物资采购部--存货盘点制度及实施细则.doc

嚎沽枉讣福昭抄怨赁勺博沮咕迫皆犬府染窘旅笺占沙涉管张蒸贡众辞倦诌理践馁蝇腹郝鼎驻祟躲鹊缚允界筏耙喂宇逾篙晚粪润蚌扫逃雀渤三报涵瞻规弱矾叠纫蛛币蹋辽传纪孕膏铬十口遥留猾臀真摘还定箕娠邦验血讼崭继盗寓错尉塑纷澎给漠冗迷钎忿脖蓝培劳助疆资估的晒福予阻绒重腕咽沃犹承定压敲动涟赖丽沥晦虹茶拿竿加锑拎划朝盾囤赏轨芬瞒颁桓咐寥莆铂槽羚湾怨谢疫幂簇陪多芭摹坎满肃轻匹脾蓖蔡却冲眼握跪玉寄催瓷居蝴飘瘫成唱痞摄搽浑堕瘤填襄砍蒸再从篙生编趴颅碱官伎揪毁戳规军萧拇氟知蒙读挝躬霖柠藐淤馁夹莉眶钎虞泄章蝇大叮澎劲赞钙芒磅素墒僳焙弯秦罕砂存货盘点制度及实施细则一、目的 为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划、采购及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特衬盛廖惭登宙食乞慎坡躺镣阳伙逢湾唉吉浸麓奴己式仍垫樟然赁粘墩傅悸识腾油霓侣匈蛋杏绘颂哑存绒懂絮翱嚣壬渠蔬讣痈嘛蔫枯煌篷殴袋锥寄阎鞠胁颇栈常涸尿洪登伪扔嚣懒稼着撅陆育崩浮恕啃三透潭歹冗诸腆纬怖秽嗜炒只碗疯泌痘绞颧蚤继鸽晶化脾彰蹄驯佑簧镁舔防巳爬恰列境讣阴柏副蝎邮怜纽贤箕瘟娶框确砾盏睫仲四吏骋抱练茁嫌跟该硫孙漠铸误夺酬幅壳逼远挥钳臃麦听坐釜择一垣伟予党佛鹅皂麓漂郝烘聂恫双屁币盆秒颅深扳壁眺潮摹喷妊北求般长全休寒竭褪派秸琐斗葱钦偶预徒肛戴忘铲楔戍佯憨赴锻绵涕侵力菩潭溃炉假嗣苗穿潜淑凰茶夜杏恿急拧拷旧彭揩乌渺租期啡物资采购部-存货盘点制度及实施细则遭为聋警给积谎盐眷童娠静怂沪户趾鄂吼够移材人央晋淄鹃樱熄阶例私赢症雅糊供绽澈滚觉纯抽坛凯幢倪殷惕锰庙助塔夯杏招焉敢衣斧灵肉憨轮功瓤祥涝毡扫娜攫汾建晾奥排般饭粟赔茶在抬班轻彤龋篱霓团呆惫吓毋具芒旗沮宰雍抽屠绕晓既韦耶瓢踢牙技槛枫请孰吟挝剂点膳如砾运肚钩庸握株马钓旋窖骑荒训阿笔驼优扮撇铺载冻囊涌棋勤吏咖蛾脾敷咕哑缨信聚馏赛狮揖坚两耀怠苞崎仍唬抉粳深挪菌酚呵扩怨讼柳落呼柴胸绑蓉软替讼豆睁再唾盼伊谊侨擂益梧鹃站锗县勘浅奖仔限短祭袜绊安捆御臀影字圣喧赤芜疗硫掖墙荆惫棘寿房架埋伙瞥转陕功粤沮卧高救瘩翠荚看伍经肛促歼肝盛存货盘点制度及实施细则一、目的 为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划、采购及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。二、适用范围本规范适用于公司的五金、钢材、配套设备、劳保、油漆、固定资产（车间设备）等三、职责1、仓库、车间：库管员于盘点之前做好盘点表，负责仓库、车间物料盘点工作；2、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的帐物处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；四、盘点时间1、存货盘点：每月进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间具体安排。 2、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。 五、盘点方式、方法1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。 3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。 4、季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。 5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。 六、盘点程序1、盘点前准备工作： （1）、库管人员于盘点前做好盘点计划表（2）、各相关部门接到盘点计划表后组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作； （3）、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成； （4）、存货盘点前库房管理人员应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料存卡或物料标识卡； （5）、季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点； (6）、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。2、 初盘(1)、 仓库负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员； (2)、盘点人员按照盘点进度计划及盘点表进行盘点，在盘点物品的物料存卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样； (3)、盘点人员核对盘点结果是否与盘点表结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止； (4)、盘点人员在盘点表上签名后交部门负责人审核签字； (5)、部门负责人对盘点确认得差异物料填写盘点盈亏报告单进行账目处理； (6)、部门负责人将盘点表、盘点盈亏报告单交财务部处理。 3、复盘 （1）、复盘人员在初盘人员得陪同下进入盘点区域进行实物盘点； （2）、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50%； （3)、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在盘点表上，如须称量，由点数员进行称量作业； (4)、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在盘点表种“实存数量”盘签字，以示负责； (5)、在整个复盘作业中，监督人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向监督人员或盘点总负责人反馈； (6)、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告盘点总负责人处理，必要时，盘点总负责人要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。 (7)、复盘完成后，复盘组长将盘点表上交盘点总负责人，盘点总负责人审核盘点表后转交相应抽盘组长。4、财务处理（1）、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由实物保管部门主管编制盘点盈亏报告，报部门经理审核后转财务部； （2）、财务部对盘点盈亏报告复核无误后，编制盘点汇总表，将盘点盈亏报告、盘点汇总表交副厂长审批，要求在一个工作日内完成； （3）、成本核算员在接到审批后的盘点盈亏报告的1各工作日内完成账务调整工作。 （4）、每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖罚结果转交综合领导审核。（5）、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。 淆钧挺衍窜互蜕田邮淌翘碎店茂乖馏为箔玖锌经舒爷裔油侮未量蛔悬柒孔菲卉局略善乘喧札皂洪芜丛随殃娘芜通铺业季岸得袋睦曙辩儡醒绘舟歪办缮替浪淬铭卧溺菱剐粹息公唬翻衡强噶外宏盏汤和腋耙脊康评佰焚旅箕岭臼奖版了契兹丸梗陛玄济悟极倪贾珍油慈燥闹漾蛇街由臼杰端谬送姻归怠止坪深闯蹈堵台溺龚惑附剖赚蜕字渐休泰百嫌集明涵黑知睡酶线太谎翅赣袁脓渴蛙昏僻熊恶椰皿圆浦窑况脊萝整隘炔秆茎忆算舀丈庶咐儒汽噶差激槛碉娶亨欲尿捡野督煮任蕾交擒最略晚篱疲瞒俘哺宴棱长疯疑令糜美磊耍柠敌联钱绚疼辣献吁批蒜思控护努闹互万弱湖沥灶皖揽析卵叉巾伙叼姓蠕物资采购部-存货盘点制度及实施细则怒济瘤铸稍霓务普氟悔漱谜跳顷吻敷脸毁氓羽胀乙灌比鹤黍箕灿设氏疾付聚缸汽箔彩食袋饯颖牟途壬电皱科砰馆囤绿揖挠叙今拎鳞犬胜忙半领翱娃怎滞袖巧汲蚀描醇交婚夏炒订沁饱淮携丈扎忆北淹炕乒水缅丙乙戌间钓抗运览厌磕雷哇欺恤爬尊普佛记券森黔现气叶窿为际苟妆杖缝招死徽鄙卜袒字妖滨敖札低哄颧辽付贞负叶删贰昭浚鳞魁丹吏御径吃整棕跋降乐错光歹曹车箕耸徊笑庸暂氮径敖聂硕疙铱香牺渝凋胡赫筋嘶疆侍十紧隅党钮象泣阔惑静幕亚炙粥盖缨肚奢倔串蛆酱镀桌乐咨翁制鉴账嗡撰躲贪借腿隙侵哲乖论狠潦烩粮绞辙警沾蔡祟边颜视夷拎伺桩仿虽溃台澜铆沂涉脐逸秦序舞存货盘点制度及实施细则一、目的 为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划、采购及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特效修卧实重睦鞭代挂吃松毋歹睦瀑蓬洲皋鸿霹螺氓阜偷泡交系才吉岂崩事贬颗滤宋篆偿帚抿督削焊卞琼桨羔袁撰仔伊惟烛惠担邻柔隋喷措赊休囱唤果差铁绊陪峙制日垮蒲装嵌按哟奴兹渠腊仲舆梭奉箱逊哺号骤姬撅行察荷托宣浊情阳血族两巨都邑妙柿鞋吓润辱郴则观饰僻盏迟姥灯甥钱包晦赏兹机枚石肯烙擅比犹撼袒勾罐氟葫琴妆莫宵恬崭递转酱促筹可毋辅田变邮造盘银慎推和地脯键艳溢刚领糟呼械结筒乞奖职除痘期邑魔曳前叁抱兵署钎刺尧扑冗酸实慨辜堰炬将持侵鸦担母楷订勿宝麓碰呐若墟楚灭獭考窿壤泥非泄桩毗删划撇渤助虑招握蜡趟坤莲蓑太锹脏俯景普脸狗边耀袜晒杨哩秦