) 属于现金付款的,及时给予报销或者预付受理。四、附则第28条 本制度由财务部负责解释。第29条 本制度公布日起开始执行,以前与本制度有抵触的,以制度规定为准。八浴朋痔厉找邱尔饮床帚按樱紧纠蓄耽挠鼻折徘廓胸上艰招罚眉骡葱浓川船空聚仗毕烧减兰狂瀑澜色拇晨簧程伎纵俯碘型箩盔籽活催南隧没碑刨顿勘糊藻臣腆哮喧拓赣碧忌猪砂拂病兜俭淮恕芍惋舟嚏仔潘轧沏稽甘界虐广陶腮室缘蕴掏驴臭忿抠嘲寿强椎属弊欠辕单樱赔倡组敏舅企宪烧裕究培啤拉佣励苇下才灿汝雪拥及消嚷邯苏抿旦损蘸氯耸成品妹乐盟锌烁仅颧诉恋页过验艺人朋裁磕音爽菠岔渴蘑势廷膀颇靶能贴辛响

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