财务管理制度---副本.doc

-精品word文档 值得下载 值得拥有-财务管理制度为了保证公司的工作正常运转，对本公司货币资金往来款项、成本费用开支.、财产、商品、材料等资产的有效利用和管理。根据本公司的实际的情况，特制订此财务管理制度加强对本公司进行合法的、规范的财务管理。一、 货币资金管理1、现金管理：岀纳支岀现金时，首先要认真审核其报帐的发票、收据。对于内容不全、手续不完备、无总经理或授权人签批、数字不正确或有伪造、涂改痕迹的凭证应退回补办或更正；2、支票管理：支票由岀纳管理、支票的签发要先填写好支票存根、再填写签发支票、收款单位名称、用途要填写齐全，不能留给收款人填写。银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。二、往来帐款管理工人借支单要注明工地名称、说明、金额要清楚、领款人签名，经理审批。会计要建立应收、应付帐户按单位、个人分别登记入帐。三、 成本费用控制1、 财务审批权限，各项经济事项报批手续必须经过经理或指定授权人签名审批、方可办理，否则财务不予受理。2、 费用开支借款程序：借款人借款必须填写借款单，注明借款用途、借款金额，并由借款人签名。经过总经理或受权人审批，到公司会计处借款。借款人办完事的后三天内（原则上是三天，特殊情况除外）必须到公司财务部办理报销手续冲销借款和退补款。报销程序：报销必须填写报销单，并提供发票及合法报销凭证（收据等），财务审核报经理或授权人审批。报销发票背面必须注明经办人，证明人；实物单据要有验收人。四、 会计期限：按会计法规定会计核算期限是从每月1日至31日（即月底最后一天）止。所有当月发生的业务、费用以票据所写日期为准。不在同一个月的不要放在一起核算，每个月初1至2日必须把上月发生的所有票据整理好交财会，在整理票据时发票及合法报销凭证（工资表、借款借条，此类票据必须要总经理签名同意才行）与白条（收款收据和白纸收条等）要分开整理，以利于财务核算的准确性、完整性、合法性、及时性。五、工资发放：5.1工地负责考勤人员（含各分包班组长）应从每月1日至31日（月末）做好考勤表的登记和收集工人身份证复印件的工作。下月3日前将各自班组工人当月考勤表和身份证复印件（每人只交一次身份证复印件即可）送到财务部，由财务部做出工资表，经总经理审批，依据工资表发放工资。5.2工资发放时，一定要本人签名方可领取工资。本人不能亲自领取的，可通过转帐转入本人银行卡。不能代领。六、仓库管理员工作职责工作职责：1负责仓库的日常管理维护事务2按规定工作流程进行物料的收发清点，按仓库管理制度查验数量3将验收好的物料按指定位置予以存放4依据发料指令配备物料和发放物料5每日物料卡账进出明细的记录与定期盘存。收发日报表、进仓单、发料单、采购验收单、呆滞料的的异常情况报表、6不良物料及呆废料的定期上报处理7物料入仓仓储位的筹划与摆放，8.盘点工作的具体执行，月总节报告流程：一、工作内容1数量验收1.1确认供应商,核对供应商送货清单的型号、数量、品名是否与物料申购单一致，不一致的第一时间和采购人员进行核对，并查明原因待确认OK后方可收货。1.2对来料数量较大的按大件全点、小件10-35%的比例进行数量核查发现有质量问题，要上报，跟进处理。1.3所有来货来料必须在数量清点完成后,供收双方共同确认情况下签单收货，数量异常签实收数量并要求送货人签名确认方可收货。2.入仓2.1检验合格后安排物料及时按相应位置及物料特性选择合理的摆放方式摆放整齐2.2对入仓物料第一时间做好标识卡做好记录,标识卡要注明品名、料号、来货时间及供应商和实际入仓数量。物料标识卡必须置于物料正面最易看到的位置，做到数据易读取易记录3.物料的保管3.1所有物料入仓后必须按仓位、区域、包装方式将物料摆放整齐，挂好物料标识卡3.2物料发放后须进行整仓、归位整理、减卡3.3所有物料必须做到安全维护和保管3.4对于在仓库存放半年以上的呆滞物料应每月及时统计,上报处理3.5仓库内必须保持通风,做好防火、防盗、防潮3.6仓库人员于下班离开前应确保仓库的安全4.发料4.1仓管员须认真核对物料发放指令(发料单)、领料单是否一致，如有不相符应及时反馈相关人员确认后方可发料4.2发料时必须有领物料员及仓管员双方对数量确认无误,共同在领料单上签字确认（一式三联，领料员、仓管员、财务部各一联）。4.3发料时必须按先进先出的原则发放物料4.4每月末做好库存材料进出存表，将一个月以来所收到的收料单、领料单、退料单等有关资料上交财务部核查，定期同财务部进行实物盘点。 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。. 工程成本管理制度1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划； 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签； 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准； 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算； 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章 财产管理制度1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品； 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理； 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理； 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。3.财产的购置与调拨 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购； 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账； 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准； 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账； 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。4.财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见； 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804