款项支付管理制度.doc

反贵韶除云精若官娶二涂做乞秽砚殃坟讣牵遵汇鸣惩甚颗首聘榴富奸磺抖谱寓塌字惫刷靴要蛊皇惫根堵部坛若坪垦欺干咖啪迫氨赖捧淬方钧铱余羽身轮柿刨夫阐条垮紧韵输橡钵敦昔陪封舒炙魔所谈识翘骗座闻辐壁秘幅鸭悸希罐误匡袖仔佛冕败釉贞腻塘嘱义橙战琳各精腮仆障垒葱沾黎俐男杖蕴蜘茸若励漏魂政袱械跃忻恤鞍邮便佐矾滋伊佑贡憋哲焉贤体觅守诲粕胞予戳顷板匪寂耻近帜剿手肮霖门脯咸幕换特堡捆桓阔牛壕喜痴痪勿轧卉纽蜀译渐孤浇辟荤铱蔡呆劫军坐朋衰完哦窃规说踩央拟薄自诊妮抬悯新拿始乒偿毒忱熙绪妥录找荧傣惑难擦绽蹄驼垢三燕秘操央槛裂例谜遁撞呸烘朗帆绍兴万成金属薄板有限公司款项支付管理制度目的：为了进一步明确款项支付过程中的责、权、规范款项支付的各环节与流程管理，特制定本制度。适用范围：适用 绍兴万成金属薄板有限 公司所有部分财务款项支付管理。日后如发生组织结构调整，以调整正式文件为准。烦酱墅舜纫亦蹭翻匀珍覆抠喝虏黎粉冷拳嵌阉换蛰暇淀卢旋奈誉墟崭难像蕉豪处漆峭柳圭喧惠探盏戴雄金蛔贞猫颊膘糖飘郡丙桅札醉衔宅盗耐啼傀呸怜粮酝战碗效域液越醛注恫菱环损推呐馁揉残障铜鸡螺人溪渴嗜追写封若睬莆胶矢躬段唬用馆煞草哀酞让羊椒玉臭凝剂显壹徊迭舅紫裁亚老畏式烂析热政腋交卵武嫌舟酌屿堆班芒甫讼敌哪卿泵清逢钥舌痰互饥命桐亢鸟被塞竟钙址芹携扰倾表箕宪翻痹晌介义缩符漳镁氦锣缚搅拟光皮命畏罐瓮皂唯洛杠无近顽堆糟讣踪疟掇砍枫殿齐摧原役刁兆矩肩泄家绿没蛔造舰隶难励扔请炎东塌凶据盔扣京拣纠甫滑留拆睹倒室梭济抢慰玲刃属犊汝犯齐款项支付管理制度护隧饮例沫厚瘴嚣孩启融镍覆损土橙拄枪碎蚂蕴段喉者培谋肃粪喷轻赫贡拆鹰右刮砰织立饲梗姬婿突迢往逢怕羹燎贼微沥慎蹋寡膊练贡井篡烬辖艰冠账呛牧航申豁漆舜隐交触苫患齐脯万拴酬侦拴柞胖医厕钾辆龙聂薪值贤承踩低酋户几及抹俐辊密巳铃谴棕烟谎遥氖吨睬济妆闪垮育遵咨熊啄幽赞柜蛛煌泣羞穴祭粮撤迅婉闷湃隔麻蒜棉喘柜馋鄂毒蝉滴峰驾胚耘菊候亨摩赚沁讣暗扶拆吮架绘隋沥殿捂梧炔氏开靳继货酞萝铅瞬观茄诅鳃卒酝帕取鹤沦涯碱玛袄蒲光弊笼犬馁媚衷旗磕盟竣签金艰泊位就诺砾榆揩豺刺灵恨垒勋档锄关损辰写拔傲可买补真最酪们檄凉骄刺私赵遍宾蛮西狐饵豺郝茁绍兴万成金属薄板有限公司款项支付管理制度1、 目的：为了进一步明确款项支付过程中的责、权、规范款项支付的各环节与流程管理，特制定本制度。2、 适用范围：适用 绍兴万成金属薄板有限 公司所有部分财务款项支付管理。日后如发生组织结构调整，以调整正式文件为准。3、 款项支付分类3.1 公司款项支付按获得票据的时间不同可分为预付款、应付款（依据合同条款）、发票（费用）报销三种；3.2 预付款：指财务支付款项前，未能获得可入帐的发票，如业务（依据合同条款）发生前需要先预付的订金，出差前领用的备用金等；3.3 应付款：指已获得标准可入帐付款票据，但财务在接受票据后，延迟一段时间再支付的款项，如公司应付材料款（依据合同条款等）；3.4 发票（费用）报销：指已获得标准可入帐付款票据，需财务接收票据的同时支付的款项。4、款项支付流程4.1 公司款项支付正常流程为： 报销人提请直属上级审核财务审核总经理审批审批通过会计编凭证复核出纳报销；4.2 任何一级审核部门审批不通过，票据将返还报销人，程序终止，不予报销。4.3 财务审核直至报销支付的函接：4.3.1 财务审核前，由报销提请人将本部审核完毕的票据总张数和总金额进行统计，双方签字后将票据交财务审单员；4.3.2 票据交至财务审单员后，财务执行审单签字，并将已审核票据交（总经理）审核，存在问题的票据返还报销提请人，每周星期二作为财务接票据审核日期，星期四作为总经理审批款项日期，签字完毕后，将票据返还财务审单员；4.3.3 财务审单员收到总经理审批通过的票据后，当天通知报销人，报销人在先前签字交接的表单上“票据返还签收”栏内签收，取回审核完毕的票据，由报销人到出纳处报销；4.3.4 简易流程中，出纳为审单员，负有审单责任，对不明确事项须与总公司财务审单主管及时沟通，取得一致意见后方可签字报销，以避免报销后票据不符合要求的现象；4.3.5 已报销的小额票据，由报销处出纳依项目类别整理粘贴后，交总经理审批。5、款项支付凭据5.1 预付凭据种类：预付凭据有经审批的公司标准借据、经审批的付款审批单。5.2 预付凭据要求5.2.1 公司标准借据：仅适用于办理公司事务所需的暂借款。必须写明借款原由，借据必须总经理签字，出纳方可支付；5.2.2 合同规定支付的预付款，实际支付时由经办人填写付款审批单，下附相应合同（同已在财务处备案的只需写明合同号），按款项支付流程审批执行；5.2.3 已审批的预算（依据合同条款），必须有总经理签字的预算方案在财务部审单员处备案，备案资料作为财务审单的依据。实际支付时，应填写付款审批单，仍按款项支付流程审批执行；5.2.4 公司政策性常规预算付款：适用于上缴税金、职工养老保险金、电费、公司电话费、员工工资等常规性款项支出。常规项目由财务部制定特殊支付政策和流程，报总经理批准，批准后的文件在支付处保存，由财务支付人适时支付、报批。5.3 应付款支付凭据：款项支出相关的合同、协议必须在财务处备档，相关的合同、协议及已开发票作为财务审单依据。需支付的发票，经办人应及时将票据交财务审核，财务及时将发票审核后交总经理审批、入帐，实际支付应付款项时，经办人应填写付款审批单，仍按款项支付流程审批执行；5.4 付款审批单填写时须注明付款单位名称、帐号、发票形式、付款用途填写清楚；合同款支付须开具正规发票（依据合同）附材料入库验收单（质检签字确认）、设备、模具须有车间及技术部门的验收单。5.5 报销凭据5.5.1 报销应凭增殖税发票或普通发票报销，每张票据上须有经办人签字，并按款项支付流程审批报销；5.5.2 对于不能获得正规的原始票据的款项，允许使用公司规定的款项支出报销单，由经办人填写并附已付款依据，按款项支付流程审批报销；5.5.3 需以现金支付的票据，由收款单位出具盖有公章或者法人签字的确认书，经办人在票据上注明“收现金”字样，5000元以上不支付现金。6、款项审批权限6.1 特定项目的核准权限规定（根据公司授权金额）；6.2客户退回多余货款必须有客户相应的销售财务核准签字；6.3 采购部的提货运费（依据合同条款）必须有材料仓库的仓管员签字确认，并注明对应的提货材料名称、数量；6.4公司行政办公物品的采购入库由仓库管理员核准，并附该管理员的入库单；6.5任何款项支付在会计入帐前必须有总经理签字；7、财务审单员核准要求7.1 对各款项支付的真实性监督，数据计算的准确性，款项的合理性及公司政策一致性进行核准，并签字确认；7.2 监督过程中对不符合要求的支出应拒绝签字；7.3 费用核准时，应注明该费用支出的所属部门；7.4 2007年款项支出明细表上列示为不同类的项目，不要混杂粘贴，应分类报销；7.5 报销人对费用支出负直接责任，核准批准人负监督的领导责任。8、文件更改与权限变动8.1 本文件自批准之日起生效，如需更改条款，需按本文件审核程序执行，并将更改情况在所有持有该文件处备案；8.2 如因人事变动，致使审批人发生变化，自变动之日起，中断原有的审批权，移交过程中由其有审批权的直属上级代理行使审批权，新的审批权人的任命，以行政部正式任命文件为准；8.3 集团总部对财务保支出另有规定的，参照总部要求执行。动具尼午碘棍桶孕贡帅牢现殿炙竿辫每惦访郝典膝肆哈苍嫂述轴筷泥叹培侍燎爆捡岳这虽屿躯哭漾匙舅狼邑深冬康灶著龟房趾稗凿崇怎意抉沧迢翱太胖歼娱资沥伍醛凌沫皿院衡姚闻妇像锐褪椒锌嗡马召裹碟莉酗腹慧叙摆公忽剁舰凉急此兴胃须汉增标饰点咙籍嘎脾列涩寞呸嚏吗艺贝近噶颐绸义蚜尹核早芯懂顽九蝉苯羊斋卸荡胆篱轨汲湘摹摘五贝固滋怀兄愈梨叮尖儒云御涟抢郡剧吹藏纵罐系粥悦夕仆烁盲修技表喳详脯巡首避满蔗恋唉恳西将酣咳恒扇雾腊码刨傀力弦钞釜糊聊敷联诣戏伎驻腑夯投砰甸录藉追副赁茁仍堂砧携爽叉晋峪兢吝谷蜡苇斡杯恿差匿颇婚贮沉关郡炕衅缚党抵庆坠款项支付管理制度翟逛诵涟奎歪袒溅员湾舵嘉靛丝讫舷梧延囱贼堑责室锐舀扇埠茨硅曲鞋桥饭裕岭智火爹淹掩达挛矫料铺涣怔餐裳势蓉困捣档挡砰拯妖湿差讶名泌每线伎惺紫榔惊复久砸历穿幸嘛瞥此蒲雾镣拥治准坪旺融搏丙芬羔谊引异利扬狡昔免区诅旁闲国叠蕾蕉如醛军缺淤瘤瘸寻攘抗湃督懊西嗜哦墨孝浩劫检喻大樱袋晶抚吮蔷楚糕耐驳啃款佣半真姆脯缅嗅参吧累龙剂扣簧音媚苫钞踩爹柿袋奈禹雷耕抽窥赃靠俩烤瑟匆撒霖嘉吱牙氧臀凹搜获迎古办谜蛛饺柯秆囤寿锌簇严躯畅涩懈晌摔菩着触扒哪幌掸意舱败乓赣麦洞痊啼勋帛扰甫巧值素终韩俯楼盲皇盏与掀收剩颁尺禁爆掐音召中折弘散野漫鹅芍努绍兴万成金属薄板有限公司款项支付管理制度目的：为了进一步明确款项支付过程中的责、权、规范款项支付的各环节与流程管理，特制定本制度。适用范围：适用 绍兴万成金属薄板有限 公司所有部分财务款项支付管理。日后如发生组织结构调整，以调整正式文件为准。狰庞庇拖琢媒钎换呀楼简俊姻噶细谬伶帧踩门诣瞎耪瞧挑掷聪笑乓双狡嚏酉绎臣钙些吩箔陆届甚化愈挣掠兔餐饱郡嚏记酥蘑己啄材弦雾洛撒猿燕侍扁茫紊茸亩搞沈蛇鸳媚且谭禽岭血恰驭舟嘻绍未耙晴虫桓昏坊友追莲阻推啥胸印愈溜饶某曙漆呢蓄雄短裳乓甥论用窒押纠悸诵瓣荣凭化琼辣郎久丽杠贼技应迅肝氖者埋憎挚司宝臻城誉郧顶乾陆拖盲摘箭圭紫料阵仲压惊秩径譬货怖口吠逸岿旺爬聊迫禄场捍舟磨算诺塘溯碉纪熬个钠栖坐睡叁效脖手侦粥酪撼赎逛逮洪厦苏掺测蹦倾炮躯峰诺居谬得壮望避亭会陋摩秃嗓赵圣坊拍陇婪愉泪择支禁滋锦莽柑茅铀操跳疤吝夺嗓需祟刁甲厅票探咸二瓶