会计规范题库-判断.doc

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费县合行会计规范题库-判断

四、判断题
1、明细与综合核算对同一业务同时或分别进行账务处理，在信息反映方面相互配合、相互补充，在数据方面是相对独立。P3
（错，在数据方面相互核对、相互制约的）
2、会计科目分中二、三级科目为明细科目，用于具体的账务处理，一级会计科目不允许进行账务处理。P4
（ 错，三级科目为明细科目，用于具体账务处理，一级、二级会计科目不允许时行账务处理。）
3、贷款展期应按展期期限加上原期限，其累计贷款期限达到新的利率期限档次时，从贷款展期之日起，按新的期限档次利率计息。P12
（ 对 ）
4、定活两便储蓄存款，存期不限，存期不满三个月的，按天数计付活期利率，存期三个月以上的按同档次整存整取存款利率打六折。P18
（ 错，存期三个月（含）以上，不满六个月的按支取日定期三个月存款利率打六折，存期六个月（含）以上，不满一年的按支取日定期六个月存款利率打六折，存期在一年（含）以上的，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期利率打六折计息 ）
5、内部账户分为标准账户和非标准账户，它们的开设需由省联社参数管理机构批量开设。P20
（错，标准内部账户由省联社参数管理机构批量开设，非标准账户由市联社参数管理机构根据业务需要开设。）
6、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期以及贴现利息的计算应另加2天的划款日期。P19
（错，应另加3天的划款日期。）
7、每日营业终了，柜员应对当日使用、作废的重要空白凭证与日终预约打印的重要空白凭证登记簿核对一致。P21
（错，对当日领入、使用、作废、结存的重要空白凭证与登记簿核对一致）
8、分户账是反映分户账余额的明细表，是核对总账与分户账余额的重要工具，余额表各科目汇总金额与相应科目总账余额一致，日终批量时在各营业机构产生。P3
（错，内部账余额表是反映分户账余额的明细表。）
9、总账按科目打印，是各科目的综合记录，是统驭明细分户账和综合核算与明细核算相互核对的主要工具。所以各营业机构要按月打印及时装订留档。P4
（错，按照会计主体一本账的设置原则，总账以县级联社为单位产生，辖内各营业机构不再产生总账。）
10、会计科目按照资金性质、业务特点、经营管理和核算要求设置，划分为表内科目和表外科目。P5
（ 对 ）
11、销账类和非销类科目之间不能结转；如果进行结转的新旧账户为销帐类账户时，其账户下的销账号不允许重复；旧科目所属账户（或销账资料）的状态必须正常，新科目所属账户的状态必须正常。正确P24
12、新旧科目结转时，新旧科目号必须输入，且不可相同，新旧科目的余额方向必须一致。正确P24
13、系统控制在做科目结转时允许多对一、一对一的科目或分户结转，但不允许一对多的科目或分户结转，不允许出现一个分户或科目重复结转。正确P25
14、档案的保管期限自档案所属年终了的次年1月1日起计算，如认为有必要，可以适当延长，也能缩短。
错误 不能缩短P31
15、同一介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管。正确P31
16、同一会计档案采用不同介质保存的，至少应有一种介质的会计档案满足保管期限的要求。正确P31
17、农村信用社会计档案主要包括会计凭证、会计账簿和财务会计报告等。正确P30
18、各营业网点的会计凭证要在月度终了10个工作日内登记保管。正确P33
19、新旧科目属性应一致，表内和表外科目间不能结转，内、外部户之间能结。错误 内、外部户之间不能结转P24
20、批量报表根据生成时间不同分为日报、月报、季报、年报等。正确P29
21、为便于员工的管理，需为每位员工分配员工号，员工号的编码为8位，对个人而言全省唯一且经常变化。Ｐ47
(错，对个人而言全省唯一且终身不变。)
22 、B级柜员应根据营业机构人员配备情况并结合实际工作需要合理设置，但一般不得超过3名。Ｐ46
（错，一般不得超过2名。）
23、柜员必须定期或不定期更换核心业务系统密码，必须留存变更记录。Ｐ47
（错，不需再留存变更记录。）
24 、为防范风险的发生，对营业过程中无故离岗和休班未办理交接的柜员，A级柜员无需对其进行锁定。Ｐ47
（错，A级柜员需对其进行锁定。）
25 、在对信贷系统操作人员与核心系统操作人员的管理方面，应坚持信贷系统操作人员允许操作核心业务系统的原则。Ｐ5１
（错，应坚持信贷系统操作人员不允许操作核心业务系统的原则。）
26、在柜员交接时，允许与无卡人员办理交接。Ｐ56
（错，不允许与无卡人员办理交接。）
27、营业期间会计主管临时离岗，做权限交接时，在不影响业务的情况下会计主管保管的业务印章不需办理交接。Ｐ56
（对）
28、现金大库钥匙及密码要做到平行交接。Ｐ56
（对）
29、在办理权限交接时，移交双方不受空库状态及权限等级的限制，交接完成，移交柜员被锁定，接交柜员原权限被移交柜员权限覆盖。Ｐ56
（对）
30、在办理柜员交接时，接交柜员必须空库，交接完成，移交柜员被锁定，接交柜员行使移交柜员权限，原权限被覆盖。Ｐ56
（对）
31、逐级清算是指对全省农村信用社发生的异地支付结算业务由省资金中心集中柜员发现当日账务差错时，应认真进行核实，确需调整的，柜员使用“7031当日错账冲正”交易。P69
（ 错，9900当日错账冲正交易进行冲正。）
32、对处理成功的省辖通存通兑业务，严禁进行抹账处理。
（ 对  ）
33、对于农信银系统对账时自动冲正失败或自动补账失败以及隔日对账产生的错账，省资金中心柜员对发出行下发调账通知。发出行柜员确认后，使用相关交易将款项重新汇出或将款项转回客户账。需转回客户账的手续费由系统自动进行调整。P71-72
（错，需转回客户账的手续费由发出行柜员手工进行整。 ）
34、省资金中心统一对外清算，清算差额以外部系统数据为准。P60
（对 ）
35、资金清算账户采取按季定期结息方式，每季末20日批量结息，21日入账处理，遇利率调整不分段计息。由系统自动进行双边同时入账。P60
（错，资金清算账户遇利率调整分段计息）
36、农信银通存通兑差错调账流程省资金中心发起、差错网点审核确认、逐笔调整、联机逐笔产生记账凭证。P71
（对）
37、柜员对当日错账进行抹账或冲账时，应在原始凭证上用蓝字注明抹账或冲账交易的凭证号，并注明“已于X年X月X日冲正”，经会计主管签字后，在有关登记簿上进行序时登记。P67
（错， 冲正错账时，在原记账凭证上用红字注明“该账务已被冲正”。 ）
38、通过行内系统进行银联业务差错调整，由市资金中心发起，营业网点审核确认，一次性完成单笔账务调整。P91
（ 对 ）
39、资金清算账户采取按季定期结息方式，遇利率调整不分段计息。由双方手工入账。P60
（错，遇利率调整分段计息,由系统自动进行双边同时入账，柜员无需进行账务处理，只需次日打印记账凭证即可。）
40、当日错账冲正必须由原经办柜员进行冲正。P67
（ 对 ）
41、在途现金是指机构间现金调拨时，现金调拨方发起调拨，现金接收方还未做接收确认的现金。（ 对 ）P102
42、营业机构内柜员间的现金调拨可以由现金管理员发起，接收柜员进行确认。（ 错 ）P102
（只能有现金管理员发起，接收柜员进行确认。）
43、一般柜员间不得进行现金的调拨。（ 对 ）P102
44、现金库存限额管理是为了保证网点资金安全，便于各会计主体对现金头寸的管理和调拨，不需要对现金库设置限额控制。（ 错 ）P108
（需要对现金库设置限额控制。）
45、一般柜员除正常休假外的短期离岗或长期强制休假时，需将尾箱中现金全部上缴给现金管理员。（　对　）P103-104
46、营业期间，尾箱经管人不得随意离岗，临时离岗，做到人离箱锁，但可以把尾箱钥匙暂时交与会计主管保管。(错)（随身携带尾箱钥匙）P105
47、尾箱经管人要妥善保管好尾箱钥匙，不得随意乱放，不得自行交与他人，尾箱钥匙丢失要立即报告并更换新锁。（ 对 ）P105
48、柜员尾箱是根据柜员的岗位要求设立的柜员款箱，具体承担柜员间的现金调拨、与客户的现金收付业务。自助设备的尾箱按照柜员尾箱设置、管理。（对 ）P106
49、日终时，柜员尾箱封包后集中放入上解专用的箱（包），由会计主管和现金柜员双人双锁后与押运人员办理交接。（对）P105
50、营业终了，柜员账务处理完毕，会计主管（或指定专人）负责对柜员尾箱进行卡大把，无误后，在《现金库存登记簿》的复核处签章，对尾箱落锁集中上解或入库保管。（对）P104
51、查库时，管库员应始终在场，服从查库人员安排，但不参加清查库款。P129（ 对 ）
52、信用社主任会同会计主管、联社主任同会计部门共同查库时，不区分主要查库人和参与查库人，分别计算查库次数。登记查库记录时应明确到某时某分。P129（ 对 ）
53、未清点完的现金，可以将原大、小签丢掉。P119（错，未清点完的现金，不可以将原大、小签丢掉）
54、纸币票面裂口有两处以上，长度每处超过5毫米；裂口一处，长度超过10毫米的不宜流通。P120（对）
55、纸币票面面积缺少在20平方厘米以上不宜流通。P120（ 错，面积缺少在20毫米以上 ）
56、兑付额不足一分的不予兑换，5分按半额两分兑换。P120（ 对 ）
57、2000-5000元的出纳错款由办事处、市联社审批（对）P121
58、责任事故错款，按照长款归公，短款自配的原则处理。P121（ 对）
59、技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。P121（ 对）
60、5000元以上的错款由省联社审批。P121（ 对 ）
61、存放同业款项，活期利率调整时，不需要重新签订协议。P139（ 对 ）
62、县级联社分支机构可以开立存放同业资金账户。P138（ 错，办事处、市联社和县级联社营业部可以根据需要开立存放同业资金帐户，县级联社分支机构不得开立存放同业资金帐户）
63、办理现金领缴业务的存放同业款项利率不得低于人民银行超额准备金存款利率，其他存放同业款项利率不得低于省联社公布的同档次系统内上存资金利率。P139（ 对 ）
64、办事处、县级联社不得在非银行业金融机构开立存放同业资金账户，不得参与高息揽存等非法经营。P138（ 对 ）
65、同业存放款项是指其他金融机构与农村信用社之间的日常结算往来款项和同业存入信用社的各种款项。P145
（ 对 ）
66、同业存放款项纳入单位存款管理，开立专用账户，分为定期存款和活期存款。P145（ 对 ）
67、同业存放定期存放款项实行利随本清方式计息，对跨年度的定期存款要按规定计提应付利息。P145（ 对 ）
68、同业存放款项严格执行对账制度，按月签发对帐单，并限期收回。P145（ 对 ）
69、山东省农村信用社无隶属关系的法人机构之间的存款也纳入存放同业管理。P138（ 对 ）
70、县级联社上存市资金中心活期款项时，市资金中心柜员收到人行或同业机构收款回单后，通过“7794系统内资金调拨查询”交易查询资金余额。（错）P154
（应为7792错为7794。）
71、资金清算头寸账户可以使用7022记账。（错）P153
（资金清算头寸账户只能使用专用交易7794进行账务处理，不允许使用手工交易（7022）记账。）
72、资金调拨时，必须先做发送才能做接收，对于当日发送的业务，必须当日接收完成。（对）P153
73、市清算中心柜员通过相关交易查询收到来帐后，使用6841汇划来帐凭证连续打印交易打印行内汇划贷方补充保单。（对 ） P161
74、同业拆借资金跨年度不到期时，也应按规定计提应收应付利息。（错）P149
(同业拆借资金跨年度到期时，应按规定计提应收应付利息。)
75、同业拆借的利率原则上按人民银行对信用社的贷款利率掌握，双方按照互惠互利的原则，由双方协商确定。（对）P149
76、资金调拨时，必须先做发送才能做接收，对于当日发送的业务，必须当日接收完成。（对）P153
77、系统内资金调拨记账凭证重印时，需会计主管授权，能隔日打印。（错）P153
(不能隔日打印。)
78、同业拆借拆出款项时联行录入员将资金汇出时需手工销记应解汇款。（错）P150
(系统自动销记应解汇款。)
79、同业拆借收回拆出款项时，需使用7797计算利息核对无误后将资金转内部账户。（对）P150
80、存款人应以实名开立个人银行账户，居住在境内的16周岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。（ 对 ）P162
81、挂失状态下，可以续存，不能支取；系统可以代扣利息税，但不允许代理业务的代收交易（代扣贷款利息除外）；允许司法冻结、扣划，不可进行质押。（对 ）P164
82、客户办理大额存取款等业务时，应出示有效身份证件，代理人还应出示代理人有效身份证件。（ 对 ）P163
83、零存整取定期储蓄存折不得质押，设置个人密码的可在市辖范围内通存通兑。5元起存，存期分为一年、三年、六年。存款金额由客户自定，每月存入一次，每次存款金额必须是约定金额，不能预存。（错）P170（零存整取的定期储蓄存折存期分为一年、三年、五年。）
84、定活一本通的开户、过户、销户、密码维护、证件维护、挂失解挂、存折维护、补登存折、定活一本通下未销户定期存款明细查询九个功能由定活一本通特有交易完成，其他功能通过个人活期或个人定期的相应交易实现。（ 对 ）P178
85、个人通知存款最低起存金额和最低支取金额都为5万元，外币等值5000美元（含）。（对 ）P179
86、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。（ 对 ）P182
87、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。（ 对 ）P185
88、存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户社提出申请，并由开户社报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。（ 对 ）P189
89、会计主管或指定专人管理印鉴卡片，保管人不得经办前台业务。换人保管，应在有效地监控下进行交接登记（按会计工作交接的有关规定办理），对印鉴卡片逐个点收。保管、使用人员离开或营业终了，应将印鉴卡片册放入柜内加锁保管。（对 ）P191
90、新印鉴在更换的次日起方可使用。10天后抽出旧卡片加盖作废章，连同更换印鉴申请书放入账户资料袋内备查。（ 对 ）P192
91、存款账户按季对账，对账率应达到100%，余额对账单全部收回。对于因企业关停等特殊原因不能对账的，必须由对账人员做出详细书面说明并附相关证明。（ 对 ）P193
92、单位定期存款的期限分为：三个月、六个月、一年、二年、三年、五年六个档次。利率按照人民银行公布的同期同档次利率执行，遇利率调整，不分段计息。（ 错 ）P199（单位定期存款的期限还包括一个月（外币）。）
93、财政存款是指机关、团体、部队、学校等事业单位存放在信用社的预算内资金、预算外资金和信用社代理国库经收过程中形成的财政存款。具有先收后支、集中拨付、分期使用的特点。P208
（ 对）
94、财政预算外存款是指信用社代理的各级财政预算外资金及自筹资金的收纳、支拨或上解。存款增加时记贷方，存款减少时记借方，余额在贷方。（对）P209
95、同一付款人的的保证金帐户之间可以相互挪用、混用。P216
（错，严禁发生保证金专户与结算账户串用、各子账户间相互挪用、同一付款人的保证金子账户之间相互挪用、混用等行为）。
96、存款证明是证明客户从证明日到某一天（不超过一年）的存款状况的书面证明。（对）P218
97、办理存款证明时，个人客户需出具开立人的有效身份证件，若由代理人代办的，还需出具代理人的身份证件。P219
（错,办理存款证明时，个人客户需出具开立人的有效身份证件并留存复印件，若由代理人代办的，还需同时出具代理人的有效身份证件并留存复印件。单位客户还需提供单位的营业执照及证明相关资料）。
98、口头挂失的有效期为5天，口头挂失到期后系统自动解挂。（对）P220
99、挂失分为口头挂失、书面挂失、密码挂失。P220
（错,挂失分为口头挂失、书面挂失，密码挂失和印鉴挂失）
100、口头挂失以口头说明之日为挂失日，电函形式的挂失以营业网点收到电函日为挂失日。（对）P220
101、密码挂失、印鉴挂失，不需提供挂失账户的存单（折），填写挂失申请书按书面挂失手续，向任意网点申请挂失。P221
（错,密码挂失、印鉴挂失，不需提供挂失账户的存单（折），填写挂失申请书按书面挂失手续，向开户社申请挂失）。
102、挂失申请书有关内容柜员不能代填，必须全部由挂失者本人填写。（对）P221
103、活期存款的三种冻结方式均为独立的状态，当该帐户已设为任何一种冻结方式时，不允许再做其他两种冻结方式。（对）P229
104、柜员办理扣划业务时登记《挂失、查询、冻结、扣划登记簿》，需由有权机关执法人员签字确认。（对）P231
105、个人消费贷款可以后续放款和分期放款。P295
（ 错，不允许后续和分期放款）
106、消费贷款的展期期限为原期限的一半。P296
（ 错，不允许展期 ）
107、委托贷款月末进行利息计提，但不计提贷款损失准备。P318
（ 错，不进行月末利息计提）
108、合行为委托人开立保函时，可要求委托申请人提供反担保。P312
（ 对 ）
109、保函垫款视同逾期贷款管理，超过90天后系统自动将垫款转为非应计状态。P316
（ 对 ）
110、消费贷款出现欠款，在欠款发生的次日系统自动将该期的欠款金额转入逾期状态，当该笔欠款符合转非应计条件时，系统将该笔贷款的逾期余额转入非应计状态。P296
（错，全部余额转入非应计状态）
111、助学贷款还款方式变更日期须在贴息截止日之后，贷款到期日之前。P302
（对 ）
112、社团贷款支持一次放款和分次放款，分次发放的贷款金额之和不能大于合同总金额。P304
（ 对 ）
113、保函额度不能分次使用，但能循环使用。P313
（ 错，也不能循环使用）
114、社团贷款发放后允许设定扣款帐号自动扣收。P305
（ 错，不允许设定扣款帐号自动扣收）
115、逐级清算是指对全省农村信用社发生的异地支付结算业务由省资金中心集中柜员发现当日账务差错时，应认真进行核实，确需调整的，柜员使用“7031当日错账冲正”交易。P69
（ 错，9900当日错账冲正交易进行冲正。）
116、对处理成功的省辖通存通兑业务，严禁进行抹账处理。
（ 对  ）
117、对于农信银系统对账时自动冲正失败或自动补账失败以及隔日对账产生的错账，省资金中心柜员对发出行下发调账通知。发出行柜员确认后，使用相关交易将款项重新汇出或将款项转回客户账。需转回客户账的手续费由系统自动进行调整。P71-72
（错，需转回客户账的手续费由发出行柜员手工进行整。 ）
118、省资金中心统一对外清算，清算差额以外部系统数据为准。P60
（对 ）
119、资金清算账户采取按季定期结息方式，每季末20日批量结息，21日入账处理，遇利率调整不分段计息。由系统自动进行双边同时入账。P60
（错，资金清算账户遇利率调整分段计息）
120、农信银通存通兑差错调账流程省资金中心发起、差错网点审核确认、逐笔调整、联机逐笔产生记账凭证。P71
（对）
121、柜员对当日错账进行抹账或冲账时，应在原始凭证上用蓝字注明抹账或冲账交易的凭证号，并注明“已于X年X月X日冲正”，经会计主管签字后，在有关登记簿上进行序时登记。P67
（错， 冲正错账时，在原记账凭证上用红字注明“该账务已被冲正”。 ）
122、通过行内系统进行银联业务差错调整，由市资金中心发起，营业网点审核确认，一次性完成单笔账务调整。P91
（ 对 ）
123、资金清算账户采取按季定期结息方式，遇利率调整不分段计息。由双方手工入账。P60
（错，遇利率调整分段计息,由系统自动进行双边同时入账，柜员无需进行账务处理，只需次日打印记账凭证即可。）
124、当日错账冲正必须由原经办柜员进行冲正。P67
（ 对 ）
125、在途现金是指机构间现金调拨时，现金调拨方发起调拨，现金接收方还未做接收确认的现金。（ 对 ）P102
126、营业机构内柜员间的现金调拨可以由现金管理员发起，接收柜员进行确认。（ 错 ）P102
（只能有现金管理员发起，接收柜员进行确认。）
127、一般柜员间不得进行现金的调拨。（ 对 ）P102
128、现金库存限额管理是为了保证网点资金安全，便于各会计主体对现金头寸的管理和调拨，不需要对现金库设置限额控制。（ 错 ）P108
（需要对现金库设置限额控制。）
129、一般柜员除正常休假外的短期离岗或长期强制休假时，需将尾箱中现金全部上缴给现金管理员。（　对　）P103-104
130、营业期间，尾箱经管人不得随意离岗，临时离岗，做到人离箱锁，但可以把尾箱钥匙暂时交与会计主管保管。(错)（随身携带尾箱钥匙）P105
131、尾箱经管人要妥善保管好尾箱钥匙，不得随意乱放，不得自行交与他人，尾箱钥匙丢失要立即报告并更换新锁。（ 对 ）P105
132、柜员尾箱是根据柜员的岗位要求设立的柜员款箱，具体承担柜员间的现金调拨、与客户的现金收付业务。自助设备的尾箱按照柜员尾箱设置、管理。（对 ）P106
133、日终时，柜员尾箱封包后集中放入上解专用的箱（包），由会计主管和现金柜员双人双锁后与押运人员办理交接。（对）P105
134、营业终了，柜员账务处理完毕，会计主管（或指定专人）负责对柜员尾箱进行卡大把，无误后，在《现金库存登记簿》的复核处签章，对尾箱落锁集中上解或入库保管。（对）P104
135、查库时，管库员应始终在场，服从查库人员安排，但不参加清查库款。P129（ 对 ）
136、信用社主任会同会计主管、联社主任同会计部门共同查库时，不区分主要查库人和参与查库人，分别计算查库次数。登记查库记录时应明确到某时某分。P129（ 对 ）
137、未清点完的现金，可以将原大、小签丢掉。P119（错，未清点完的现金，不可以将原大、小签丢掉）
138、纸币票面裂口有两处以上，长度每处超过5毫米；裂口一处，长度超过10毫米的不宜流通。P120（对）
139、纸币票面面积缺少在20平方厘米以上不宜流通。P120（ 错，面积缺少在20毫米以上 ）
140、兑付额不足一分的不予兑换，5分按半额两分兑换。P120（ 对 ）
141、2000-5000元的出纳错款由办事处、市联社审批（对）P121
142、责任事故错款，按照长款归公，短款自配的原则处理。P121（ 对）
143、技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。P121（ 对）
144、5000元以上的错款由省联社审批。P121（ 对 ）
145、存放同业款项，活期利率调整时，不需要重新签订协议。P139（ 对 ）
146、县级联社分支机构可以开立存放同业资金账户。P138（ 错，办事处、市联社和县级联社营业部可以根据需要开立存放同业资金帐户，县级联社分支机构不得开立存放同业资金帐户）
147、办理现金领缴业务的存放同业款项利率不得低于人民银行超额准备金存款利率，其他存放同业款项利率不得低于省联社公布的同档次系统内上存资金利率。P139（ 对 ）
148、办事处、县级联社不得在非银行业金融机构开立存放同业资金账户，不得参与高息揽存等非法经营。P138（ 对 ）
149、同业存放款项是指其他金融机构与农村信用社之间的日常结算往来款项和同业存入信用社的各种款项。P145
（ 对 ）
150、同业存放款项纳入单位存款管理，开立专用账户，分为定期存款和活期存款。P145（ 对 ）
151、同业存放定期存放款项实行利随本清方式计息，对跨年度的定期存款要按规定计提应付利息。P145（ 对 ）
152、同业存放款项严格执行对账制度，按月签发对帐单，并限期收回。P145（ 对 ）
153、山东省农村信用社无隶属关系的法人机构之间的存款也纳入存放同业管理。P138（ 对 ）
154、县级联社上存市资金中心活期款项时，市资金中心柜员收到人行或同业机构收款回单后，通过“7794系统内资金调拨查询”交易查询资金余额。（错）P154
（应为7792错为7794。）
155、资金清算头寸账户可以使用7022记账。（错）P153
（资金清算头寸账户只能使用专用交易7794进行账务处理，不允许使用手工交易（7022）记账。）
156、资金调拨时，必须先做发送才能做接收，对于当日发送的业务，必须当日接收完成。（对）P153
157、市清算中心柜员通过相关交易查询收到来帐后，使用6841汇划来帐凭证连续打印交易打印行内汇划贷方补充保单。（对 ） P161
158、同业拆借资金跨年度不到期时，也应按规定计提应收应付利息。（错）P149
(同业拆借资金跨年度到期时，应按规定计提应收应付利息。)
159、同业拆借的利率原则上按人民银行对信用社的贷款利率掌握，双方按照互惠互利的原则，由双方协商确定。（对）P149
160、资金调拨时，必须先做发送才能做接收，对于当日发送的业务，必须当日接收完成。（对）P153
161、系统内资金调拨记账凭证重印时，需会计主管授权，能隔日打印。（错）P153
(不能隔日打印。)
162、同业拆借拆出款项时联行录入员将资金汇出时需手工销记应解汇款。（错）P150
(系统自动销记应解汇款。)
163、同业拆借收回拆出款项时，需使用7797计算利息核对无误后将资金转内部账户。（对）P150
164、存款人应以实名开立个人银行账户，居住在境内的16周岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。（ 对 ）P162
165、挂失状态下，可以续存，不能支取；系统可以代扣利息税，但不允许代理业务的代收交易（代扣贷款利息除外）；允许司法冻结、扣划，不可进行质押。（对 ）P164
166、客户办理大额存取款等业务时，应出示有效身份证件，代理人还应出示代理人有效身份证件。（ 对 ）P163
167、零存整取定期储蓄存折不得质押，设置个人密码的可在市辖范围内通存通兑。5元起存，存期分为一年、三年、六年。存款金额由客户自定，每月存入一次，每次存款金额必须是约定金额，不能预存。（错）P170（零存整取的定期储蓄存折存期分为一年、三年、五年。）
168、定活一本通的开户、过户、销户、密码维护、证件维护、挂失解挂、存折维护、补登存折、定活一本通下未销户定期存款明细查询九个功能由定活一本通特有交易完成，其他功能通过个人活期或个人定期的相应交易实现。（ 对 ）P178
169、个人通知存款最低起存金额和最低支取金额都为5万元，外币等值5000美元（含）。（对 ）P179
170、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。（ 对 ）P182
171、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。（ 对 ）P185
172、存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户社提出申请，并由开户社报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。（ 对 ）P189
173、会计主管或指定专人管理印鉴卡片，保管人不得经办前台业务。换人保管，应在有效地监控下进行交接登记（按会计工作交接的有关规定办理），对印鉴卡片逐个点收。保管、使用人员离开或营业终了，应将印鉴卡片册放入柜内加锁保管。（对 ）P191
174、新印鉴在更换的次日起方可使用。10天后抽出旧卡片加盖作废章，连同更换印鉴申请书放入账户资料袋内备查。（ 对 ）P192
175、存款账户按季对账，对账率应达到100%，余额对账单全部收回。对于因企业关停等特殊原因不能对账的，必须由对账人员做出详细书面说明并附相关证明。（ 对 ）P193
176、单位定期存款的期限分为：三个月、六个月、一年、二年、三年、五年六个档次。利率按照人民银行公布的同期同档次利率执行，遇利率调整，不分段计息。（ 错 ）P199（单位定期存款的期限还包括一个月（外币）。）
177、财政存款是指机关、团体、部队、学校等事业单位存放在信用社的预算内资金、预算外资金和信用社代理国库经收过程中形成的财政存款。具有先收后支、集中拨付、分期使用的特点。P208
（ 对）
178、同一付款人的的保证金帐户之间可以相互挪用、混用。P216
（错，严禁发生保证金专户与结算账户串用、各子账户间相互挪用、同一付款人的保证金子账户之间相互挪用、混用等行为）。
179、存款证明是证明客户从证明日到某一天（不超过一年）的存款状况的书面证明。（对）P218
180、办理存款证明时，个人客户需出具开立人的有效身份证件，若由代理人代办的，还需出具代理人的身份证件。P219
（错,办理存款证明时，个人客户需出具开立人的有效身份证件并留存复印件，若由代理人代办的，还需同时出具代理人的有效身份证件并留存复印件。单位客户还需提供单位的营业执照及证明相关资料）。
181、口头挂失的有效期为5天，口头挂失到期后系统自动解挂。（对）P220
182、挂失分为口头挂失、书面挂失、密码挂失。P220
（错,挂失分为口头挂失、书面挂失，密码挂失和印鉴挂失）
183、口头挂失以口头说明之日为挂失日，电函形式的挂失以营业网点收到电函日为挂失日。（对）P220
184、密码挂失、印鉴挂失，不需提供挂失账户的存单（折），填写挂失申请书按书面挂失手续，向任意网点申请挂失。P221
（错,密码挂失、印鉴挂失，不需提供挂失账户的存单（折），填写挂失申请书按书面挂失手续，向开户社申请挂失）。
185、挂失申请书有关内容柜员不能代填，必须全部由挂失者本人填写。（对）P221
186、活期存款的三种冻结方式均为独立的状态，当该帐户已设为任何一种冻结方式时，不允许再做其他两种冻结方式。（对）P229
187、柜员办理扣划业务时登记《挂失、查询、冻结、扣划登记簿》，需由有权机关执法人员签字确认。（对）P231
188、在主、附属卡持卡人关系中，主卡持卡人处于主导地位，有权决定增加或注销附属卡，附属卡持卡人处于附属地位。 （ 对 ）P240
189、本外币一卡通作为普通借记卡的一种，是一种以磁条卡片代替存折、存单，支持存取现金、转账结算、消费等功能的信通卡产品，可以申领两张附属卡，但不允许透支。（ 错 ，本外币一卡通，是一种以磁条卡片代替存折、存单，支持存取现金、转账结算、消费等功能的信通卡产品。本外币一卡通只有一个活期基本存款账户，支持本、外币活期存款，本外币一卡通不可申领附属卡。）P240
190、锦绣前程校园卡办理省辖现金取款、转账取款业务每卡每日单笔、累计最高限额均为人民币10000元（含）。省辖通存通兑业务免收手续费，包括柜台存取款、转账，系统内ATM存取款、转账。（ 对 ）P241
191、每张理财卡最多可以申领两张附属卡，其中员工卡只能申请开立一张附属卡，锦绣前程校园卡不能申请附属卡。（ 对 ）P242
192、附属卡只可对主卡内的活期存款办理存取款、转账结算等业务；附属卡与主卡应为同一产品，但只能在本市跨网点申领。（ 错 ，附属卡只可对主卡内的活期存款办理存取款、转账结算等业务；附属卡与主卡应为同一产品，且不能跨网点申领。 ）P242
193、信通 卡主卡和附属卡可分别设置不同的密码，其各自的消费密码、自动柜员机取款密码及柜台取款密码必须为同一密码。（ 对 ）P243
194、批量开卡产生的初始密码,持卡人应在发生第一次借记业务(现金支取或转账转出)前，本人凭有效身份证件可在省内任意网点柜台修改初始密码，并应留存客户身份证件复印件作为通用凭证的附件。（ 对 ）P246
195、自动转账只能在信通卡的原开户网点办理，附属卡可以进行自动转账和自助转账业务的签约，但签约限额不得超过主卡限定金额。（ 错，自动转账只能在信通卡的原开户网点办理，附属卡不能进行自动转账和自助转账业务的签约。 ）P249
196、存挂入挂出理财卡交易虽为账务性交易，但不允许冲正。（ 错，定存挂入挂出理财卡交易为非账务性交易，不允许冲正。 ）P251
197、信用社可以为未在信用社开户的单位代发工资，但委托单位资料必须真实、合法，签订代发协议时必须注明无法开户原因。（