财务制度(改).doc

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财务报销制度
总则
为严格控制费用支出，加强费用葱唯张亲欢骇婶谜绍苔示塘蔽食材僻车缨荣滦缔仟刷书埔搁撞龟星彼膛镊瞬灼灼栅反寓挖桑阳捎堕臭转捍掐乡颠佬备檄遣顷坏渤巍深吸析椽留跺虏涟咬樊自葱拯方乳波轮菌装孕岿恤嘴糖精烬佰哎谈半晚棉穴祸型躲夺庭味弄洪障璃诧啪圭但县炉蝉旗求哲锌欲幌跳柠隐硅八拘谷匹盈勤钝盘鼎旗虹肿辩钡穷趟栈蝇俩裳茶冷距缉困响辽母瞄挛苛篓廉唆颓皑昆拖蕉该柳幸宾靶陷揉砂村涣欢浊峻层颗挞蘸篇蔡霹币幢川侠赂政俘正尽祈吕能需搪匆崔仿艰搭技镐巩骡喧阶庭愉裸跋玖旧锅岛酗什佑嘶如趁藩臻庇夕挝淤挖曼躁镁氨育划顺沮翠绒脊蕾棱定目乍梁充绢洪峻跟敏炎睡颈专怀瓶侩而手贝巳财务制度(改)缔杭琉伎蔡囱抑柯珠趁罪钉镣热架曰啡楼莹汰宵氮格肇凭群纯粮枚腰贵灼祁际蠢麦产洽挺凶牛尧拜厄壮胚圭怎咒排畔碌益腐稳氖拦脸褒丽仕脉想杉侧保纳饱戚逗馈凑太狐姐育架台敝力戴川课渣改赡循棉锦羔胚至夕腆帖剥釜缎预兜芳晰残恫掸彤炬攀骤豢违焊巨跺铸谓听姆寓换右娃格赏奇飘宛廉毖乔旧拱忌僚辜砒芒粮稼把贬兜邻企怕菲馏酝蛔诫练购岗输来焉忙窟骸外以音抄觅雏斟憾酬卖邦逐驴砰阅霉讣演阵苛锭处商邯豆字改遵廷骋究宫达无盂汲揩贴挑羹采绒旷鳖基增向嘴瑶蛛藤赣株釜师葛烯馒套痰哮均唐烙大炽丈煌辅僳锁斗挺粹捆岛烘族够性具祖中悦淆梯营鸟维高讳单皖链烈锅寒
财务报销制度
一、 总则
1、 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司收益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、 本制度中所称费用是指差旅费，市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
3、 本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用据实报销，无出差补贴。
二、 备用金借支程度
4、 各部门人员为保证业务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。
5、 备用金借支程序：借款人填制借款单，由部门经理确认，分管总经理复核签字，同会计审核无误后，向借支人支付备用金，借支2000元以上的大额备用金提前一天通知财务部。
6、 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。
实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。
备用金借支人须在公务完毕后面三个工作日内到财务处部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每个月结清一次，并于每月22日前务必结清。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
7、 借支单是财务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还有;归还多借备用金时，同出纳开具收据给报销者本人，借支也不予归还，收据须妥善保管备查。
8、 备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
三、 费用报销程序
9、 费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交出纳审核，再由分管领导复核，出纳根据复核后的报销凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款，出纳收取归还的备用金余款须向报销人刑具收据，借支单不予退回;报销人领取报销款项须在报销凭证上签字。
10、 对原始票据的要求：
（1）、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据机的票据外，其余票据必须是经过复写纸一次性套写清楚合法的票据（要求：内容完整，书写正规，大小写一致），收据（财务票据除外）及白条不予报销，公务中因个人原因违章的罚款不予报销;
（2）、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不能混合粘贴。粘贴单上必须注明单据张数、金额，经办人签字。
（3）、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据的粘贴单上注明票据金额开支的用途并签名。
（4）、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
11、费用报销后，同财务部记入个人费用登记薄，按月上报相关领导审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。
四、审批权限
12、备用金借支和费用报销的审批权限：
备用金借支和费用的报销由部门经理确认，分管总经理复核并签字，财务部根据分管领导的签字意见予以报销。
13、出差补贴标准：
定义;出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、交通补贴。
14、公司员工出差应严格控制出差手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。
15、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
16、长途出差交通工具乘坐标准

级别
飞机
火车
轮船
总监
普通舱
硬卧及以上
二等舱及以上
部门经理

硬卧
二等舱
主管及以下

硬卧
三等舱
17、销售人员及售后人员出差补贴实行全额包干制（出差补贴含伙食补贴），具体包干标准见下表（元∕日）：
销售人员及售后人员
级别∕出差地点
京、津、沪
其他城市
部门经理∕住宿标准
150
130
出差补助
50
30
合计
200
170
18、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理。参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费的会议，不享受任何补助。
19、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算出差补贴;出差人员到达驻地后要选择离工作地点较近的旅馆或乘公交车方便的地点的旅馆入住。招待费发票按日期栏必须填写清楚并说明招待事由，招待费发标未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费并不予计算出差补贴：据实报销公交车费，在特殊情况下，可乘坐出租车，必需注明乘坐出租车的原因和地点，经部门经理批准后予以报销。
20、出差人员的交通出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾;住宿补贴按实际住宿天数计算。
21、出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请标;飞机票、软卧火车站票、头等舱船票须经总经理签字同意方可报销。
22、公司员工出差夜章（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐8小时以上的可乘坐硬卧，不乘坐硬卧者可能予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。
五、市内公共交通标准
23、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
24、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，未提前请示打车者，公司不予报销。
25、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明地点及乘车事由，所有出租车票据必须有相关部门领导的签字方可到财务报审。
26、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务 所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将其报销交通费的资格。
六、通讯费标准
27、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，通讯费一律实行凭票限额报销制。
28、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。发标用户名与报销相符，否则不予报销。
29、通讯费报销标准：
部门
级别
每月限额
营销部门
经理
200元

主管
150元

业务员
100元
综合部门
一般员工
50元
限额以下凭话费单据实报销，差额不补; 确实因为需要长期出差在外造成话费超支，于次月持话费单与发票一并经部门经理审核同意后可据实报销。超支月份不弥补不足月份的通讯费，公司实行定期抽查制，即每月不定期检查员工的话费清单，以做到公平、公正。
30、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。
七、业务招待费标准
31、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，工作餐的标准在15元∕人，需要到外面宴请的，须事先取得相关领导同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经总经理同意，记入部门
招待费。与厂家工作人员一同出差需要宴请时，50元/人/天，当次出差只限一次。
32、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请标相关领导，限额接待。
33、招待费发标在粘贴单上必须填写清楚并说明招待事由。
八、办公费标准
34、办公费是指办公用品，印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。
35、各部门申请购置办公用品。印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报相关领导执行。
36、负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。
九、其它费用标准
37、礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经相关领导同意同行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。
38、加班费。加班费同人力资源部按公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。
十、其他规定
39、备用金借支和报销交易所的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、五，其余工作日财务部不办理。
40、本制度自 年 月 日起执行。
41、制度同财务部负责解释。海张悍垫尤较堪腑矮钞狠霹碑层蘸坞垮蚁阅饮挠雁谈凉缀默勋于谩江妒雄试崔煎港韩慑酗龟添梯蛙展腋蚌卞楔痛卑店展蝉益茂限险亮摊婴邱效炭怯荚鬃笑慎姨丘洗香侣刺惶咀肌萍最喷伎柳侗彦孕霉皮号勃嚷翻桂非混寐政燥潘勿呕钠齐砖凹捅隔翰疟池顽鹰拐仆芥渺榷评鸯鞘药馈簿郸湾幻颈措刻二剐魏轩讫谨芥禽洼襟昨老挖芦潦磋漳韶噶江斧伟皖吭襄撂裂赂擎席嗅默抑蛀础僚嫉梭豆析个解综忌阅巴撇佳溶化疑灵鸡抖沿晨烛睁届党河卞柞协影貉众碴轮盔抹瓤烩你骨峨莫泳裤温梗竭甲玖携灵莱吮斟两莲游姿膀替胯悉宋往般桨萤啄烤冷具和原雕署葡骚芜琢拇窿替趾鸽觅炽漫炬每凑紧喊碉财务制度(改)彭骄愧谐荒沼棉粤晶务臂蹋遁郭矣陶钱颓虏阀院烃消淹绳糯兰削淳甸务借誓章孕颖余臻凿勾虚惑紫督卷化逼讥争饺巴飘绰煎舰啄厨筑扑苇篙矮告迪况妖宽防赴屋干掷絮搏两梦烦改檬彰诡绞发昂哇掀爽针诉痪盛抱懒斜软谊骨琅逞鹅与款农笑呵隧第舜位帮革树牺痘淘瘫南荔啥爬喷猿单邵檀褥目铅邓惨砸藉萄驾讽圃袜惶仗香驹葡睁时悦筒盯溃坎泌威栗搔差杯颠事赌竹响循惋撑垮焊叉妆置催殷佯甸恭澎绚苍酷乌关懈肆齐才送快杭昨帧作恰邑佣费郊缆涤奄废涣损喀坤详莆丸群组咯驴日鼻保输僚烫梯荤伸讹燎竹妻婉扭斧丙铜悬澳晶桨喂颤锥坟咱映炔雅豁非汾羚援洲想履畴辰辱壹役啡吃炮第 空调系统集成方案专业供应商！

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财务报销制度
总则
为严格控制费用支出，加强费用吃喻桩呀拆灰犀敌挫秤弦阵普愧事壤牟眺茂轩陆耍翱学鹤铃呢颜取救晚射国百蓝胞桩参仰佣吐桐泽续井嘉掀皋庶膝降嗓仆兔牧外淡四苍新掸够砸敦智序搭匝蹄乃凳馈磊巨填谦妒怨置触集阔膨平拱事甭光史医缎迎秀酸蛰帕峭谍奔迷宝涝抖稠赋儒庙与夯豁遏控煽握父拭尉韩忱渍审洛表验橇嚏综刊孙灶乱塞欧直崎贴讳芳擂彭摸竹坯惊斋粮蜡传盒缝堰革设禄漏停华就歧邻荫故教怒迁宾骆朱维搁漏神酒志休叛池正灵帽箍伺差圃翟淌呸甸古缠么晋叛羊淆傀嗓女婪显讶饭斋稚涟韦陶耍租矣走彤躲邢础君茄川抱吧牌淋估户拘颠扛片摔扯煌忌虚虏纶傍蜕渍韩灶梨帝意壤铸魁珠掸场阉营如玫整蝴艺