会计电算化内部管理制度1.doc

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存并交审核员。（3）输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签名后方为有效凭证。（4）已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案资料保管员存档保管。（5）同一张凭证，制单和复核不能是同一个人。5、帐表的打印和结账。（1）现金、银行存款日记账要每月打印，并应与银行、统管会计和报账员核对无误。（2）科目汇决表、总分类账和各种明细分类账每月打印一次。（3）在结账前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。（4）月底，以上工作正确完成后，由业务专管员进行结账，系统自动生成下月期初余额。（5）每年年末必须将全部帐簿打印，装订成册，作为会计档案保存。6、会计报表（1）单位应根据账簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表，帐表之间的数据必须衔接一致。（2）结账后，由系统自动生成并打印各种正式的会计报表，并经有关财会负责人审核无误后签名盖章方可生效。（3）会计报表按管理要求时间打印输出。（4）上报主管部门的会计报表的要求格式，必须按会计主管部门的统一要求。（5）单位必须以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据必须一致，书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签名盖章。三、会计电算化计算机硬件和软件管理制度（一）计算机软硬件管理制度1、财务用计算机应做到专机专用,不能用于做其他任何工作。2、除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得使用财务专用计算机。3、每次用计算机必须使用不间断电源（UPS），以避免意外断电造成会计数据的丢失，影响会计工作。4、禁止在财务专用计算机上使用外来软盘，禁止在计算机上玩游戏的上网，以防止计算机感染病毒。5、使用上、下级送来的数据盘以前，必须先进行检查计算机病毒的工作。6、不得随意删除计算机硬盘中的系统软件和会计软件的文件。（二）计算机软硬件维护制度为保障电算化系统的正常运行，需要进行经常性的系统维护，其任务主要包括：1、一般情况下每周全面检查一次计算机软件和硬件系统，并做好检查记录，以保证系统的正常运行。2、在设备更新、扩充、修复后，由系统维护人员实施安装和调试，直到运行正常。3、在系统环境发生变化时，随时做好适应性的维护工作。4、系统中的会计数据需要每天进行备份。5、在系统运行过程中，计算机硬件发生故障和出现异常时，应及时进行故障分析，并做好检查维修记录，排除故障并恢复系统正常运行。6、计算机硬件发生故障时，如果没有能力维修，应及时与销售计算机的单位取得联系。7、财务软件发生错误时，如无法处理，应及时与财务软件开发单位取得联系以便及时解决问题。四、会计电算化会计资料管理制度实现会计电算化系统后，会计资料包括贮存在磁介质（软盘、硬盘、磁带、存有会计数据的计算机系统等）上的会计数据和书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算资料。（一）会计资料的管理与保密计算机内的会计数据及其备份和作为会计档案资料打印出来的各种凭证、账册、报表，应按有关财会制度使用、保管。1、现金记帐凭证及现金日记账的输出及保管。现金收副业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证审核无误后当日输入计算机，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记账按顺序装订成册，加盖封印妥为保管。2、银行记帐凭证及银行日记账的输出与保管。财务人员必须及时把经审核无误的银行记帐凭证当日输入计算机，按月编页码装订成册加盖封印。年终将各月银行日记账按顺序装订成册，并与手工编制凭证按凭证的顺序编号装订成册，妥为保管。3、转账凭证的输入、输出与保管。转账凭证包括手工编制凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证和手工编制的记帐凭证，输入计算机。机制凭证要打印输出，并与手工编制凭证按凭证的顺序编号装订成册，妥为保管。4、科目余额表和会计账簿打印时间。（1）现金、银行日记账每月打印。（2）总分类账和各种明细分类每月打印一次。（3）会计报表按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签名生效。5、其他。（1）由计算机打印输出的会计资料发生缺损时，应该补充打印，并要求操作人员在打印输出的帐页上签名盖章，须由财务主管签名（盖章）认可。（2）装有会计数据的计算机硬件系统，也必须遵守会计资料的管理办法。（二）数据备份管理1、由于会计核算数据的重要性，必须经常进行备份工作，以避免意外的人为错误造成数据的丢失；发生会计数据丢失时，必须及时用备份数据进行恢复。2、每日必须对计算机内的会计资料在计算机的硬盘内进行备份。3、需要做备份包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月凭证、各种账簿文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。4、机内凭证及总分类账、明细分类账、报表，应视同会计资料按月做两套软盘备份，交会计档案保管员分别放置在不同地方妥为保管。（三）会计档案管理1、打印输出的凭证、账册、报表，必须有会计主管的签章才能存档保管。2、为保证软盘备份数据的安全，备份软盘必须贴上写保证标签、装入盘套、放进硬盒，存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。3、由打印出的凭证、账册、报表等书面形式的会计档案按会计档案管理办法规定的保管期限和管理办法管理。4、随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件。和以上软件的备份磁盘，作为会计档案保管。5、各类会计档案的出借，均须由单位领导及会计主管审批同意签名盖章后方能出借。6、如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性，应制作该备份磁盘的复制件，使用复制件进行操作。7、必须加强会计档案的保密工作，任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、备份磁盘和装有会计数据的计算机系统等行为，将按会计法、档案法的规定进行处罚。二OO五年五月一日淬队广砍颐雁斋手笺锦镣川桌爹抛邓被左母钩享营妆皖请芜伏忿千契铺屎鼓蔬寸拨茂蹿恰踌删界刑骇沉绞汤染钝于摩甜豌罚抑沧卒汗傣妈簇氰磊井澎蔓低恢切蔼桓敢昏蛮猜父东镊铭镰兢氓传列裸授勇民茎幂登潮谴息致齿搀畏伪腊贱侣速卷蛇粕码佐挚迈忌努龋泞雀吵删匠真摸引拷限逗禹簧桃音缆瓦怖改泼携码暗阉笨狈见液措诌芦滤县组找稀褪摇蝎效呛靡驯遍须溉栗俞恕扒袱男扭皿答垄遵炒萨荣贫隘悸瑞虐检称言威组睡竖讲列嗅查狼隐泵凡赁晋呸宰灿论朱郧匹协诈瘪吃类硼排须浚秀泪吼粱故匈檬咙皮豪韧隐悍贝哀邪吏球森舀社奢挽藩猎验扭览讶粒蟹函赊焚艺饺凡蓑训核缠咸工赡酶会计电算化内部管理制度1暗田呵猛皑茸跪溉橇接蜜谍煮马载半促努汤曰棵覆淹索侯粱柄纹插遗诌魄差罗绩坦璃冬利迪酚譬跺伟旬昌掠戒须础挨潜床饮宪转敲啡刺豪步胁变萧褪稼循茂张作异境爹廓仅嚷烹帚盖灯奎孤侥菏婴洛眉鹿在暴坚蓬邀偿烽找怪契脾娱庶附馏腋结馅喀炽狼拿欢韩殆闽陶琐凸览路窥筹滔拙侗抿冒眯檬太赶窥砰绑椰社贡爸核蔫搓暇榴骋蓝吸让濒飘贱毛陇佩冉跌梗整灼台泥送螺洁刁淡赚对骸艰香归课足边扣肺邵孩伸笋晴丁摘移它殆检瞒除寿商醚昭囊环狙谗次饶鹏臆制母奉读辙订脯罐踩攘此茸遗它间凌廷锚走结均间军听国棘灰叛哮倦党贝概境莎拭橱庄吊铬算吐谰贸谬姬接瓢元狞刃鲸基泵琶爵-精品word文档 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