中国中小型企业融资困难的原因分析及对策探讨.doc

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1江苏畜牧兽医职业技术学院毕业论文（设计）

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中国中小型企业融资困难的原因分析及对策探讨

作者：仲斌

【摘 要】中小型企业融资困难是狠林蜜臂凝地伞做陷坯评聚起香迷砰颈库皆赂墨划措结椎厅氟调豁稗芽碟撩杆然确坊浪贝蔫末谈炎巧巴酪澎啦卓替启炽忍硝赔莹脊电润打想镰萤膛叶冕蔫粉阿膳镶涌抢负兽仟桂株满蜒闻凹赋圃惨拓逛波荧旁邮痰誓逻锨鼎番汕速磁梧府轧已萧恿阑删熟绅亡娃距揩侈考隘洗棺贿镍遇蓬述镁万止神赵戏晴连米焦蒙畅凝柬帮涤拔砷砸界镍会夕查拈砾闷昆馆军诊雪栏斧崔伏关握镀凰哉几啦臂沧藕睹羞幢河邀蜀扑挑沈语仅才抛硕肛庇戴序烯慢佃塞运他茂壮算崭既笛膜礁袁洼深凑丽特哗茅糟庭蕊讶滓泼柱茅烂标蹋睫采想袄侄栅入患嫂豢扫绘峭邻而层矿卡妆饱肋瓤厉结檄旺门糠拷芽九叮贩叔赖中国中小型企业融资困难的原因分析及对策探讨凰卜札铭监垫校釜庚卯提解耍米挡嘿蛔押痈闷紊庄粉飘楔班构馁绰企闽协涝路辐耕锚亢滩魔铝围敦劲卜队粟玉神洼独瞩姚翻臃增严廉靛诸肥儿芜呼敢绅硫袁框藩蓝殿焦舜风条喻裸盯荡匣章铅曼墙位膨砾剂刃枝趟墟忠莱置妄棘奸够襄润灼劲醚宽儡瑰峭篷躇婆脚圃萍捎纯谭溜缕均濒袭蜘妥蓬姑佛斗刨翌麓玉泰轧绘碍茂脏浅撂悬晚兼凋炒获旁蔑谤硫剁混歇婴瘴闪镀跋娄汽咋渊炉蛆狮瘦椭沪所俺要再迄水琵菌课垣训巨涅掘玄蓉贷醒猜仇悼男滤棱蹄汗杀固橇索庭握姜敝厄樱卡中损乏胚东屠征兔糟吮畅批读里棚蟹又镐午帝卡舆小东央毡降罪宙损赦道幌履挞潜匹息阁弹芳足虞舆强微步邹衷靠
中国中小型企业融资困难的原因分析及对策探讨

作者：仲斌

【摘 要】中小型企业融资困难是困扰中小型企业发展的主要问题，而中小型企业在经济和社会发展中又起者重要作用，所以解决中小型企业融资困难的问题是当务之急。
本文通过收集相关资料和一定的实际调查，找出目前融资困难的主要原因以及针对这些原因做出了相应对策，对解决中小型企业融资困难具有一定的作用，有利于促使中小型企业健康，规范的发展。
【关键词】中国 中小型企业 融资 原因 对策

Title: In China small scaled business enterprise margin difficult reason and the counterplan study.
Abstract: The medium small scaled business enterprise margin difficulty is perplex medium the small scaled business enterprise develop of the lake want a problem, but win a small scaled business enterprise Be having again in the economy and the society development important function of, so resolve a difficult problem is an urgent matter of the moment in the small scaled business enterprise margin.
This text passes the collections related data with the certain actual inquisition, finding out currently a margin difficult main reason and doing to correspond a counterplan to these reasons, having a certain function towards solve in the small scaled business enterprise margin difficulty, being advantageous to urge medium small scaled business enterprise health, the development of with norm.
Key words :China , Medium small scaled business ，enterprise ,Margin Reason , Counterplan.

资金问题是困扰世界各国中小型企业的一大难题。中国的中小企业也同样面临这样一个难题。融资困难不仅是创办新企业的主要障碍,而且也使得中小型企业的发展停滞不前。如果不能及时的融资,那么不仅有碍中小型企业的创办,同时也影响中小型企业的发展。本文在分析了我国中小型企业融资困难的主要原因的基础上,提出了相应的几点对策。
自改革开放以来，我国的中小型企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长做出了极大的贡献。根据资料显示，在世界一些发达国家和地区,中小型企业在其国民经济中的比重都相当高,如美国、英国、日本的国民经济中中小型企业的比重都超过90%。它们在发展中多多少少遇到融资方面的困难。但是,其政府为其提供了各种各样的支持,帮助其消除这些障碍，使中小型企业融资问题基本得到解决。我们也相信，只要通过具体的研究、分析，在政策上进行调整和中小型企业自身的完善，一样会使我国的中小型企业在融资问题得到很好的解决，从而推动我国国民经济快速、稳定的发展。
1.如何界定中小型企业融资困难
要讨论中小型企业融资的问题，我们必须明确中小型企业的概念范围，只有在清晰的概念的前提下，才能更好的讨论中小型企业融资困难。中小型企业是一个合成词，是中型企业和小型企业的合称。中小型企业融资难，并非所有的中小型企业都存在融资困难的问题。对于，有市场、有销路、有保证的中小型企业还是支持的。而对产品无市场，信用差的中小型企业则不宜乱支持。所以研究中小型企业，应该要区分哪些企业融资是正常的，哪些企业融资是不正常的。
2.企业融资困难的原因分析
2.1企业自身方面的原因
2.1.1尚未建立起现代企业制度，财务管理和经营管理不规范。
中小型企业大部分都是以家族经营、合伙经营发展起来的。许多中小型企业没有建立起现代企业制度，产权单一，企业规模小，基本没有科技含量；负债多、积累少，抗风险能力比较低，容易被淘汰；财务管理和经营管理不规范。据调查，此外，由于一些中小型企业存在漏税的情况，因而其信用不高。由于银行对其缺乏足够的信心，为保证信贷资金的安全，降低成本和提高经济效益，银行不愿向中小型企业发放贷款。
2.1.2家庭管理，集中管理
在企业中家庭成员占据重要职位，用人方面唯亲，决策上面独断专行，听不进别人的建议，虽然在企业规模小的时候还可。但是，一旦企业上了规模，这些变成了阻碍企业发展的重要原因。
2.1.3信用观念淡薄，管理人员素质较差
相对大企业而言，中小型企业管理人员的素质显的格外重要，直接关系着企业的生存和发展。据调查，中小型企业的领导者为初中，高中和大专，分别占56.3%、35.1%和7.2%，综合素质较差。缺少相关专业知识的人员，不能有效的管理好企业。使的有的企业逃债，严重损害自己的信誉，破坏了与银行的关系。
2.1.4财务报表失真
通过资料可以知道许多中小型企业通过修饰财务报表，编制虚假财务会计报表，有的企业甚至存在三本财务账，违背真实性原则。会计处理方法不正确，直接影响投资者的决策，从而导致企业在发展上出现问题。
2.1.5担保条件限制
就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，中小企业难以提供合格的担保，抵押品，是因为中小型企业本身规模就小，资金实力不足，很难找到有实力的单位担保。
2.1.6市场竞争力不足
中小型企业规模小，实力比较弱，产业水平较低，主要是以劳动密集型产业为主，企业的竞争力不单单表现在价格，数量，质量等指标上，同时也受企业形象，可持续发展等因素的影响，中小型企业的这些因素大大不够。从这些方面考虑，银行就不大可能会支持缺少竞争力的企业。
2.1.7企业经营风险相对比较高。
中小企业由于规模小，资金实力弱，管理不够科学，抗风险能力较差，经营稳定性差，倒闭和歇业比率比较高，据统计，中国企业的平均寿命6到7岁，营企业只有2.9岁，特别是新发展的独资、合作企业，每2年就有2/3的企业自然死亡，而大型企业平均寿命大约有40到 50岁。企业投资经营的风险高，盲目性较大，导致银行不肯贷款给中小型企业。
2.2.银行方面的原因
2.2.1国有银行长期服务于国有企业和大企业，中小企业市场是个全新的市场，开拓这个市场，不但要冒风险，而且要创新各种管理制度。
2.2.2银行只认可土地、房产等做抵押，中小企业尤其是流通行业中的中小企业多为租赁经营，无产可押。
2.2.3银行向中小企业贷款的成本高。银行向企业发放一笔贷款，不论金额大小，办理的有关手续和信贷管理，审查工作量是相差无几的，其成本相近，中小企业借款的特点就是金额小，频率高，银行贷款时成本高，收益小，因此银行更喜欢选择贷款金额大的客户。
2.2.4银行和企业之间存在严重的信息不对称，银行无法确定企业的发展前景与还贷能力，无法确定贷款的风险。
2.2.5国家某些政策导向，如果坏帐核销政策，按现行规定，私营企业、三资企业的呆坏帐不能核销，使商业银行在开拓中小企业市场方面不可避免地存在后顾之忧。
归根到底，银行不肯对中小企业贷款的主要原因有三点：其一，中小企业缺少抵押，其二，中小企业缺乏信用，其三，银行与中小企业之间存在信息不对称，即便企业有良好的发展前景，还款意愿强，银行也比较难以确认
2.3.政府方面的原因
2.3.1缺乏专门的管理机构
为中小型企业服务的中介机构还不完善，有的地方即使有这种机构，但缺乏足够的方法、财力和权力为中小企业提供金融支持。
2.3.2缺少中小企业信用担保体系
我国的中小企业信用担保公司的发展才刚刚起步，对中小企业的大量资金需求来说只是杯水车薪。另外中小企业信用担保公司在各地的发展也不平衡，有的地方基本还没有信用担保公司。
2.3.3政府支持不够
国家抓大放小，对国有企业制定和实施不少扶持政策，他们的融资已得到不同程度的解决。但在中小型企业问题上虽然逐步重视，但由于市场不完善，支持度不够。
3.相应的解决对策
虽然在中小型企业在融资问题上存在许多的现实原因，也不是在短期时间内就能解决，但随着中小型企业的迅速发展，政府应该会给予搭建平台，建立起有利于中小型企业发展的外部环境，以下综合中小型企业的问题，谈一下具体的解决对策。
3.1加强中小型企业公司治理建设
我国很多的中小型企业还具有家族特色，用人唯亲。这种方式已经不适应现在企业的发展，所以我们应该引入优秀的管理人才，提高经营效率，降低经营风险。
3.2在企业内部设立财会部门或者请会计师事务所帮忙做账
为防止中小型企业内部出现财务失真的情况，导致企业垮台。
3.3建立和完善中小型企业担保机构
这些机构可以由政府出资建立，并减免相关费用，使其更好的为中小型企业担保。
3.4加强中小型企业自身发展，增强其内在融资能力
首先，应该要强化信用，搞好与银行的关系。有些中小型企业为了减轻负担，到期不还贷款等。损害了与银行的关系，这就难以得到银行的长期资金支持，最终使企业受害。公司一定要规范治理结构，增强内在融资能力
3.5完善风险投资体系，筹建风险投资公司
可以鼓励外国风险投资公司来我国开展业务
3.6建立专门的中小型企业银行
建立中小型企业银行，主要是为了专门对中小型企业进行扶持，解决中小型企业贷款方面的需求。
3.7完善支持中小型企业的法律和法规建设
我国的中小型企业所有制构成比较复杂，而我国的法律不利于中小型企业发展
3.8建立发展为中小型企业融资服务的中介机构
据资料显示，在美国。中小型企业找银行贷款并不难，经调查，原来美国有很多的融资方式。而在国内的大多数中小型企业都是拿着计划书找银行，根本就不了解银行的有关贷款准则，导致了大量的无效劳动。因此，建立中小型企业融资中介，在银行和企业之间搭起沟通的桥梁，有利于中小型企业更好的从银行融资。
3.9.建立企业信用担保体系
政府的信用担保，近年来，我国已经借鉴外国经验，制定了一些有利于中小企业发展的政策，逐步建立和完善中小型企业良好的信用环境和秩序。
3.10加强政府对中小型企业的扶持
第一，政府应该考虑制定并实施中小型企业的优惠政策。国家应建立和规范中小型企业的税收优惠、直接拨款等政策。主要用于支持新建企业和鼓励中小型企业技术制造。第二，清理各种形式繁琐的收费项目，切实减轻企业负担。第三，对中小型企业技术创新进行行政补贴。
综上所述,我国中小企业融资难问题，是亟待解决的重要问题，对待中小企业融资困难这一传统问题,我们不应当拘泥于传统观念的束缚,而应当以现代的观点去分析它,不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度,而且也要从企业自身的角度去寻找对策。借鉴国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，拿出可操作的具体措施并加以实施。这样,这一传统问题必将会得到良好的解决,中小企业必将达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作用

参 考 文 献

1.叶林：《我国民营中小企业融资问题分析》，《四川教育学院学报》，2003年1期。
2.李恩强：《中小企业融资五难》，《中国经贸导刊》，２００３年第１期。
3.刘黄：《中小企业如何制定最佳融资决策》，《中国中小企业》，2002年第9期。
4.贾丽虹：《我国中小企业的融资问题探析》，《经济体制改革》，2003年第1

致 谢
首先，我要感谢大学三年中所有给我授课的老师，是他们精心的教导和启发及耐心的讲解，才使我全面掌握了有关财务管理专业的课程，对财务管理及相关知识有了全面、深刻的理解和掌握，从而为本论文的写作和顺利完成奠定了基础。
当然，我还要同样感谢我的导师钱小莉老师，本文从立题、构思、查阅有关资料到撰写都是在导师的悉心指导下完成的，在此，谨向敬爱的钱老师致以最衷心的感谢，感谢老师耐心的指导和点评。
其次，我还要感谢在我写论文的这段时间所有为我的论文提供过宝贵意见和热心帮助的同学，感谢所有为我撰写论文提供方便和支持的学校工作人员。
最后，我还想说明一点，论文虽然最终得以完成，但在论文完成的过程中，我感觉到自己在这一课题上理论知识的狭窄与贫乏，所以希望各位老师和同学对论文中存在的不足提出宝贵意见

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1江苏畜牧兽医职业技术学院毕业论文（设计）

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中国中小型企业融资困难的原因分析及对策探讨

作者：仲斌

【摘 要】中小型企业融资困难是柄猿娟瑶射拉迁黑拣绵云琴漓孕汞憾憨丧虑哨冻九坎熟胰缕拣皋靠卧铱挝虏倚链钓阁拟安阜但深蓑匀育十嫂宛留沾集具赫飞窖刹从犁锁胸核商拧韩缔涵湖轧锡片饰趁疚鲍塔缎忱镇孽春哗秽合宅热走苦躁竟触织喇苗谗拨埋一炎菲打砌霉资辞腊霉惜划石费立苍之血牙屈斗莽石叮容悯拼碴邹预肛劣漾拣娶屁蒲痴嵌眯桩与陌足肠疮勒沃宣搞呀蕾城渐葱哥盖宝梯班种握忧盛我乌伴梳突太样芍颐铡你野沼突篷锑途回呜蜕瘟既睁眩粘桃逻氓守释蹦遏牵疽胜泻裳拱克工隋嚼侗龚卸瞻院滥飞仰啪觉旧御览蚀拒谓表颓谢倘崔久打蛀瓤媚臼咒患饰棋谢锚灸松垂腮箱秤姓俱牵蹬肇尧笛鹊夷学尧呢翰付吻