003固定资产管理制度.doc

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固定资产管理制度

第一章 目的
为加强公司的固定资产管理工作，特制定本制度。

第二章 范围
一、单位价值在人民币2,000元以上，且使用期限超过一年的车辆、设备、房屋及建筑物等。

二、单位价值在2,000元以下、200元以上（含200元），使用年限一年以上的有形设备、工具、器件等低值物资。

三、本办法执行范围：公司所有固定资产的采购、验收、登记、保管、报废等工作。
公司所有无形资产的采购、验收、登记、维护、升级等工作依照此制度执行。

第三章 财产综合核算管理的分工负责制
一、主管部门：总经办负责监督管理公司所有固定资产。
二、使用部门：负责固定资产的合理使用，保管维修；在总经办、财务部监督下执行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务。
1、各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理；
2、总经办建立相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况。

三、财产预算、核算管理部门为本公司财务部，负责固定资产的预算管理，核算，综合价值管理，全面掌握固定资产的增减变化情况，每年协同总经办清查盘点一次。

第四章 固定资产的购置与建设程序
一、申请：申购部门于申请增添固定资产时，应填写《人和商业管理公司固定资产申购单》（附件1），经部门负责人审核，并注明申购日期、申购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期。价值大于人民币100,000元的要单独立项，提交固定资产申购评估报告，对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。
二、初步审批：先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批，再交由主管副总经理审批。对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购，需要经副总经理审批后报公司总经理批准。
三、询价：采购部门接到经初步批准的《人和商业管理公司固定资产申购单》后，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次5万以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购；单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案。经过招标的应该附带标书主要部分。
四、审核批准：采购部门将《申购单》及其相关价格信息按照公司审批权限表，交由相关审批人审批。
五、对外订货：采购部门负责对外订货。单台10,000元以上或单批10,000元以上的采购，应与厂商签订购买合同。合同一式两份，由总经办负责签订，采购部与供货商分别留存一份；采购部应复印一份留存，原件与发票交财务做为付款入帐之依据。
六、建设安装：由总经办和采购、使用部门共同负责监督施工单位施工，按合同或工程进度付款。
七、验收入库：固定资产送达时，在总经办监督下，由申购部门、使用部门、采购人员和相关技术人员会同点收数量、检查品质及规格是否与《人和商业管理公司固定资产申购单》相符，填写固定资产验收单，验收后入库。
八、领出使用：使用部门办理出库手续，领出固定资产进行使用；并登记相关档案。
九、财务部同时建立新固定资产档案；并由负责管理固定资产的人员将印有新固定资产编号的标签贴在相应资产上。

第五章 固定资产的调拨程序
一、固定资产的调拨根据需要由调出部门或调入部门提出意见，填写《人和商业管理公司固定资产借用申请》（附件2）。
二、交由公司总经办、财务部审核。
三、由公司总经办负责监督调出部门和调入部门进行交接。
四、报财务部备案。

第六章 固定资产的处理与报废
一、固定资产的停用、出售或报废，均由保管使用部门提出意见，填写《人和商业管理公司报废申请单》（附件3）。
二、交由公司总经办、财务部审核。
三、由负责处理部门列出处理方案及可能的处理价格。
四、依据权限审批表，报相应审批人审批。
五、报财务部审核后做帐务处理。

附件1：《人和商业管理公司固定资产申购单》
附件2：《人和商业管理公司固定资产借用申请单》
附件3：《人和商业管理公司固定资产报废申请单》

总经办
〈附件1〉：
人和商业管理公司固定资产申购单
申请时间：
申请部门

申请人

品名称、数量

物品用途

备注

部门负责人审核:
总经办复核:
总经理审批：
注：如对申请产品有品牌、产地等要求，请详细填写在备注栏中。

〈附件2：〉
人和商业管理公司固定资产借用申请单
申请时间：　　年　　月　　日
申请人

申请部门

使用时间
年　　月　　日
预归还时间
年　　月　　日
资产名称

数量

借用事由

资产描述

资产原位置

移动后位置

资产看护
责任人

申请部门负责人审核：
总经办主任复核：
注：“资产描述”项目应填写固定资产编号、型号、外观有无破损、功能是否完好等情况。
人和商业管理公司固定资产归还确认单
归还时间：　　年　　月　　日
资产名称

数量

资产验收

移位后位置

归还后位置

归还
经手人：
总经办
经手人审核：
总经办
主任复核：
注：“资产验收”项目应填写固定资产编号、数量、型号、外观有无破损、功能是否完好等情况。
〈附件3：〉
人和商业管理公司固定资产报废申请单
报废时间：　　年　　月　　日
资产名称

数量

资产验收

使用位置

使用时间

报废原因

申请报废经手人：
总经办验收经手人审核：
总经办主任复核：
主管财务复核：
总经理审批：
注：“资产验收”项目应填写固定资产编号、型号等情况。

人和商业管理公司固定资产报废申请单
报废时间：　　年　　月　　日
资产名称

数量

资产验收

使用位置

使用时间

报废原因

申请报废经手人：
总经办验收经手人审核：
总经办主任复核：
主管财务复核：
总经理审批：
注：“资产验收”项目应填写固定资产编号、型号等情况。

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