2009年工作计划.doc

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2009年上海上航市南酒店财务部工作计划
财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全；服务于酒店、服务于员工、服务于客户,以促进酒店开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。
2008年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，为了使财务工作更好地为酒店的业务发展服务,加强财务管理,完善各项财务制度,使财务工作在规范化,制度化的良好环境中更好地发挥作用。特明确酒店财务部2009年财务工作重点及方向。
一、从指导思想出发
面对严峻的2009年经济形式下，整个财务部员工正确树立坚定的信念在工作更加要发挥好"企业信息系统"的作用,为酒店内部经营管理者及酒店外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。并且要提高服务质量，降低经营成本； 秉承"企业价值最大化"的理财观念,不断加强酒店的财务管理工作.切实做好财务预测,财务决策,财务预算,财务控制和财务分析五项工作,提高酒店的整体的经济效益。
二、加强部门业务及思想上的培训
进一步明确财务部内部各项工作分工，明确各岗位工作职责，明确各项工作具体步骤及流程，精确地把管理落实在个人行为，以期提高财务部工作效率以及工作质量；细化各项成本控制工作，加强酒店成本控制力度；解决日常工作中遇到的实际问题，营运期间安全工作的布置和落实，并从以下几方面进行开展：
（1）、明确财务部内部各项工作分工，加强业务培训。明确各岗位工作职责对日常工作中遇到的实际问题进行沟通与讨论，以期通过实际案例的分析达到业务培训的目的。
明确除日常各类账项审核、处理的工作内容之外，作为部门管理者对部门其他各岗位的监督、指导功能以及对领导的协助、汇报功能；明确各类成本的核算要求，对仓库的监管功能，成本分析工作及相关报告的出具，以及仓库电算化工作内容的布置；审理各类收入审计报表的钩稽关系，以及对各类应收账款催收、信用卡POS机追收等各项工作的落实；明确对各类货币资金的管理要求以及对各类备用金账项的管理要求等，定期盘点库存现金，保证资金的安全性；明确各财务岗位内审专员对各收银岗位的监督、检查、指导功能，要求收银主管定期盘点收银备用金情况，同时加强对收银员工作纪律及职业素养的培训；对财务人员日常工作纪律、工作态度、职业道德等内容进行的培训。

（2）加强财务安全工作的布置和落实。
财务部所有员工需要加强营运及假日期间的安全防范意识，认真做到酒店提出的“安全第一，层层落实”的安全防范要求，严格执行酒店管理层制定的财务各项制度。
（a）、货币资金安全管理：资金管理基本原则：公司统一管理，实行收支两条线，分级负责，由总公司作相互调剂；、建立完善资金管理责任制度；完善货币资金的内部控制制度；对现金保管、清查的控制；（1）、保险柜内存放的现金，不得超过限额，如确因特殊情况需临时大量存放现金过夜的，须经单位领导批准，并派专人值班看守(2)、提取或送存现金时，应使用单位车辆，数额较大时，需保安部派人护送。不准坐出租车，更不准私自骑车办理。(3)、下班后，应将有价值的凭据和印章，一律存入保险柜内，并使用密码措施。(4)、与各业务单位办理结算时，应经过两人（一人办理，一人审核），避免出现少收、多付现象的发生。(5)、下班后，应将门窗关好，并检查室内是否存在隐患，确保安全后方可离开。(6)、确保财务部用电安全，在办公室，不准使用大功率的电器，避免发生火灾。；各部门领用备用金抽查、盘点监管制度
（b）、债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时收回各项应收款项，建立完善客户信用评定档案。
（c）、固定资产及存货安全管理制度：严格执行固定资产及存货出入库手续办理；仓库管理安全制度；库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准。仓库保管员应履行的基本职责；库存盘盈盘亏的处理制度；存货盘点制度；固定资产使用部门分级管理职责；固定资产编号制度；固定资产盘点制度；固定资产盘亏、报损、转移、增置、闲置、维修的监管制度
（d）、建立与完善发票管理制度：建立完善发票领用、核销、审核的制度；严格执行国家税法中所规定发票的管理、开具的规定对使用部门进行的定期审查制度；建立完善对各部门内部单据、有价凭据的定期管理。
（e）、会计档案的管理制度：要求如下凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档；会计凭证应按月、按编号顺号每月装订成册、标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由指定专人归档保存，归档前应加以装订；会计报表应分月、季、年报、按时归档；会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

三、细化各项成本费用控制工作，加强酒店成本费用控制力度
2008年实际经营情况酒店营运费用中占比重较大的人力成本、物料用品根据该情况在2009年实际营运中更加提高我部门对酒店成本控制的各项辅助核算工作。主要方面如下：
（1）、针对09年控制人力成本力度，财务将配合人事实时贯策“8人完成12人的工作用10人的费用”的方案。减少酒店人力成本，提高员工积极性。充分体现出按劳分配，多劳多得。
（2）、完善酒店餐饮标准成本卡与客房标准配置成本：根据实际领用原料以及营收的统计数据核算毛利率，及时与厨师长沟通，使营运部门及时掌控好成本控制各项工作；按照客房标准配置成本结合酒店出租率情况测算使用消耗品情况严格控制购入与领用，减少库存积压，确保流动资金快速运转。
（3）、根据现有仓库软件结合08年原物料购入整体情况与采购部进行每月2次市场价格调查，根据销售部营业预报配合采购部及营运部门进行集中采购降低营业成本。
（4）、加强对营运部门二级库的管理，进行定期每月盘点与不定期抽查制度减少原物料遗失与损耗。
(5)、加强财务部与酒店管理层以及各相关部门的工作联系,严格贯彻对预算的跟踪与执行工作。对个别预算外必要费用事项，执行专项报告审批。

四、提高财务部门的服务
由于财务工作越来越多地融入到企业的其他业务部门，财务部门的工作重点转向价值增值，因此定义财务工作成功与否越来越困难。财务经理要解决这些错综复杂的关系，就要把自己的工作从成本、业务活动的衡量转向建立与企业目标更紧密地联系，运用更完备的测量方法，进行更有效的对比，形成更好的反馈机制。
（1）、加强财务部内部的沟通合作,形成"上传下达"的信息交流网络。
（2）、加强财务部与酒店管理层以及各相关部门的工作联系,严格贯彻对预算的跟踪与执行工作。
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