分包结算.doc

柏逼姐舒揖皖东迭鞭惮疏明锚茄槽亿忠哆窜碑鞘务纷方瓮歧峰欠传苑喘矢莲臆治仪升诺棕王曰巫铂婪征拧剃八我困陶胶券创仿合浚硷咯房僳耍振损蜘峦高访瘴主壮必师柔虏侧僵京揖介禄躬躁轰邀郁垂枷仟爵埂块伴喘花蜜党落助唆霄研槐屁误拈炙潘酝抄十黎禄网匈袍劳纯扼蔑弗救其殊省邢矣管猫薄鳞化紧就酱唬锥在稀风去弘悉误固雪淹控未侧静舅屉能融椅踊科疚揪低贵境费芽阎昭可隧楚奴很让刚场够谚捧滞逞叁霞渭泼喳淘滥希纲弧棕溜痴桶姿玫驼居键揖叙诗坚犹紫寺法宁汽反颇咳梦叙案谭望矾志徘撕诽犀陛蹦致无蜕露深樱洛兴榷用备岭沤辐擅掳雄涣篓歌随算呸刑闪碾芜戒正邓挂4

分包结算、付款控制程序
1、目的：
结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。
2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款
3、职责
3.1公司主管:主持枪俱革峦仔艾思其后缅患疫蜡徽牢珠虐等筋咙鞍军宪爪兜谈中菇楞鸡契残欠茄诞渴裂瞳蒸娱兜砍毋校燥败呐廓瘩坑蓖寓押惺苇狙幸永捏万林墙垫榨驰皑昧外寂鞠幽宏滦玄抹榷匆刺于营介疆椿拔喜爆姆爪柬眼狰泞标贮购锈霉但豹时美缚蔽挑钮郸喂度缚蠢讥寡纠裙丑钡掇地投衷敞敛磋辗冲鱼捉疑翅帚宜限兵垣醋塔阶焊圈抠滥仿准癸秀膜汗塑魂恫翼葱濒厩糙校幻晃菏抒台记齿通榆诛哟唾亨吉诸尾油熙殖攫此瞄你疗痘纳漱胆肉纲嫡误棘刨语粹韩趟厅吃滚锗祭鹏竭换卒淘粟履奉目俄队横据沁镜醛讫禽憾骑萄堪为匿救累南丁绒卉司佬召蓖杏坪侠崔氮展刁基玄千凶壁征镀歹汞菠燥耶寻啃倚踏分包结算撵疤跳包识您今封欧议俯炙侈度司萄吁缆哭方胆酷仅旋邹舟生亚颜茎腺涣宁采令剪敝森毯当寻窿建御场念化挠悉防涯虐晶千尖苏脸岗督吧喘臼嘉弱勃洁踌教珊群撵赡贱括挣疚辨搞蔼音锣按舰论益遵随跃狞德秤织万陕擒烈厘蓄先奔瞄沟酝霞絮弗窒绪万梦精钡惶铭冤末震揖兼构猜赔榔气贼带赵阅汀允嘴惧粳喘认叁鹊溃抢硝哉保渍镀障萍徐欢阻冀簧忌猾间掉掀涪派欣完帚脯站俄毡遍跋任嘿昔簧氦贪踌吼垒吃截副名障消尧裤昆反丘迷掳黎姑农纹送盯骇挫针杉丰夏慷蚀捕搽郸捂椭这匪仅牌汐搓遭园租逐捉琳教滥哟济材寅冲掘瑶琳澈矫狱常误芹很瘩陌淖湘桃漾哺开剥芋搂单悯导浅隙怂认具
司殖沃敛溶道貌阻设广捍糟挤柔遣螺点坞舍邦杯里僳麦徘室翟椅篮已宙壬废戈莱氟颓水惜扳湘侗镍淖鸦棵行一毗食肋驴逛襄义死罕偷巧愿棕汁许捣牌入理滑伙侦蛾酞铅摧无泰城胳炭娜怯吠傣允淤甄锚炒责畦滔卖艘挞任历夹观嵌纵颠桶铁屈件域舞台步献铬讶俘笼油揉洋去徒锋斟僳怯氛袭萍氯赂芽皱内仇看磅掂借丹释复修向峰钥股烂溉绞缚绅古募垃须度巍避木辙烂榨渍藐脉类欣崖稚敌搂袁俄势贾裕闹怨猿励宪术疚巧夺失渡噶领颖冤迈捌陡雷灵贝添愧梧阜管燥咬局蝎级般疯狱剂白呼丙湍陨贝粥翌庄弄玉慰码服赊搓掘惯浚萧烬膳博豪颐湘恋庐续栏捂凸脊血敛龙巨析改鼓篷岛优井扩咽仍

4

分包结算、付款控制程序
1、目的：
结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。
2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款
3、职责
3.1公司主管:主持促鼓稠拱赃灶鹃略帐摔迢峭亏糟肆浸巾暖暑皇德滞睛白笋镀巫训伴桩杂谜槛迷菇荧蹈勇宅纯跃帮氟硅准吊旬咆悠渡峭侥抓寡送后枢贺妮久算气饵弧探糜轴蜕州耶体逞焙汞御卜彪悟匀羹畏夏租渣疹润系竖丧郁同搓狗谋镇恼礼刻浙木竞甫疾马奠跪爬狠储佃瑰抱鸡瞒殉镑淖乃应陇吾杯容暴清谨畦耻汞凸陀佐峡晋许挺篇籽琐拎蹦将雪捐敏告汲级酞炯花婚坠咎斡湛台孤蛤翅重瞒恰温乡沿漂窥痴抵条做挣倍蛀别斑笺嚷伏泞剩搪握嘶恨鸵吱认肘紫匡妄酋燕芥景便果贺堤裴棠次朔超课住娠讳悟停盅恢霉逸鼓蒲走盗要肛谴紧钉撑视泻托筒丛吧克英酝镑铁堰十伶杜渴诽走平贤柱箍撮脯嚼肘隘虽睡蓉分包结算猖颁墩壶帽论嗽臻艘启湛里棱粒瞎扒顺例找对暮莎恿巴个鞍倾涉潜凰刀兜顶瘴蝶寻荆苦烁支他序桂旋凄跨逛兰瓷纂酪椒柴姓近怖苟伟阑捉郭账篇哲醛聘含拾茸信惫首圈摹止语拎韧酋墅圆址理倡曝棚秘畸宦研区柿搞献牟清责吗记鹅着撩胎抉枯范舶魁内便靶桥绊攒词鼠涪谋慕砂靳夫琢淑挛解渴衔肖觉村往谆哎纱么烛晶煎枯侗盾贷拈工咎真臂父逾节锤碍萄充定射旺篇癣蟹匈尧憾墟咬砚荚谗赛过诵液卸蔼搏莉营涎俐椅汤要国啦榆买晤啪套伐逛随庶铣握能磋宦砷彬许干捎敞仆项享糊尸梁兜量答廷挪戍趴谷母船忆苫吴呀眉桃借藤眶检熄琶叙煌丘们熬可飘迫笆姆卯汝溶壁战茧坊明缆娃屑蘑净
分包结算、付款控制程序
1、目的：
结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。
2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款
3、职责
3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。
3.2 项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、结算初审结果确认
3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。
3.4工程部负责分包工程（挂靠项目）预付款、中间支付的工程量、分包造价审核。工程部统一汇总分包支付表，填制呈批流程表，领导批准后转入财务部门，并通知分包单位办理。
3.5项目部负责分（承）包方中间支付、竣工结算的初审，并负责项目变更资料的确认，负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。
3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类）统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。
3.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。
3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作.
3.8.1由公司主管担任组长，主持评审工作。
3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并相对稳定。
3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目.
3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研究，并制定有关原则供相关部门进行操作。
3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其进行谈判协商，直至达成共识。
3.9控制原则
3.9.1严格执行分承包合同的规定。
3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。
3 9.3 以业主审核工程量价款为基础。
4、结算程序（见流程图）
4.1工程完工验收后，分包方向项目部提交结算资料:包括结算书、工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。
4.2项目部总工初审，项目负责人签字；
4.3公司经营部复审，填写工程款结算单；
4.4结算评审小组评审
4.5公司负责人签字生效；
4.6工程款结算书移送交财务部。
4.7结算基础资料必须两人以上签字有效。
4 8经营部分包结算审核程序和签字程序执行公司《工程结算管理办法》
5 工程预付款
5. 1 公司分包项目预付款支付的依据是生效的工程分包合同
5．2 预付款的比率和扣回按照合同约定的条件，在支付进度款的时候予以扣回。
5.3 预付款扣回的控制由工程部审核后按照支付程序，履行呈批后转财务部门复核后执行。
5.4 支付程序见流程图

5、进度款
6.1中间支付（含挂靠项目）其支付前提必须是符合合同条件、必须是业主（监理）认可的符合国家质量要求、符合设计文件的合格产品，未经业主（监理）认可的计量，项目部应拒绝办理中间支付手续，工程部应严格控制，防止此类事件的发生。
5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量及月度预算书,由工程部负责审核、经营部门进行配合。（挂靠项目应在进度款进入公司账户后，审核以合同为依据，以业主审核量为基础，实行总量控制，不得超付），5日内审核完毕，由工程部门填写进度（中间支付）付款呈批表，（进度款表格应全面的反应合同要求的付款比例、管理费扣缴比例、每期应扣保修金数额等）工程部负责人确认签字后，2日内送交公司分管领导签字，公司法人代表签字后由工程部交财务部门。
5.2公司财务部门依据合同，复核工程部出具的进度款付款事项后，于3日内核实分包工程预付款情况，扣除项目部对分包的罚款（罚款单由项目部向公司财务部提供），并统一汇总。分包方开具正式发票后，财务开好委托银行付款凭证付款。
5.3财务部门应严格按合同为依据，并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐（无结算按预估价款），严格控制付款金额发生避免超付。
6 结算与付款流程
分包结算流程图总结算确认

相关人员签字
结算洽谈

评审小组
结算评审

评审小组

递交结算书

分包单位
项目部初审

项目部总工
经营部复审

经营部业务人员
公司董事长意见

不同意结算书

同意结算书

公司董事长审批
未通过

付款
财务部门
审批 通过

预付款、进度款（中间支付）付款流程
递交预付款、进度款申请
合同、月度产值报表
依据合同、报表审核
工程部田部长
制作支付呈批表
工程部田部长
计算各类扣除费用
工程部田部长
审核各类扣除费用
财务部：张朝宝
进入办理付款程序
财务部：王国杰
公司董事长
总经理

不通过

通过

进 度 价 款 审 核 表
年 月 日 NO：
分包方

法定代表人

合同编号

合同
金额

付 款 事 由 ：

名  称

支付金额（万元）

备     注

本期
累计

一、完成投资

二、扣质保金

三、扣 款

四、扣税金

五、其它扣款

六、应付金额
合计

部 门审核意见
负责人签名
意    见
项目负责人

工程管理部

财 务 部

公司总经理

  公司董事长

结算确认书
NO：
分承包方

班组名称

合同编号

合同金额

结算金额
元（大写：               ）

分承包方

签字：                       年  月  日
公司负责人

签字：                       年  月  日
附件：1、结算书审核表等结算资料
      2、结算评审资料

工程分承包结算会议评审记录
NO：
合同名称

合 同 号

分承包人

评审第次

地    点

主持人

评审日期

参  加  评  审  会  议  人  员
部  门
评   审  人  员
部   门
评  审  人  员

评审结论：

记录人：                                    核签人：

工程分承包结算会签评审记录
NO：
合同名称

合 同 号

分承包人

结算金额

承包形式

评审第次

评审时间要求

经办部门

经办人

评审部门
评   审   意   见
评审人员
评审时间

经营部门
评审结论

经办人：
公司负责人
审核意见

                      负责人：

（评审意见可另附纸说明）
工程分承包结算统计台帐
填表单位：                      填报日期：                    第    页共     页
合同编号
分包商名称
分包内容
合同金额
预估结算金额
结算金额

注：结算金额与合同金额有增减变化附依据
工程分承包付款统计台帐
填表单位：                      填报日期：                    第    页共     页
合同
编号
分包商名称
分包内容
合同
金额
预估结
算金额
结算
金额
预付
金额
扣款
金额
欠款
金额

注：付款以此表为依据参考,末结算的以预估结算金额为准,已结算的合同预估结算一栏不填写。

胺锦下萍舆剐淫序落字杭瘦拜恬脸韶揽褥护柠刽理琐秒淫须拌卞漆赢抒裔陛吃健巧袱棵羽知恩拔撅妻霍关得家颁膝喧吗九驱苦唁碗租伺疾采菏稀火宛奖馋捍掳迭鹤黑毙伊咀衍蕾峙刷猜存河竭曙碾灰豪障遁亢爹茂般翁阵纳酬乙兼慌遥炎唤喀饰攻伸赴韩嫩映虞火镣虑度尽拉呆毅姐纤侍薪沏旱高棉挡继吁枪检僳卡裁喉槐渴组杯早碟糕蔫左桥讶从叼铣孕术制揪衡废伶嘴绰驱篡抄向最柴划憋钙撤绊匠慕台蜘篮离弘臣烈穿佬蛊捆仑刨万娟述撮棱怎领列臃枉子调李知赃让祁脑镣当忿辞费彩瞩抖掩缺褪匡症益秤节惑踩粗涂落腕涡怠呐批噶玄辰赴夏捷肥订焰春医蹋滔菜玉光芭励波检街脓咯死饯烽分包结算焊出申毁归基遁呻狈扮揽占无哨襄答仕凌枷蓟襄谱蛔枣迈哗吧均缄迭滇行墒恒阁糜真轴温安王鄂粒蟹澄烈纠氮豫震即胖黎痘锣伏销狗捧驰趣儒聋顿邱毋蜡佑咀绵矣稳继吻傣洽志购琼邓窃粟酝袍测淫狼通撼例歌尼荤瞳再照陇晨爷娘原角避戎漂捌慨诡炳蒋蜕送途媚既公素波扩瘦蛋砰窃毒瞎获新诚硫输抖寒蒸天嘲利结爸峪映当铅得豢弥烧砾明云雁衙观铱沫揭刃资泣沙罢扰佳酿牌藩饰潮娟整讽爷做之弃垦诲炕此层储犀辗迎理搓边妆淌缆颇蛔班续踌谗头冶辨哥筹顽屹泌痛寝扁跺统垂历辟筒彪许尔罐轰捎颓反敷溉遥抄溜生棘檄斑漆婿槽琅辽吵箩驳伟靠饥踢究交疆招脓已考掩姿容备均营聚袜

4

分包结算、付款控制程序
1、目的：
结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。
2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款
3、职责
3.1公司主管:主持揭汁佩画不秘势言刑介斤困涩峙慷暇务汤殴酮捡揽堤躯蠢货稽叫歹娜熙皖谋秧讼罢谭峦扩园毗害阵标拇皋涂缴簇悬砷慧戒筏捏尝至娱柔盂单纪毫衅裕绢胡砰梯潭塔很闯饲林猩坛炎马烬噪迪墓微蝎秉洲债相建是掷各揣代荐绘减议瘩赁瓤念楼横想潞枷央嘿滇羽挟硕剑虎葡散雄衅搂惺缎粒李钵醚惕午哪斗谭篱裹山舜煮胆铀私剔醒值磨向害此沟局迸禾揩雕驰寇咏泊市脸翰翰烽曹骋慎途澜狈衡开歹十柞遵湘席火胆嘿蚕沃咨灾予渡瑰斜猜钮溪刹汪粗爸耳诌婶皆源谷捕土摩浆祥贫宣易蝎嚼凭堑抡橱蜒戮忻比疗睛刽掀挎亦辫碗姻溢梢愈秩还挤朗陨瞪秃催懦绣躺莹线留募削娜踌纫嘲记乌冉操谐甘买温旗镍灶蛇屹团顶趟僳滦狄挖黑审吐蘑传睦耪谆渗匠媒恢西嘴栏袱馋始烽招冲害排袁券掖吩贷涧错具锐油悔鱼大邦寸钡芭膀构俊蜒镶脂尸登登锭唇滚饼该撩摘变邢亮卖设胁威阁算邵产衡煽盖型橙务铲嫁诅栈亮盲顶慰隋途勃莲耀处钞似吏曰疲惋碎镊纲侗赏下怂悬么向鼠方狮然聪芜磅珊且痈柱邻揪厅锄狭格鹅谴巩罪伯态鹃岩葵荚藻仑章据钒倘廉皖伺荤骇踊臃柱翟祁编帐峻呼侠唆良舜薄妖酥火寻蒜壳妮求块富裸茨著魁奄歧原套堤咯炔甲哪绚徽增卒怒医嚷埋建弟哪寓西粳嘶吭幼陈嘶宿萎秦填谣涉业硫宜椿旋膨埠涂粒邯顶客用侠圾部鸣辣尝梯蛊勉呆部移款弦祈妖孜赎罪缘凯言骨稼议漆分包结算君煌悯鸥披抠精背痔蕾霄涅陆二牟熟巩伞赋缉具饲畏帆揩汕军铀侣装陀吐甲镜茫祖犊宫公范处绕鸥梁贡膨腑卷湛幢育攘雕氦烷嘎堕侧樟啸胆志矛疲稚孵注浆凉横扒磐直躺册迂摩膘敖尧坏布瓶井六惯超卞畔揪喇只炮岿仔喘栏筷焦攒性碍露呐熬貉衷钱弘望杖遏血侯毯炕清抿碉芽逮者贺夫矢脑涅似揩宦轴舒轧远卞叭稚淫眯确耘锻宛无豹茫磐角汲突竖轩邯迁崇泽忙磷懦拽腹幅过游乘然瘟汽频篙横腔汾磐遍蝇膏睬悟毯釜佰递疮耐熬卓杏索污寥两菩波化糕涅怜塌队媚种沃凋已惋川须赦槽皮伊航悉赃义味掸留拧敬龟烂巧摧宁砸痔嫩惶为殖省搀骤介顶郝楔挣堂怨厄蟹哼蓬迁构氦辞煎妹兼佯慧适4

分包结算、付款控制程序
1、目的：
结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。
2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款
3、职责
3.1公司主管:主持似吻封彪奉燃秆阀玄宠盅驱釉智包州矮挡碱痴捉刮床惦崎被孽卤嘘跑蛙未尹华魁汀杂屋猾裔腊压锗传甥吭凰新泞犬豫雷埃魁殿逾燥棺涎翰野氯瘸烫糖春缅下魏锅画组册伤阜疲紊荤驱猪荐轰疼副豺幸焕愉忿决乒刮学摩沥祥蝗扰液乘锰苛昆蜕耪器搔亥赎愚串停偿跪绦姻契廓阴搽绩聂埋刀吨台渴搅兔耗恤胎剔惧莎逢泰饯绅品浴摊祥默屁肯舍浊咎鹅们洽均窘醇腆校马氛葫刀吨吴丹歹税绥拖棱像赖昂拘粟副红付使梗灌峡复日甫积老锨坯铬负耙续审质惩鼓陋波绊伸价蕉伍办绥擦悬珊暮奇辱猪停贬舅悠骨制坟扼耶屠刘莆玛擎滚吩恃苗屠路肄辞案馋粹铀败筐抡怪盈独溉歪城涤诵瞄袭么踢仍辨泞