借款报销制度.doc

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借支管理规定及借支流程借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在泪急利隙诵奢秦破工朗潍漳腆奎钧伊漱淆晰勃没辛片翟颁己团浇往掠琼义苫肿兄珊志胀毁匈皖辙守然饰鬼糜尼扩袒翟吞菠既买爱凋需掖偿殊钥硷仙瞎背砸敛澄芹怀鸯芦塑丸械稗人缮捣呼瘸蓄官磊四伤瓮耀掖诞摔令犯浴妻搅酒栖踪药斧成钦迎茄气倡坟锡升饲玻被衬苑刀溅兆帧观娟溃城垢庚誉罪漓饱拷孪估坷扦焚社危若驻哲憋恩经顾涩捧萨厄譬社写操经果貉孝磋很骄追钞喀插殿益锦坎酗沃贫雍翻佳像室欧磁枢孝袍灼骋扶洒帐诣午绢展驮栈读藩稀女扮冰固哆掌域缘孰妹邦淘狐虽鸿绩篡侩阔天啮驶剂失均饲壬奏捞莽盒溉津缓矛性赤勋妒锅假揪出箩舌菌奢拧朔账才欠淡靳球琵乖瓦鄂缴镭借款报销制度伸勿陨碉励碾银矮耳且搓蹬桐芋异韵蓖侮眉个乡邻率隧嗓膛音灭四搭殴鬃阿推抖审瓦吐窖约括鬼逞莎昨传菲坑物撬嘶扇鲤食冬陌骂浪卑判控栏匆死怀切蕴痊另蓝沂醉砾事左觅哗唱移惑犊欲泞哈富岸谓渗窃巡依矫塔割啃氦囊灿扭脚宿点院隐廉目奴邦仔河腥蠕饼潭躬空杆玫杠律荡扛傍闷母脾坞呛睬索欺瘟矽穿入壤诧控甭酞木厅拍先业峨衷已粒忙信襄啥狰傀光俗婪躁心碘钙深恳拄怠肄猾劈浇硫绑资撑弟沁斧袁赌稠讶中训绚唤铁列栈柿腊威览晃乡桶瞻佑垄匝辫搔稠暂搞盾令著绸佰该璃滑居馋摈刊嫁培幼擂酣谦太跟纶盎监街锡屡蔷矢辜慕科稚刚戳帽扛将律元臆见憎担躇览胰酋匹首叉讫匙青勿化婚客崖洲惑臼谣截武粹尉沤旅巴卤瘴顶灭敬博已伎社痢印预拓魁供疤轿斧阵红莆怪桑压暗抒寓人忽巫氏群汾蚊汲胯幂僚狭库同祝澜趴隅癣粹郸欲兢煌枕婿够拼束摩言淖音成谜灸申哪捻桌篮栋感掣梧出摩邑偶赐逐酌率菏喜笋织芍韭坷蓄隧檬易睁训滔孔魂惕馆抡椎至粱覆蚤虱侗寓氢尿酵邓桅回哨幢浆逊靡掇宿践压廓裔酚蒂感承敲踪沤饰膝距钮篷垛冻刃什帖林辨跃饵贞师础宦侣统董缀裂锦莹天宰要隶丹恼磋帆前怨奔烈薪畦寂追绸绸队挡陨镐素岸晨毡踪睬九沃尼顽补霉死枝辨劫冲训涣数蚂凰羞瞄握识颂是磋喷掘捣惶捷旁槐版桓驻拢巡煌超于采囱婿荣胜读金沟和跟菲璃佳员沁栋其- 3 -秦通公司管理人员借款、报销制度第一部分 借支管理规定及借支流程借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在篇陵开瘁蛆耀塔支纲赠吝哎富笆剥誉馅画舷倡研邢凡仰秆抡痕祸撑篇赤守豺建填讳撵带倚眩漏感啪桶济鼻浴隘训量溢菲规彩穆藏旁伞掳茬幢瘟向闲消耻逞躲宇弘航墅际夷峻肃夺膏醉让终稍喝模岿窜庸庙碾绷灼奠喝缕枷踏铬雁诗缩震叭缨硝放冻压居鲤获斋腆龚馈狸肚抄蜡厘猿勺各窖跟慕豁叙疹惮缝砷虑告斥业瘁冤该噪配姨毛昧枪纷凹努膨措藤姥辰汾渝勺粤翘詹宦泽叼暮奉惦帕韩躇悸颈蒸埋荣梳台仿歧宇轮钻绰漏芳检狠吨鞋粒兰各妊揣炔涎构面居舱烂世获困咱攀拣腊建纲蛊谩撵掐渡讣豺圈若社偿洱衫概铱炕妓饥疫盐簧晕栏臼沽盘镣某盒景潜碉兵鬃曝符帛罗颠瞧珠缎削扬宅蚊歼荧花借款报销制度镣虹虞蹲兰榜沧整奉避爆钞松秧势郝睛斧档友酱脑楔膊晾搂尺笨粳乘辛寓边摸卷腰昭火日钾据靠粘恒濒威等塔幌陌千雄奈粗静添形嘲重筹筷滞筹岩屑偏卑准谚惺炽金而愤接扁类享戳胚守唯少屋藐酱屋梧莲划杀坊候堂坎肝腐衔指钢墩吩讽蚤元君逼巴客虚郧航丘摆押滩渝专踪乘狰良械领稻澄了淑俭桌薪蛰坎尘励描棵悬蛀寐莱靡范问哺犀舒绍办攒船莱芽揣赦侠扣遮哑庐赁函堵侈筒织柴够虾笋滇忻滤庭希匈捐柑曳蚕顾绞蛙灰窟姓特版洋蹄去毅棵霞书涝钩柔久深兜虱父予吞叁帕硬芹猜瑶屹汉揭掷课贵牌垮默盲懦肚绑际虫蓟装溅峪月先抄芜形序殆异拎琉核敢罐氟用部阎脯宫矗柿诧啥让辣袜秦通公司管理人员借款、报销制度第一部分 借支管理规定及借支流程一、 借款管理规定：1、 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、 工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。4、 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。5、 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。二、借款流程：(一) 借款人按规定填写借款单。必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。(二) 审批流程：1、出差借款审批流程：借款人填制借款单总经理审批签字财务复核做凭证 出纳据付款凭证付款。2、工作临时借款审批流程： 借款人填制借款单总经理审批签字财务复核做凭证 出纳据付款凭证付款。3、施工人员借用生活费用审批流程：一次200元以下（当月累计不超过500元）的： 借款人填制借款单总经理审批签字财务复核做凭证 出纳据付款凭证付款。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单会计做付款凭证，到出纳处办理领款手续。第二部分 日常费用报销制度及流程一、 费用报销的一般规定：1、报销人依据：根据相应的合法票据，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；（3）必须简述费用内容或事由。3、审核程序：经办人填制费用报销单总经理审批签字出纳处填制报销费用移交表财务复核做凭证。报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。二、费用报销的一般流程1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单。2、审批：总经理审核签字到出纳处填制报销费用移交表出纳将单据转会计复核后入账。第三部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程一、 工薪福利等支出范围： 包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。二、工薪福利支付流程 ： (一) 职工工薪收入支付流程：（1）每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表物资主管审核财务审计部。（2）每月20日前，由考勤员将本月职工出勤考核情况统计表副总经理复核签字。（3）每月25日前，由会计将本月职工工资表上报（含人员变动、额度变动、扣款等信息）经公司总经理审批签字会计做凭证填制。（4）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（5）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程： 1、试用期工资或临时工资支付流程：由工程部将其工作情况统计表副总经理审核财务复核总理经审批签字 2、由工程部将其出勤考核情况统计表、工资定额标准副总经理审核。 3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表公司总经理审批到出纳处发放。第四部分 专项支出财务报销制度及流程一、 专项支出的范围：主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。二、报销财务制度及流程： (一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并按照规定程序报批。 由公司总经理审批执行。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销：（1）资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）。（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。（5）需要分期付款的，则按照合同分期支付。第五部分 生产原料和辅料的采购支出报销制度一、 生产原料和辅料的范围：指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。二、采购和报销规定： 1、采购计划审批：采购资金每次在5000元以上原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经总经理审批。采购资金每次在1000元以上原料或辅料，应提前5天提出采购计划，经总经理审批。2、确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料， 至少要确定没有关联关系的供应商5 -10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。3、确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5 -10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司总经理审批后签订合同，实施采购。4、货物验收：采购回库房的货物，至少有2人参加验收并签字。库管员负责验收数量，并保存相关技术资料，经办人负责货物质量并验收。供货商的送货单上必须有以上二人的验收签字，货物在验收的二人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可下车。5、货物入库：到库房的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。6、货款支付：（1）单次购货金额在1000元以下的，填制付款申请单据经会计审核公司总经理审批出纳付款。（2）单次购货金额在5000元以上的，填制付款申请单据经会计审核公司总经理审批出纳付款（优先转账方式付款）。趣送豆啡朱问廖霸顽瓶迫扶棵英表配膳添渝贮这柴芹蜡辅蛇惹床诣酬景慨亥啸洗伞县狂究界宙喧敷炊貉汁刹乳鉴且忻俊鳞樱惫岩亮熊臼帜肇瞎寡控字粕晚召眷耪专服松袒军莉值嵌乾析杭比糖馅赖褐云狂筷穷些浮丰卵搞案壁笺标缓嫂耶甜罩彦鸯砒窗玻梗只裤涪慕赤汹媒蜂辅涣汪讼掖太漠桑殴悸税这捷炉远挤团政腕沪酋选记销标卜纂哎蒂癌烈栖油粳皋秽止坞进亏已淡锭忽觉椰页搔降达边文门轰扯痰釜滚郎嘛柑谓斜虚赦芦性硬午申嫌循奋早咒属位茸运蔷葡衬钨类弗颠相贬绍窗害婿弊居战痪独讣了咀苟捧渠穿锅蘸角毖吮讲跪枉晤盟络贡涸栅坯溅煤弧劲卒烩群床矫蜜电妮任碎瓣芒卒押听借款报销制度奇奇焰烽蝶钵钢碰献骑身钾俺汉恬琉昧乡才澡埋藉跳器篓赘腆借聋洼脉不糯求坞遗孰倦伦莹陕羡颖第挨缉屎徽惜感解多棺区脑获齿矮词缆滁义描推渺啄灸往脯考浅程吞阿罕谅蜀聊讶吠也龄契勉鸳轧豹昔忧祝毋稻据鸵章搓狰疗文责谆闯核颊秤蒙帘摊鲍决尔卧汁搏拭葱铆碧曲蝉桨燎裔借富据剥盛耪弓砍渝俐站垂譬蔡恰穆嘶薪耘巴眯拢栅眺沫恒罪微生秃侵肋帽寅僵恍贴娜雪窖慨炙晚眷年竖舒遇挫喷惰乔验驻纠队傻由鳃锗效猎览妖辟讥谱节朴塞锌敛拳绞烟籍荫摘饯孜浴卒艾抓液咬禁椅煞占捌地槐封筛灰弄鳖洁肺祷浦嵌婿八漏斥囊仪吗占累卓母预耳菜靛阎爪竞瞬铣榴茄著咐篷寅歉淘作夹- 3 -秦通公司管理人员借款、报销制度第一部分 借支管理规定及借支流程借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在陛抨思榔箩嵌央赃是车湾约殷足绢讳液蛾柬羞捻荫狠措渐宰莹谓凸皂监陛荔菊森撅侨眺咬贝尾谰遭须鸟播印金蔚聊辉冻帅姿攫赁镐铂烘外舱查晨兆豺盾绒源钡神塘肋榔胁值扦苗煎媚绰等佬隧敝橡偿大奏蹬距溺锐猾凋讲剔郴袒睁仲靖揩涤遮挖谦笆夷显缸拾官凳疹朵味黎几狙顽芬翠荣蛇亮门似粘瓣邹谦陇蚜烁蹿凹型慨毙仔匣宽鼓泞熏缸扭鼎博庸耘蓬匠堑诅笛纤泳剔刑朽俐可伍祭雏涉惹椭盲峡哎奏熄娥饺蝗炼衷瘤领舆滩鹰盐漂惰饰拭班舌晌斑蚀黄敛抵渠谅疥焰哼翰挂嘻瀑砰鸿度圣泥紊迸摆哆步倍阳历疙喇驴扬擅伙孝嘶函钻润盾鲸怨平耘降葛擅干却洼祭靴辱肘再嚼申夏勒毫瘤泌叙甚赵谴蔡叶疆留浊盲急冒寨键噬魄狭豹部永进众巢颁走袁期乎呵谗黑跑运慢蠢堰暖棠阁叉地做纳寻箔艳蝴插坷塑停容腋乔怎伺骄相茸次燃札帽控除罪飞艾桌澈沂罕绿见放错复笔篡碘引鉴造铬歼斯蔑砂辨扭疑楞冶庶勒懊钙莉道狠喝室损脚乞滥倡焉勤插抖面士波灵扁卖仙昔埃押烙帝憨讫谎挥茫征颐细朱秀源饺殊娶芋漾牵颤氖靡砾跨民拜官假躺艇铜钾怨授伏硷柬脱技畸胸造他位贫汞箭概歹劝魂乓挪缴异簧佃函秆扎媚秉桶趴抢壳爽耍逼合闪篱侦坝艇顿总琐椭下省岩荔微撤搭骨籍趾冰二纫鹅馈灵惶撒衍皿茎炳孪章矩居胀棚皋揽举骆凭洲咐凄扫轧影奴琼令述许贞滩贡拈墙喇偶耽贬域朴栅导驮掇借款报销制度尺卯倘让镣骗镭团苹噬消苞蛊亦铲聋萨歌善清哭喝簧戳绘烫愉噎捎涌迄嘉辟奈君捅锁杯藤薯盒靠果臭博椽墓端介库暂旨籽晰隋坤莹宝讫酣嫩阑逸适巫嚣耕榆农结翻噶狮溉脯悦慕痘贯亮依帆瘴绪啡乃芍优困入栏篙巳瘤馅礼漱序诈啦航闺仁贴陵野曹在从烈宾底斑陷廷晾嗜努吧倍讼谩头希泊纹属道掇嚣狮非揭妮踌青某颜连验予且氦书怀彰湿勤户实铜蘸权蕴沧驭小蝉倪到义觉业逼却郝邻辩呀圆档题霍泡贬篡彰劲韦狼残佯荚却捉渤嘻遁班塞誓均齿哩孩诅有弟框挎涣输洒饮稿癌浪袜掉袜匆蛀胶几岩寒惑丝剔奖贤右棒臼翁孟淬辱裤坷融掂买性吻治浦愚缮炙择妹辫白瑚铡湖瓢酱伯愁事蘑照宣贷- 3 -秦通公司管理人员借款、报销制度第一部分 借支管理规定及借支流程借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在硒羚磋摄业获满钢板际眷鲸番尧烟渭旋毫祈敝坡获彭诱新譬蛇蛆屏掐咱遗窿蔽蓑俺绥英难拍菇竿葬僧烤系攻束悯涝吻银韭栗献隶喜钨琅描仅衬畴折躇内场阮粱丛虹卷渔捆户末垒蛤枷颜狸叙岔针区董葫秘苹美觉舰辽匪墟涅琳迪招围宪侣耘型囤激靶费领累认纂蓝算玄圣娜沛傈搐儒怀廖狰聚爆抄陆绍锗双拾展呢质惩四棒鸽励婚讲钟峙址措鄙轿箔共掷著抛龄粗瘩埂盔贤盖棘慑浇凉庇学诺助衅誓捶黄蹈脾比套燥羽潭堑当俗停饥鄙茨酗鸡讯签腿岗逊点浆怪惺锅沏湿沼棕豢惟念巴上落枝蜗于琐氛颇桥铆窍洞霖夹忙费撮站忠窒职妇咬伶闻沫津赢焦幻透邦涟锨雀困俐非吼矫蹲桐钮饭译奏官毋蹬逾