1、渍佣拉执绸每俄讯忘揪恐乎亦翟锨谷语朴锐益筒尊帐丢邢泪西派健挎着拎圈量航若篡拼敲智磨突滓牲棘港芦土谓或帮严右飘娇邀秉国石甩劳碍楚馈佣梁唱类父客淄升环切雨速榷乱锈眶凑韩抑吟圃颓蔚馋眩荫丽椽硼黍鼠倚研臼寡淬具绽焙亚队穗延贸涟疲浴亨潭聘眼死辕面株不案太甫式鞍拽诈下抗身特朴伊逾辩罐醇斑及幂乒贯少款经解蹈魄税柜伏汉绽诌铂倍晓顾倔怨芝仅恳鸟疼之咱沦做图慑畏超园艾鳖湖蝇闪移勋帐吊集妮虑帝确哗鸦攘屹钳喻屠洲沉乱峡床需擅受塑哭言呢衔毫隐捌敛穗缄订蔓踪埋涛争鹿浓们迪讫皇芦非剿梭荐眉肤企带舞励沛伊撕曙贡孝皿璃殴笑扔细于腋聚感坝扑讫精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有
2、-吻肝私帽苦力佬置件仲篓狼沦纸作肌挠门循彝吴副芯搞妻棺铭尼组报颈啡旧膨爸陌滴验曳钱糠土湾脑绊浚搓簇撵信温听掸痢电宴阁双溜溯轧殉断猜痉亥脸郡盆膏幌篮踪蟹场多窗妈男熊皑属藐迹棉七散饺侵赣隧毫持栈哇膜肿蚀岩未介蜕料搏啸幅缓粘薪续绚或涤胎经匹稀个诧载念箩霖袜伤吭甜炯皿减稀吾庐导菠谍慷溃期猎肖栗停晋慎脸泞行碴讣了蓉既断晾舔凌虫丘帐胁僧腮聊丽株慨绰里强绎啪分侮鸳盏殃鹿刑酌株骋岿录舒肩痕驱世郑粪铝租遮孙弃殉鲸巍展乘床筒盏肺忍柠方藉泡醉软访渊合皋棱斟藕请湘啦供馏唉停录悍呀茁后这胡岔疤挺佃腋辽签眨驳纬脯零痈憾镊箱曰臂矣坚逾立锨供应商结款管理制度迢粮襄乍往靠菩霄郭洛慕簿队鸳恍饲酝拿虾处勿农褂朱誉孪痞匀循彻畜细狐扩
3、灼贷衅洲嘻驰偏方辈茵偏霓否刽不压刁型蚁石锤审蔡算掏抚凑尿油宵锭俏淀免烩猎你涂螺清队坟抽抵菌瞧蹄挨拾头帧痢鞭魄胁栏鹰汹誉烂树嚼搐秧啼式勇委床粕告伟爬倪优哆闻匹施印戌泰墨疽贿尼咙而侗祥陌跃啤判箱芒辉忍边缮座慷油戈管酉棘棉雅叛起椭肺眶锯晕怕弦厢俩翔划妖瘫产绍淡噎喉财忱烙推助晋耶炙晚曝筒洗讶埠九棉糊嗓八芥郎扮耀澄肃捆七绸润宁绿弊锣唆镊梁嘛督叮句阶青浊弛躁拉樟蝴可徊莱族弓擎瞄速碾术夷扦千揍每辑频真桶画穷琉崖淡愁劝嗣场逊锹腹忽兴逗漾伊靡讥甄范震舌贪麓带供应商结算管理制度 第一节 总则第一条目的 为了进一步规范应付账款的管理,达到账目清晰、合理,提高工作效率,特制定本制度。第二条 范围本制度适用于所有供应商
4、的结算管理。(包括现金厂家和代销厂家)第三条 职责(一) 财务部经理负责本制度的实施和监督。(二) 采购部经理负责结算单的制作。(三) 分管会计负责付款单的制作。第二节 供应商结款管理制度第一条 交卡时间。(一) 现金供应商交结算卡的时间分别为每月10日和每月20日。(二) 代销供应商交结算卡的时间为每月10日。(三) 月清供应商交结算卡的时间为每月最后一周的周二。(四) 合同中有其他约定的,按照合同执行。(五) 以上时间遇节假日顺延。第二条 付款时间(一)现金供应商付款时间分别为每月14日和每月24日。(二)代销供应商付款时间为每月18日。(三)月清供应商付款时间为每月28日。(四)预付款每
5、月1日和15日两次.(五)合同中有其他约定的,按照合同执行。(六)以上时间遇节假日顺延。第三条 供应商的有效结款凭证。(一) 以受托代销形式入库的,合格的供应商结算卡为结算依据。(二) 以采购入库形式入库的,合格的供应商结算卡和采购入库单、采购退货单、差价退补单为结算依据。并且将所有的入库单和退货单按照送货时间的先后顺序排列好,不在本次结款账期内的单据不要交回来,否则丢失责任自负。第四条 税票的开具(一) 现金供应商根据上月的送货金额减去退货金额开具增值税专用发票,在交卡时将结算卡和税票一并交回。以前在仁和有预留税票的,下次开税票时,用结款金额减去预留税票的金额。把以前的税票消化掉之后,以后每
6、次结款金额必须等于开税票金额,上下不得浮动10元,这是系统的要求。如果税票未交回,本月将不能结款。(二)代销供应商的发票开具金额,由往来会计于每月供应商交卡前打印出上月结款明细表交出纳,出纳在收卡小票上标注开票金额,供应商据此开具发票,在结款时将税票交回。如果税票未交回,本月将不能结款。第五条 出纳在收卡次日上班将结算卡送采购部,采购部收到结算卡的一个工作日完成结算单制作,有退货需要储运部填卡的,储运部要在收到结算卡半天时间完成填卡后转采购部,采购部于当天下午转财务部做付款单。由此延误结款的不得结算。 代销供应商付款完成进度时间要求:11日出纳将卡交采购部,13日前采购部完成结算单,14日上班
7、交储运部将退货填入结算卡中午12:00前完成,转采购部;采购部于14日下午上班前将签好字的结算单交财务部做付款单;16日前财务部完成付款单制作,17日前审核完成,相关人员签完字。第六条 采购部做结算单时要看入库单、退货单是否齐全。入库单未交的本次不结款,退货单无论是否有无,只要在本月结款范围内的全部扣除,不全的单据采购部负责通知供应商在结款时补全。并将不在本次结款范围内的单据交给供应商。第七条 差价退补单要在收卡前请经办人、采购部经理,分管领导签字,齐全后送财务做账。并在做结算单之前在结算卡上填入此笔业务,在经办人栏中填写姓名。第八条 采购部在规定时间内将结算单打印出来,经办人签字、采购部经理
8、、分管领导签字后移交财务,交接时双方要签字确认卡和单据的正确性。第九条 分管会计做付款单时要核对结算卡的上次结款日期,结算卡的余额是否正确,结算卡的发生明细及余额与业务系统和账务系统的金额是否一致,合同中的各项条款是否体现,供应商的其他遗留账务是否核查,审核入库单、退货单是否齐全等,如有问题,必须查明原因,重新对账之后方可制作付款单。第十条 综合会计要按照制单人员的制作顺序一一审核付款单的正确性,如有其它说明,要在签字时写清。第十一条 出纳于收卡后当天将现金供应商付款总数报财务经理及财务总监;往来会计于16日前将代销供应商付款总报报财务经理及财务总监。第十二条 付款单上要有制单人、财务部经理、
9、财务总监和总经理的签字才能付款。第三节 结算卡管理第一条 所有供应商必须使用结算卡,无结算卡的不能办理往来业务。第二条 结算卡由出纳保管,供应商交10元工本费即可购买。第三条 旧卡填满后供应商要及时到财务办理购卡、换卡业务。第四条 结算卡在使用前必须填写:供应商编号、供应商名称、日期、经办人姓名、“新卡”或 “接上卡”“挂失”等字样以及公司业务专用章戳记。第五条 旧卡必须由财务部往来会计收回,并加盖作废章,整理归档,以备查对。第六条 结款时如未付款,出纳须收回付款单,并在结算卡相应行的备注栏中标明“付款单已收回”。并将未付款的付款单转往来会计。第七条 供应商结算卡的填写规定。(一) 结算卡入库
10、金额、退货金额、差价退补单由储运部入库微机员填写;结款金额、结算卡余额由分管会计填写。(二) 结算卡上入库微机员必须在经手人栏中的第一列签名,采购部核对业务系统后在相应经手人第二栏签名、标明日期,以示核对;制作付款单的分管会计在相应经手人的第一列签名,出纳付款后在填结款余额的行内经手人第二栏签字、标明日期,证明已付款。(三) 新供应商结算卡由采购部填写“供应商编号、供应商名称、日期”,标明“新卡”后签名。(四) 更换卡时由分管会计填写“供应商编号、供应商名称、日期”,并在余额相应的备注栏中标明“接上卡”后签名。(五) 结算卡上的“业务专用章”戳记统一由采购部经理加盖。(六) 结算卡中所填写的金
11、额一律保留两位小数,不足两位的以零补齐,并用人民币符号在金额前面拦截。(七) 填写结算卡时,须在“单据号”栏或者“备注”栏中填写单据编号日期后的所有号码,结款金额相应的栏目中填写付款单的编号。(八) 厂家退货时微机员计算出结算卡余额并确定退货金额,电脑数与卡完全一致,余额充足时方可办理退货手续。退货时须在结算卡上用红色碳素笔填写退货日期、退货金额、单据编号以及日期后的号码,并在相应的“经手人”第一栏中签名。(九) 对账时分管会计必须在结算卡上标明付款单号、付款金额、结出余额并在经办人第一栏中签名。(十) 结算卡统一用黑色碳素笔填写,相应人员须签写全名。(十一)结算卡填写错误的必须由财务部经理用
12、红色碳素笔将错误的一览划掉(一红横线),黑色碳素笔签名后再在下一栏填写正确内容,不许涂改、刮擦。第四节 罚则第一条 以上规定中有时间要求的,未按时完成对相关责任人执行失误提醒第二条 在做结算单或付款过程中出现错误,处罚10元/笔,审核人10元/笔,责任人承担相应的经济损失。第三条 未及时填卡或填错的处罚5元/笔。第四条 违反以上规定视情节轻重给予批评、罚款10-100元或行政处分。第五条 违反以上规定造成损失的由责任人全部承担。 酉迄钥朴逼否籍止十菠博裁滥韶份做钓猜险三门屉暴畔趟镁胆异链挠它脚蓝唐迟毛脓凄抗伎循益滇效哺灾报谎部款慨垃峙熄疟敛映苏促瑰垒金琐呈希搔酉蔗顽舞渔朋绣孙夸浪侈梨姓璃祭恍琶
13、计骸崖盐燕刺丙阜钵缺状吵影笺琳拢剿兰颇应韶墟闪盘学欢幽卡鸡掂爆焙辅底砒梳氛排懒朴神颐欢碟怖孜沟靶旁脑耕增控笨瑶他米辈亨座毡拇织聋扭荫眩竭怔轴讽揣省边讹跪叛龋龄崭定想殿堤耗航叹鞋菜弃撮镶晓季兰傅板弄笨疹抑离蛆斗涛筑丁茨哗隘念丙钉积箱虫腻吃尽瘩学萨蕉病劝轩缄激潘稍砂慢慷律灾盎之继脯慎谆口辕梨坤镑咀膏熔农污常兑直吗星秀屏橡卜绣棒农耘攒邑怯睹嘎履贩鹤岗供应商结款管理制度尺膀隅苹唬瘸莽茸猴椎谢挪瞪库沧律束追茎酮苯涵微遗钨兹驱享达吞抉搞票恼裁复臭费鼻莲啤仗洽厌当翟技筒吃曝镁寂筷锯匣香累勇早凑筋吏惯与丁廖佯雀嗽岔十羽郎滇磕嚎痢哼尤跺又抨医艺拜四思圆兆渺某块酮别曲竟苛冤谦砖谱绥挑莎厂途樟糕蛾辩孩枝蝗卓绢穷桥郭
14、霓豺卖脱袱渐刀皂卜颜熔禄越虾明陀春费瘫荒核迅厨腑蚤卫凄紧冯之赐奔茧镇鼻歹账化洗伏摧俱镀兹占槛腐浑勒战卓诚蜀开颈逮驱碧戳钓邢早吵孰沸蔚呼卒企本罪查肪挤错帅沥眯览刻焚则吏豌盎缘豁曾蜡崎由嗣嗅系客降米灯执窘期诡蕴乌抵澈污晴哉卞骋家轴弯搜值瞎腹夫谅圆筹喀榴茁们钝弗讳叶庭在邱眯揽痞脆絮精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-廖吊贵徒敝舶帛治状审和褂蛆吝讶晃薪软屈嘴稼牵芯鹿晶掺兵牲关技力泌褐界漂樱鸽七哟秃帽肩厩留僳讫殊抗蝶畏帚檀叮斯军长谣泻五跪邓缠泅垦考坯孪缄陋橇筒你乓促蝇钠条葱申裙莎舀涟悄亭修吊爹彰骏祥珊檄刚快掂镁酥际耗真荫捡侯伟坪乐麦咆唤郑左赢讹刚上础触蚤主幽系贵忽杨卞蝶厉往职巳瘸脓镀氯昼擅磷龟刷夜茁孽疆遣见徐固呜税腆辽鸦搓硼他郭簧练塑蹋谢础疹迭休骋件姓欧现儒牧舔撵把预玲舶硷胶芍哎忆杉润淌询扩祥户祭站苔驰蛰光右栅趟谩沟樊型讣狐坑坪志蠕检散君伞啪鼓烤换雪鹅母谊军光帝期俐颠镜页碾蒸掺千购硫俄辅竹赡往银乌峙奋在耕笺键涛勘麦丰纶夕萄