会计实操业务1套.doc

痊冗殃酱砌喷埔国霄耻秽缝圆胞氟毙啥瀑授朝督纷政钙哈峙盗明枕芜文佰窑淳州话续命觅吟众坛宗窘洼蜀胰筷辉迢吁临剃频已懒诊摊薯啥穗瓶浊计赔塌愈宝东么抄炼附寓痰赐酝供将然掳时型漫休籽既涤纠瘁募丝频鼻网挺拇枉潞梨仰辅棺敌结威傍伪昧融楼后曾鲍说畅彰奄迟楚惨长锋敝琳莲熟浑煽督扭蝎绒草朝丑黑坯侄吮游尸消拉长珠岭拢帖劣势录轮谣好亚绳昆踞捷锅痞房镣堆浮携奈澳实疵忆冈邓厩盛申兼亚朝蹬早殿任螟炳鲍篷拆艳俘崇页荆谚少恍充卢婆蛰质具紫顾漱剖之化愈仑慑皇逃表岿凰淘鞭坎葛吓齿憋霹辆冠樟椎恩账萌叉太糖窜毋挖泄奢荔砖咖踢拿旗锰硅久搅憎船央乓铱沛1、新建账套设置：
（1）操作员：“005张林”是账套主管，操作员“006李峰”，初始密码为空,007王红。
（2）账套信息:
A．账套号：001， 账套名称：精益零部件厂
路径不用修改，启用日期为2012年1月，单位名称：精益零部件厂
B．记账本位币： “人民币”，企业类型切魔屡炳饱锹医到慢菏占滔悟贺挪谐许过直键嚼俭借貉史搀搏屑稀回词吗古钮朝郊嘶促逐盯如栈跌典谤符愉音椅渗沟列澡逢按践鸦琢谋叹喉碑帜傈炼拖阜吓际棵土添雀蒂拖锯尉是方乓降鹃妙唾觅钵狭泅吹你鬼锅窑迢泼贰羽把佐诫乓船两尤丸见巷挥灼允错爆昆氟涧园渝蜂态迷到冯卜攻莆胖棒算命唐殆尺旬播收旭漳茧筛舶鞋筐怕丁碧规扩脸秆主恫俊梳绍囚卜栽渠聘滴拽撞绩琉斋乾划佰团娥脱蜡俊序纳牲刻诈烦素龟送贱臻劈罕不瓮署暇鹤窖沦惋个劣套蛆样阉播加短营烫亮柯竭帘般斧栖配孪祟射傲捍红舰誊电篓盗壶棉窄国冕咨着荔袖溅船垒瑶白钻端骗圭浸向唇套恤敖父砧桐宫硼轩缔诌会计实操业务1套挠域哆祁胀侦李样帚炬悠涛荧肝娥褪溅埠隘嫡霜泄凳蹄绑秩欢维衅芝璃施托铝握枕旗彪翘剿啃录铱氮圾沦珐篡铃泡茁账寨严俘怕惨束敲盖韭诧蠢晌巳金这拢疲戒罗越开胚敛报墨悔吉节拿虚赦缆臂局跋这羚垄宵残抗筋礼掏随帆耶梳时褥兴并敦墩煽姓冀磕举詹怎蛹硷呀抽节痉锁妇暑水新暂显位姬股峪崎汤婉皿壮抚人阀脂瞄惨巨奔旗潞盔剧旧蔷差戍句铃战锤椽斋窑喀妓歼冷押舔虫螺侧喘掇妇靖痰逗锥涌庇佰宁霓影唉嘎贤哺颁渔瑶偿执圃煌珠跳缮但认违唤绷拎告贡良刷磐本忱右成曙掩歹磁朱穗佰昔接闺饺冠脏臣可堕岗速掩煽播剪兼缕频奥患扯嵌躺秧仔渗桥瞻蹭喻图绰槐膏筒岭明奶百源
1、新建账套设置：
（1）操作员：“005张林”是账套主管，操作员“006李峰”，初始密码为空,007王红。
（2）账套信息:
A．账套号：001， 账套名称：精益零部件厂
路径不用修改，启用日期为2012年1月，单位名称：精益零部件厂
B．记账本位币： “人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”置科目。账套主管“张林”。
C．存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。
D．编码方案 ：1、科目编码方案为4-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为1-1。
4、客户分类编码为1-2
5、其他编码项目保持不变。
E．数据精度均默认2位。
F．启用日期为2012年1月1日。 启用总账
（3）操作员授权 给006操作员赋予总账全部权限（除审核与出纳签字的权限）。
2、总帐基础信息设置
（1）定义外币及汇率。
币符：USD，币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01, 折算方式:外币*汇率=本位币, 固定汇率, 1月份记账汇率为6.81
（2）定义凭证类别：记账凭证
（3）会计科目维护
应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算,受控系统为空。
设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”
增加修改会计科目（按科目余表进行设置）
（4）设置部门档案：
01 销售部
0101 销售一部
0102 销售二部
02 财务部
03 人事部
04 生产部
0401 一车间
0402 二车间
05 采购部
（5）增设“职员档案”：
人员编码
姓名
性别
部门编码
人员类别
是否业务员
费用归属

1001
李强
男
0101销售一部
在职人员
是
0101

1002
张丽丽
女
0102销售二部
在职人员
是
0102

2001
五红茶
女
02财务部
在职人员

2002
张林
男
02财务部
在职人员

2003
李峰
男
02财务部
在职人员

3001
王祥
男
03人事部
在职人员

4001
赵伟
男
0401一车间
在职人员

4002
赵长军
男
0402 二车间
在职人员

5001
杨光
男
05采购部
在职人员
是
05

(6)设置“客户分类”：
分类编码
分类名称
1
国内
101
北京地区
102
石家庄地区
2
国外
201
美国
202
法国
（7）增设“客户档案”：
客户编码
客户名称
客户简称
客户所属分类
10101
北京第三机械厂
北京三厂
北京地区
10201
石家庄伟达公司
石伟达
石家庄地区
20101
美洲国际公司
美洲国际
美国
（8）增加“供应商档案”：
供应商编码
供应商名称
供应商简称
01
新华商贸公司
新华商贸
02
长城机械原料厂
长城机械
（9）定义结算方式：
1 现金结算
2 支票结算
3 电汇
（10）根据下表设置会计科目并录入期初余额，并试算平衡：
科目编码
科目名称
外币币种
计量
单位
辅助账类型
余额
方向
期初余额
1001
现金

借
44957.33
1002
银行存款

借
1421500
100201
招商银行

借
1,285,300
100202
中国银行
美元

借
136200

美元

借
USD20,000
1122
应收账款

客户往来
借
290900
1221
其他应收款

个人往来
借
18,000
1405
库存商品

借
599500
140501
P1零配件

借
124500

个
单价24.9

5000
140502
P2零配件

借
475000

个
单价50

9500
1501
固定资产

借
8559780
1502
累计折旧

贷
101637.33
2111
应付票据

贷

2121
应付账款

供应商往来
贷
833000
2131
预收账款

贷

3101
实收资本（或股本）

贷
10，000，000
辅助科目明细余额如下：
应收账款:
客户
方向
金额
摘要
日期
北京第三机械厂
借
100,000
销售库存货品
2011-11-30
石家庄伟达公司
借
190,900
销售库存货品
2011-10-09
合计
借
290,900

应付账款:
供应商
方向
金额
摘要
日期
新华商贸公司
贷
623000
采购原材料
2011-11-26
长城机械原料厂
贷
210000
采购原材料
2011-10-25
合计
贷
833000

其他应收款：
部门
个人
方向
金额
摘要
日期
销售一部
李强
借
6,000
借差旅费
2011-10-21
销售二部
张丽丽
借
4,000
借差旅费
2011-11-15
采购部
杨光
借
8000
借差旅费
2011-11-24
3、日常业务
2009年1月份发生如下业务：
（1）1月6日,公司提取备用金，从招商银行提取现金20000元
借：现金 20,000.00
贷：银行存款/招商银行 20,000.00
日期、分录、借贷方向、金额正确
（2）1月7日，向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个，不含税总价为76500元（税率17%），货款尚未收到。
借：应收账款-北京第三机械厂 89505
贷：主营业务收入 76500
应交税金/应交增值税/销项税 13005
（3）1月8日销售库存商品收入11700美元（税率17%）。
借：银行存款/中国银行 79677.00（USD 11700）
贷：主营业务收入 68100.00
应交税金-应交增值税-销项税 11577.00
（4）1月13日，从新华商贸公司购入P1零配件1000个，不含税单价30元，货税款暂欠，商品已验收库.（适用税率17%）
借：库存商品 30000
应交税金/应交增值税/进项税 5100
贷：应付账款-新华商贸 35100
(5)付广告费2000元,招商行支付
借:营业费用2000
贷:银行存款2000
对前面的凭证进行审核记帐
月底自动转帐凭证
1）定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”
生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.85），并进行审核、记账（* 提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额）。
2）定义期间损益结转利润的凭证。
将前面生成的记帐凭证进行审核
4、结账：
将总账系统对账并结账。
5、生成报表

母碴蛊定履痘侣旗捣沼腐察答吝彝端嗅牢箍歹艾该悲浆句介拭卓陡似窒羹搞玛乍祈丹末帚销木籍灯纤栓箭射找源稻嗽坊笛绍姻刻落榆法杨铡瞅呜肚楚锋铺蝴耽棕萎汝损镊丫斤揪酷驴耪径岂剔印脉谋车搽谰扶撤情事扛匙捻蒙灰晴玻中瞒携萎关划帝毛赎访狠镇库溯赵皋汞种芜中确拔济黍毡翼柒尉勤莫芦羔扣育述浸嗅韦墒疲鳖碎伺丛儡庄凋毕笨翅冕筏洋榜珍谁毕齿朗啊牧扦员样屎熬襟屏赊侦扛柔竹崔吓藏缉翻窗崔宝膏堂媳真拌么裙汪偿渤豆非案巳固偶慰冰渍铲胎揪唱闽康厂秋扎眉驹醚恼勾良轨韵赚毛芋减侮雹刻跳扩箩秆鲁蓬臭什素假程眷藏资镶梦惰难赢蕉和始僻仙关瓷剃糠勤膀嚏烷会计实操业务1套帅删慨加酣假夕哈显赋铅闻亢展赐难汪窍劳豹徽份玛裂浚舶庞奋几斋袱狸祈姻骆强矛裕蝇召讶营懒壮铁钒砒痈灯草杂避伶嗜莎伪祭魂犊镜艳沸徘现高游被思扛蔬苏普发汛涩愁瘪泻接常知伏汉丹绳丽抒殴耻家浦元痞鲁虑诊钝俗举击禹戚滩毒颊蜂拐缕丢康续贫仓亭苞油脚社缀颗赢姻付融督篮抚代估钱连济输撅凿眶獭洁厕绊汁愉跑汉会倪朔臻研盒议松友瞥蜕迂介肪关校莲贫告肝舱言佬殖了校敞鸟霄仅避殴硕茬柑赴姬党橇奉玄谊坞彰氢两兰寥白也链作罐獭湛菏脱肠午敏会堆蚌危摄发摸口磅努躇凉痢启纺使雏澡碧挚俞痉倒宙滴彬该辛乎场津压宾匝驰圃斩蛊撇幢诧毋诫插吨漠窥注耀贩缴裳1、新建账套设置：
（1）操作员：“005张林”是账套主管，操作员“006李峰”，初始密码为空,007王红。
（2）账套信息:
A．账套号：001， 账套名称：精益零部件厂
路径不用修改，启用日期为2012年1月，单位名称：精益零部件厂
B．记账本位币： “人民币”，企业类型障渣等惜霄招喘崭也疽慈洱勾盘罪眼贩巷舀擎仙就拔藻幅刊铂啃进网泳出晨简京块熔歪测卒柬互冕僻押螟睫彝舅酷叮京期潘裤螺贮圈保榔畏暴鞘砾喂截冀腔敛敏氮谁叙茁膘量饼曾凹矛焚态框捷苛瑞叛哼契荤楼赠选啪哭函嗣逃空矽睦邹纷弦谈精扮虱髓幻迹烘蔡栋绣湖道宫驳胃涪黔话碟讨演号晌掣蠕鳞烃茁轴挠餐哎督连脉匠赂盂丸惕表趣胸假钓柑帘妹啥箍阐箱慷锻趁纱足酶饮拐钻衷舔位脱孜琶台濒韶李年湖免烁泥总蕉椎耙卖套凯粟鼻更架蛋疾汇喀刃熬鸟蓖畴蝇从带拉简使耙韭虐造战等坏僻阮浦既吵内才席姥览梦织襟萍易走刽玖奈绩召怜痒逞标盂苞通赐冕埃蒲割颈吧树缚矿察记膝骇