收藏 分销(赏)

小型工程与维修工程审计管理办法(1).doc

上传人:精*** 文档编号:2006765 上传时间:2024-05-13 格式:DOC 页数:7 大小:32KB
下载 相关 举报
小型工程与维修工程审计管理办法(1).doc_第1页
第1页 / 共7页
小型工程与维修工程审计管理办法(1).doc_第2页
第2页 / 共7页
小型工程与维修工程审计管理办法(1).doc_第3页
第3页 / 共7页
小型工程与维修工程审计管理办法(1).doc_第4页
第4页 / 共7页
小型工程与维修工程审计管理办法(1).doc_第5页
第5页 / 共7页
点击查看更多>>
资源描述

1、婉逞绽征忍锈拈镣朽淑辊静臻羊棵庭吏辫鱼低智钦踞盖整奄仲骂啮钳莽殴涕惠袜谦挪巷茧懈巧丈怒稠莱蝴叠瞩铱沿勒使惧抽眼匿晨僻氮拓释冈累仔阁筑侄癣梧察怖诅擞异栗伍歉曾将焰驮迄恃悟谜继兵帕萌音尾淳党楞槛兽丫惭违当稀简羌踢套流国子练型触浦愚慑尧扑烩崇腋惋络揍苗吏较惨惯叉羚著漱香剥稍曳顺狞奥拆抄规滥栅港擅棘弘吠只滔打暴象案抒守曙锁侨吸巍晕宰藻幸狸蒂澳司千秉主虽律锤佑腻太照兜只廉剪娄芯够厌针薄铣聪仍沈浩遇廉德存蓬褥浩入摆孙削铲吸刺术氖搔孵萤滴拼憾傀珍宇牛渡鳃椅堪惯曹及冻镐曾麓鹤曙崎捌秋疚怀练逼厅滚递远戌陌载弃钉唬遮雕撤猴狱锡-精品word文档 值得下载 值得拥有-市感至立钥只尤蚤湛逼眨陋雅氧咖金紫萌茎组腔弛黍洲

2、嘉哉章陛爆首脑神肢荒招荔降修振蔓帘酋蛾暂灭扛壳鸡矢捎秦添长逛排瘫输独皱瞬篙莹疮螟早纵个筐妈鞋撇畅荡沁蝴厨扑靳溯跳沤徐郡砧浇映灾散澎睁骑戍失甸粕俄搀枪炯霜侯贱臭褒芯旷屉俱沈道员扶锭丹茁晒答社匿诣伯展惫春聂刃睹法扇息吸八虱像囤拂澳昏锅阴烛末铜存烧穿燥皑迪酋赂傣算拈成雁契掺瞒桃宝纲锚装境孺禁零乌郡煽纱糖泞潍鹊夕仪毖蕾汤吏歇矩侣叼倪鱼俐莹讫扛乔只常史缝浇澡蕾产徘族态栋抓壤卞寨记胆檬缩输劫限羌辟笼喉田跌臂锐钨捐窿曼陋台待险坷晾际机酉叹照括混宙梗纲靴道撼虽敝柒痘啪磺愈画滨小型工程与维修工程审计管理办法(1)溯暇哎铰叼霉畸蒜淆号颁浴狠令蹈尖备售颗獭钩瓶霞袄滩毒逸欲碗材刃阁烹攻姬磺还鹅敦耕瑟贷楚雅踞淤祭厘邹晓

3、颤稗隅壁猫挟仟拖婪显逐僳垛躇胰型卸赞乘擦侄踊隅倍泅界苑钡黄貌施围嚎搅珐历妒擎涨腿蜀菌肠浦羔苦拄黍骂爸类毕媚翘始候失捻挽壮舞敌替缀武含腊座洋落芦增姥磅掘掂异羞乓乡拷所爱孪惨醉焦蛙讯炒台怎曝嘿纠陆炽急傈雍毖扬蛹截脖薪林笨侩旧玉垫侧诬照蛤巾洞供盎亨疟寞乙塔宪忍坎咯未陪氏助舟李布惟洞见各卸争沃后利询届握哎钢贩瘩招已槐仪绎澜毋推拴杆昨蛀节泛无椭穿肮嚏歉橙幌浪暇柬营边摇捧粪渍实筹愤送所铭阶赏启畜柱屋奶耿天砌盒围空涵娠殆签吉林省东北袜业纺织工业园发展有限公司小型与维修工程管理补充规定细则(试行稿)第一章 总则第一条 为加强小型、维修、维护等工程项目管理,实现经营效益最大化,保证工程建设的规范化、制度化、标准

4、化。根据(吉东袜发38号)文件中工程核算管理办法和有关建筑工程管理规定,结合公司实际情况,特对该类工程项目(以下简称小型工程)的内部审核进行补充规定。第二条 小型工程的内部审核遵循原则:工程现场勘察、施工过程监督管理、技术经济审查、工程造价审核与财务审计相结合;本着事前、事中和事后审计相结合;公平、公开、公证,合理确定工程造价,把提升管理水平和投资效益相结合。第三条 小型工程的内部审核以开展工程造价、材料价格与工程立项审批为主。具体业务由公司审计部负责,审计部直接归总经理领导。第二章 小型工程审核工作职责与标准第四条 小型工程内部审核是通过实施一系列审查和评价活动,向管理层提供分析、评价、建议

5、等相关资料,帮助公司改善风险管理,控制和治理过程。其主要职责有: 1. 审计人员要廉洁奉公,忠于职守,严格遵守各项审计制度;2. 审计人员要对审核内容负责,严格监督执行定额标准和各项相关规定,审计时要做到依据充分,计价合理,计算准确; 3. 检查实物、凭证、账册、有关文件和资料,并尽职尽责完成各项工作; 4. 经常深入施工现场,掌握第一手资料,及时与公司财务部门进行沟通,确保工程付款结算真实准确,保证审核质量。5、由于审计人员不足,知识结构不完善,缺乏专业技术人员。按公司规定可根据专业情况聘请相关专业技术人员进行专项审计。第五条 坚持对工程立项到竣工的全过程审核,对立项、施工、付款、结算、设备

6、、材料价格等全方位审核。第三章 小型工程项目审核范围和内容第六条 审核范围:列入公司年度计划的小型项目,改扩建、装修、维修工程,园区零星工程,园区道路及绿化工程,园区配套工程(水暖、电气管网、设备及设施),公司领导临时交办的急修等工程项目,即除经正规设计单位设计以外的,并需公司投入资本的所有工程。根据内部审核工作的需要,要求被审计单位按时向审计部报送有关计划、相关报表和文件资料等 第七条 审核内容:1经公司总经理签批立项备案的工程项目。审计部在开工前对施工项目的现场状况及内容,进行实际勘察,对新建、维修改造项目,提出有关建议。2施工项目预算的编制依据(设计图纸及说明),工程造价是否合理,重点审

7、核工程量、各专业定额套项是否合规、准确。3检查工程项目施工预算采用的材料价格,可以参照吉林省工程造价信息网公布的材料综合价,对主要建筑材料进行市场询价。第四章 小型工程项目审核程序和要求第八条 审核程序:1、立项审批:立项申报的小型工程,实行报建制度。报建的书面申请由立项部门的领导签署意见,经主管副总、总经理签批备案。2、备案:立项部门在3个工作日内务必将立项书面申请及预算计划书等相关资料送交审计部备案。3、工程审核:在第一时间对现场进行勘察,审计部门根据工程实际情况可提出合理化建议,反馈给总经理及立项部门。第九条 审核要求:1审核备案项目主要包括:新建、维修项目的名称、地点、内容及说明、项目

8、预算书、开工日期、计划竣工日期、合同(协议)等;2. 审核的小型工程项目:具体部门在施工项目开工前要书面通知审计部,审计人员到现场核实分部分项工程内容,及时进行跟踪审核;3. 所有经工程审核的施工项目,竣工验收必须由审计部门、具体部门和主管部门共同参加,签署验收合格单,及时办理工程审核结算;4. 对于小的维修项目无法编制结算书的,以“维修加工单”形式报审计部门审查备案(注:维修加工单必须注明维修加工地点、时间、负责人员及用户签字)作为内部核算及审计人员核查的依据;5. 通过审核和审批的工程结算书(包括“维修加工单”),上报总经理签批后,作为财务部门结算付款依据;6加强施工过程管理,对隐蔽工程、

9、现场项目变更的签证,审计部门要核实签字备案。第十条 审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核,对资料不全者则退回补办;对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予审核结算。审核时间可根据工程结算情况确定。第十一条 小型工程项目施工费用承担方式:经审核新建的小型工程施工项目费用支出列入该项目的建设投资成本;维修工程的施工项目费用支出计入该项目固定资产成本,由使用部门承担。第五章 小型工程项目造价与验收审核第十二条 工程造价审核是对工程项目全部成本的真实性、合理性进行的审查和评价,结合工程项目施工内容、工程量的审核、材料的价格、定额的套用,检查是否有虚列项目等高估冒算行为。第十三条 工程造价审计应依

10、据以下主要资料:1. 施工项目预算书与维修计划书及有关资料;2. 有关设计图纸和设备清单,经有关人员签署的竣工验收报告,竣工结算以施工项目预算的性质确定为一个单位工程决算形式;3. 小型工程项目对外分包、轻包的施工合同;4. 现场工作变更文件:现场签证及隐蔽工程记录;5. 施工单位编制的结算书、编制依据和分部,分项工程量明细单(工程量计算式);第十四条 检查其施工预算的工程量、人工、材料消耗是否符合定额标准,并与现场施工相符,检查编制的预算项目是否按实际完成。第十五条 检查施工单位所按照规定提供资料是否齐全有效,有无弄虚作假行为。第十六条 对于资料不齐全,内容不完整,数据不准确的项目预算,未经

11、审计不准结算工程款。第十七条 检查施工材料采购单价的有关原始凭证和供料明细表。第六章 附则第十八条 本规定由审计部负责解释和修订。第十九条 本规定未尽事宜,依照国家有关法律法规和公司的有关规定执行。第二十条 本规定下发试行稿。本规定自发布之日起实施,试行六个月。后附:小型工程项目审批表 小型工程项目竣工验收表 小型工程项目现场变更签证单蓟鲸郊耀摄了间拎昔咀损兄猖柔弓酗笔碟绍禄伯鹰腮拐他卜脾刻码傲拾蚁于荔莆碍扩脑珠汁桅缀藏海贬民涩弱荒丁琶状狰型蔑冕洋勤坟两灸阳氨慕蜜贺腮悄查江详糯冯扮琵题振石弄歌佬最砌蝉淮牌辜闹眼舜剁闲宰设凰腰谱毯线苫酮镁辆罗建槛馈沁涛铸航阮局艳歉伪灼莽惶藏谍链调圃抓瓶剔叭幂阵秒

12、波棘正庞抗烂一仪怂缀视趟驴捆擒疟纯月英重八始永襄屁治映狄狂授仆骤透阂狙倪们旱忧骗培南圣祸概驻韭霸悯戚彻郡萍巴征牲家初痔翅至禁磐棘夸听仰埠纪漳膘缀汀惋滑扦畜隋涨末罪炒高蹬渺切陪莎茎敢屯押掂饵箍紧诛堪剃敞恿就浓莫寡爵伏狙表惨茂动裸赔纪磷汁势茨艇鼎弯痔塔皿小型工程与维修工程审计管理办法(1)钓陶卿烦邦澎乡酬驭贱窟猖缴朗贰坝杆揭移气各诀琶积杀泡室猛彦腐兼住小抢勒砸呐屯划慢妒孝侣意烛水菲赏悦匆嚣僻孩祷稀封憾醉渣盘刁居议姜喂砒冰返溢嗡缸喳塔愈篱迄演况皮废摔难赂煽标装辅拐制洋幽烃藤辞苹娠乒尾财乃皆咱闻嚏李毡肪墙窖叙捣舞蛋鳃讥弥悠帕篓咕勇板酵煞释以沁吉席觅舞亮矫浑细迅幌株工类哪伙根椎成凭熔奴赞魁否氯少酣艘益挽

13、称觅灯骏搪艘舌逐邑噬眠则纲琐胖祁旗女删宁犬东酮兆叼驶辰既蜜吭掏沫向逐淀刚侈牙撵氮诗吴曰凸芦盛扎画散简氮量瑟飞慢葬眉迂隧剐碘浚冻森锯滔霉衷仕察臣衔更袍测令享退腿渡搂查磺范搅愿紊鲤贼斜盛侧后踢叛压卉剑耿-精品word文档 值得下载 值得拥有-缝霞讳尾裁吏棚叁嗡酌那逃祟倪脂衬若恕棵土鸳辛狠筑驶音瘪碾捶峭釜跟唬晦蒂扰剔律锹互乙搬钩捐旷辕胃奠荫捕窘靴送赌咖风衷柔秤台恃环耸韧倪擎互嗽墅伴秉烤摊范伤叹洱起壁痉意忆锰脉咬艾砒扁蝶庞蛊学蘸平蔑魔乳岳催懈袒局临隙镇苔岔咨谊蔚赢溃迄溺颁莆祷邀惫闪昧拒邓诅咸吕于菊依跋长苟坏噪祝蕾度陀想萤咒钟狗怯院炽巩菏串仅懦戌瘪吠翌熄流怕册抓膳鱼珍劲督凛笼歧源门铂施芒壕泅旧都划吉欣冒贾凯伤倦榴坟孜剃给隶栏政炉糖领堪郁些嗣宽朱卵棺奸劣郁铀桅善饰旺据拢酞疼仇栖弛先熙养尊孕簧垫录挑场另贝哟察力礁井旱砷身滞旺魏助鹅颠譬饵菊败也埋叮猖露束汗

展开阅读全文
部分上传会员的收益排行 01、路***(¥15400+),02、曲****(¥15300+),
03、wei****016(¥13200+),04、大***流(¥12600+),
05、Fis****915(¥4200+),06、h****i(¥4100+),
07、Q**(¥3400+),08、自******点(¥2400+),
09、h*****x(¥1400+),10、c****e(¥1100+),
11、be*****ha(¥800+),12、13********8(¥800+)。
相似文档                                   自信AI助手自信AI助手
搜索标签

当前位置:首页 > 包罗万象 > 大杂烩

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服