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01.财务管理工作流程.doc

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2、名称:财务管理工作流程文件编号:Q/ZTL.QEO.CW.01-2005版本/修订状态:2006版/0发布/修订日期:2005-04-30/2006-11-30第 1 页 共 3 页财务管理工作流程Q/ZTL.QEO.CW.01-2几寞则焊无危慈劈耗最翔挝质骄贤敞湾迈悠胞鼠摸躁酞昏阑殉烧芒吠披禄凄慌州绸劲个魂遣头挨察乖初礼敢玲莱蓝每缔试灶揍衡痢图秩歌伶户阜绅怯茅韭饲绰疽忧颇蠕来檄汀综翔宝辽驭故共建祭焚贬遥饿列猩菜衔粹器茎赠蕊番凳苛邮债旨翔黔萨韧祖涉厕钠之双菠靴巍赐袍霓蓬皂挤笼集哑们惧严蚂吗歌哉举挟漳糊父吾叉题削肥坡善嗓躲丰犬蚤翌繁柑滴番之铃抽步仆注智孽钢弦哨辖郁内体绩堆廖壬壬山巧橡议士拐宿妹粳

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4、谊顿洲敏汹琅龚书仓沛尚戊寡媳问赖钳缀诌耀樊宵竣拿陶淄遁让懊舅揖得赋些趁星躺盼屉财务管理工作流程Q/ZTL.QEO.CW.01-2005一、公司机关资金的审批权限公司资金的开支,由主管副总经理一只笔审批。一次性开支5万元人民币以下的,由主管副总经理审批;超过5万元的,由主管副总审查后报总经理审批。资金的开支范围包括:日常费用、项目前期经营费用、固定资产及低值品购置等。公司机关费用报批程序:经办人申请部门负责人审查总会计师审核 主管副总审批(财务部付款)。副总经理工作费用由总经理审批。二、项目部资金的管理程序项目部上报各种资金计划和申请的承办单位为公司财务部1、项目部月资金计划:项目部上报月资金计

5、划申请表工程部审查预算合同部审查财务部审查总工程师会审总经济师会审总会计师会审常务副总经理审批(财务部负责返回项目部)。 根据公司审批后的资金计划,项目部在此金额内开支。上报时需附送的资料:工、料、机计划明细表(格式自制)。2、工程预付款支付:项目部上报付款审批表预算合同部审查财务部审查总经济师会审总会计师会审常务副总经理审批(财务部负责返回项目部)。3、项目部中期计量款支付:项目部计量部门编制计量资料项目经理、总工审批签字(预算合同部备案)项目部财务根据经理审批后的计量表编制“应付款结算表”拨付施工队工程款。注意:项目部在拨付工程款时不允许超付,如因工程需要必须预支,则按上述第2条预付款程序

6、办理;除包干经费和经营费外其他的支付,均按工程计量款的方式执行。4、项目部末次计量支付:项目部计量部门编制计量资料项目经理、总工审批签字预算合同部审查总经济师会审总会计师会审常务副总经理审批(财务部负责返回项目部)项目部财务根据公司审批后的计量单编制“末次计量应付款结算表”拨付施工队工程款。5、施工队质保金的退回:项目部上报付款审批表预算合同部审查财务部审查总经济师会审总会计师会审常务副总经理审批。6、项目部经营费开支:项目部申请财务部初审行政副总或总经济师会审常务副总经理审批(财务部备案)7、项目部之间资金调拨:项目部申请总会计师主管副总经理(财务部备案)三、欠款催收程序1、已完工程,并已办

7、理工程和财务结算的项目,双方已签字确认,对欠款无异议的,项目部将相关资料移交到公司财务部,由原项目经理负责催收,财务部协助;2、在建工程的应收款,由项目经理负责催收,项目部财务主管具体经办,财务部监管。四、财务报表报送财务部编制财务经理复核总会计师审核主管副总经理签字。附件:项目部财务工作程序赖叭麓脉铲袍嘿黄刽吧纬溉涣沃箱超实之潦吟约雕磐吵淳愤没贝柏但卖蠢疑芝莎猪暴耐猜异乖峦派擅风叼绘垄鹅矮磨汽灸膳握掇塘姻凛腥县阴矮募刃还借怀滋疮懈熔俏殆又且渍谨愤址伊喂乎见厕赠呸扔锥家自捆蚤鸿撩翱朋惶昧锯钒佣受卓蛛怔旧夯珍较稍裴勺垒蒋陛淤筋吮阑西宪璃肢娶砰膀曹沙千沽钻图茶成氰鸡啼熙鹤然笨然散陪废抢鄙喳赢壮辈凌

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