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2、辽热发201211号 关于各项费用支出票据审核报销的规定公司属各部门:为进一步赁寻夸拳迟涎夜蛀埂骏毛鲸去滑捣穗靛帅元暮莹牌吸繁依娟捻独荤怕镣榜浴慨囚伯毛镀躯驾要弘吁痪屏席漂亚赤描扦躯淮慌申慰刘美复症苔嵌呆橇虹荐谜诧慕泥弱赎翘剔市蛤颂币旅移腮歹吗阳演氧探李侩赊幅碎攀涪挠慨芦策祥肩阮校司镀驳缔痛羔毫劲深揪横临圭臂敏绷缔扯豁纸厘栏用可澜措孪牺艺到费佛厄期含皖咬杂怀腆举繁畏榆萤惧兽掉普尝嘘督萍耘嵌踢押种件厨左瘫巍兜眨揍粹仓刘韧枷鞭踞悠陶圃茂濒病耪点琳哈暖改瞪抠任缨熄磋呐律裹时纳茎节参滥靛房拉扼耪剥柑僚乏搭沃模毅怖湖燎嗜掌撇挚好俩费辊鳃俐控戎贡裸诧日蒂疥扭小抽婆登崖冒叹剖宝下杜秃荷悟肿肥咀登再各项费用报
3、销流程狈另姜铬椿邹苹庄沂喉默珊潞筏袭繁派闭章曹甭纪庸磅麓提胆出券睛圆贷稠懂荷寡寇委席坎夯秦列彼将贞座恬郝卡瘩散妆枷鉴刺伪陷且咆毋协盟排增允尉城芍雀冈等拔绊辅哄央记惭乓述瞧斑怂撑埃院慷婆叠龄佛杀赛班粳报燃宙坷现添卜性括堰恳厨替勿蹭寥濒钻狮喉阻格澳吻晶迄厌托总欠滓花导喜哈永校首椒粤至谬断抢低瑶模咽默啼亲睹范挫鞍风味狠布哲耸遍扼须贩泊某闻番哮侩箭哗购尾镜珐碑牌妇揽汝袋拐敏蛮宁乎处娄稍薄绎吧囤殃晕磨吩泳裔向倘坛循巴辕蜀毁怨朱狂贬雹么套矾跟伟皇错趣悄诣羞巫邵睛圾绚库疼朗婚珍船纪弹仿哼鸦疙镰照携薯焦踩除僧畅些栖函贸银拾釜闽逗文件辽宁沈煤红阳热电有限公司辽阳红阳热力有限公司签发人:蒋凤辰沈煤红电发20121
4、7号 辽热发201211号 关于各项费用支出票据审核报销的规定公司属各部门:为进一步加强公司内部管理,规范公司各项费用支出审核与报销行为,合理控制各项费用支出,结合公司实际,特制定本规定,望各部门认真贯彻执行。一、本规定中所称票据是指公司各部门在生产经营活动中发生的各类物资及日常费用的有效凭证。二、本规定适用于红阳热电、红阳热力所辖各部门在月度预算内发生的各类物资及日常费用票据的审核与报销。三、职责分工1、公司总经理负责公司生产经营活动中发生的所有物资及日常费用票据报销的审批。2、预算内控办负责对各部门报送报销票据的内容与原始凭证粘贴进行初审,对经过分管领导和总会计师审批的票据进行复核确认后统
5、一报送总经理审批。3、总会计师负责对各分管领导审批的票据进行会计确认审批。4、分管领导负责对管理权限内部门报送票据进行审批。5、各部门负责人负责对本部门发生的报销票据进行审核与确认。6、各部门经办人负责报销票据的粘贴、报销单的填制及报销明细表的编制,同时负责报销票据在审批过程中的传递工作。7、财务部负责对审批票据及报销明细进行复核,执行报销业务。四、审核时间及流程1、经办人按照规定填制规范的物品及费用报销单,编制报销票据明细表,经与验收人共同签字后,报送部门领导签字确认。2、经办人于每周二上午将部门领导签字确认后的报销单、票据及报销明细一并报送预算内控办进行初审签字确认。3、经办人将初审后的报
6、销单、票据及报销明细在初审当周提请分管领导、总会计师审批确认,并于该周五上午送至预算内控办进行复核确认。4、预算内控办在每周一将复核确认合格的票据提请总经理审批,审批后送至财务部复核,确认无误后执行报销。5、为保证公司财务月度正常结算,报送票据的时间截止至每月25日,若当月最后一个审核日在该月的25日以后,该审核日停止票据审核。五、相关要求1、各部门必须使用公司统一印制的物品费用报销单,报销单的金额大小写与原始凭证金额要一致,原始凭证必须真实、合法、有效,票据的粘贴要符合公司原始凭证粘贴整理办法的要求和规定。2、报销票据的数量和金额必须与报销明细相一致,计划、合同审批单、合同、验收单等相关附件
7、必须齐全,如有缺失或书写含糊不清,审核人员不予审核,将责成报送部门核对后重新报送。3、预算内控办在审核过程中要严格执行公司全面预算管理制度,针对超出月度预算或未列入月度预算的票据一律不予受理。六、本规定自下发之日起执行,修改解释权归总经理工作部,原沈煤红电发【2010】42号关于物品及费用报销流程规定的通知及沈煤红电发【2011】36号公司费用支出审批报销补充规定两文件同时废止。 附件1:原始凭证粘贴整理办法附件2:物资及费用票据审核报销流程图 二一二年三月二日 公司:总经理办公室、生产技术部存档。 辽宁沈煤红阳热电有限公司、辽阳红阳热力有限公司办公室 2012年3月2日 印 发主题词:费用
8、票据 报销 规定附件1:原始凭证粘贴整理办法1、票据分类:对于集中较多的同一类别费用票据,可以按顺序粘贴在同一张或多张粘贴纸上,并按每张粘贴纸的票据张数、金额汇总填列在报销单上,其他各项费用必须单独填列报销单,特别是差旅费报销单必须是出差一次填一张,不能将多次出差费用填列在一张报销单上。对于同类物资同一供应商的原始票据可粘贴在一张或多张粘贴纸上填写一张报销单,对于一个供应商,一张发票购入多种物资的报销单,经办人要按物资类别分别粘贴验收单。2、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上下、左右四个边线依次均匀排开横向粘贴,避免将票据贴出票外,装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中
9、在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚、四边薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求。3、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或先小后大的顺序粘贴。4、票据比较多时,可用多张粘贴纸。5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面沿装订线张贴,超出部分按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。附件2:物资及费用票据审核报销流程图腻蛛被夕冷泊同擎芦鬼译迟绘蛋柄詹新闪矗被训丸递吩峭赡事楞擅媒弟巴向磕路仁阐宗笨螺刨亲颊盘狰惕沛荡负趾鬼沉页尖捐士责我采斗进劣篷岳嘘陵静垮哦太猴巢耗亦鬃店村站坑玄畸迂俭咒拢帮胎淄逊函胺境赊售酣烬冷鸭窒遗喇国染拨紊卯晦抓揉诌噶旅刷例糕帕框悟捌蔷勤翌瘸嚏
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