一级建造师(通信)讲义----第35讲-1L420050通信与广电工程项目施工成本控制.doc

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1L420050 通信与广电工程项目施工成本控制
知识点：
1L420051 掌握施工成本的影响因素分析
1L420052 掌握施工成本控制措施
1L420053 掌握施工成本预算的编制
1L420051掌握施工成本的影响因素分析
一、施工项目成本的构成
工程项目的施工成本由固定成本和变动成本两部分构成。固定成本是指不受工程进度影响的成本用。变动成本是指施工过程中随工程项目的进展而变化的各项成本。对于通信工程项目的施工来说，固定施工成本主要由企业管理费组成，变动成本主要由直接工程费、措施费以及现场管理费等组成。项目经理部的成本分析应着重分析变动成本，通过对变动成本的分析，辨识出影响工程成本的主要因素，从而有针对性地制定控制施工成本的措施，这是成本控制的首要工作。
二、分析施工项目成本的原则
1．要实事求是 ；
2．要以数据为依据；
3．要注重时效。
三、分析施工项目成本影响因素的方法
(一)影响施工成本的内部因素
1．施工企业的规模和技术装备水平
2．施工企业的专业化水平
3．企业员工的技术水平和操作的熟练程度
4．企业的管理水平
(1)资源管理水平
(2)财务管理水平
(3)施工质量管理水平
(4)安全管理水平
(5)进度控制水平
(二)影响施工成本的外部因素
1．施工过程中的计划变更
2．施工环境方面
3．大型事件方面
4．意外事件方面
5．不可抗力
1L420052掌握施工成本控制措施
施工成本的控制措施：
一、加强队伍建设，提高企业竞争力
二、实行全过程和全方位的成本控制
(一)综合平衡各项工程管理要素
(二)实行动态控制方法
(三)正确处理计划变更的问题，适时调整成本计划
三、加强财务与核算管理
(一)建立项目的成本核算机制
(二)建立成本开支的监督机制
四、加强技术管理
(一)采用合理的施工方法
(二)科学调配资源，提高资源使用效率
1L420053掌握施工成本预算的编制
工程项目成本控制预算的编制一般通过编制资源计划、成本估计与计算得到预算结果。
一、工程项目资源计划
工程项目资源对于施工企业而言就是施工项目生产要素，施工项目的生产要素是指够成施工项目生产过程的人，财，物等要素，即施工企业投入到项目中的劳动力，材料机械设备，技术和资金等要素。它们构成了施工生产的基本劳动与物化劳动的基础。项目生产要素管理的全过程应包括生产要素的计划，供应，使用，检查分析和改进。
(一)编制资源计划的主要依据
1.工作分解结构（WBS：Work Breakdown Structure）
通过WBS，资源计划的编制人员可以确定工程项目中需要哪些资源，因此WBS是编制资源计划的基本依据。比如可行性研究的内容包括了市场调研、技术分析和效益分析，而市场调研又可分为产品市场和原材料供应市场的调研，依次细分可得到WBS图，然后从最低一层开始计算，逐层汇总，从而得到总体的资源情况，主要是资源的横向分布，即需要哪些资源。
2．项目工作进度计划
根据进度计划，可以确定何时需要资源和对资源的需求强度，以实现资源的合理配置。这里的工程项目进度计划只是粗略地用横道图编制的简单的工程项目进度计划，是整个工程项目从始至终各个阶段工作的大致安排，体现工程项目的工作内容和先后顺序。根据进度计划，可以确定各种资源的需求时间和强度，即资源在时间上的纵向分布。同时要考虑各种可用资源的使用限制，包括总量限制、单位时间用量限制、供应条件和过程的限制，以进行资源的分配和优化。
3．历史资料
历史信息记录了先前类似工作使用资源的情况，在可能的情况下，应该使用这些资料，确定当前工作中资源需求情况有很大的参考价值。
4．定额
范围说明书是工程项目管理过程中确定项目可交付成果的一份重要书面文件。它随着工程项目的进展，可以进一步地修改和细化，以反映项目各组成部分之间界限的变化。根据对范围说明书的分析，可以进一步明确资源的需求数量和范围，因此在资源计划编制过程中应当认真考虑范围说明书中的项目合理性说明，特别是项目各目标。
5．施工设计图
施工设计图包含了工程项目中哪些方面的工作是属于项目应该做的、哪些工作不包含在内、各项工作的工作量是多少。
6．组织策略
组织方针体现了工程项目高级管理层资源使用方面的态度和喜好，可以影响到人员的招聘、组织和激励，物资的采购方式，设备的租用或购入，对确定如何使用资源起重要作用。因此资源计划的编制也必须考虑组织方针，在保证资源计划科学、合理的基础上，尽量满足组织方针的要求。
(二)编制资源计划的方法及结果
1．编制资源计划的方法
编制资源计划通常采取专家判断的方法，专家可以是任何具有特殊知识或经过培训且具有丰富工作经验的组织或个人。
2．资源计划的结果
通信工程项目资源计划的结果通常包含资源计划矩阵、资源数据表、资源甘特图、人力资源负荷图等表格或图形的一种或几种。
二、工程项目成本估计
(一)成本估计的依据
成本估计的依据主要有工作分解结构、资源计划、资源价格、工作的持续时间、历史信息等。
(二)工程项目成本估计的方法
1．类比估计法
与原有的已完工的类似工程进行类比，以估计当期工程成本。
2．自上而下估计法
自上而下估计法的基础是收集上层和中层管理人员的经验和判断，以及可以获得的有关以往类似工程的历史数据。上层和中层管理人员估计项目整体的成本和构成项目的子项目的成本，并将结果传递给底层的管理人员，在此基础上对每项工作层层进行成本分解，得出计划成本。
3．自下而上估计法
首先是先估计各独立工作及资源的成本，然后再从下往上估计出整体成本。
三、工程项目成本预算的结果
结果就是通过资源计划与成本估计，计算得出成本预算表、成本负荷曲线以及成本累积负荷曲线。
【案例1L420053】 1．背景
某工程公司承担了波分复用设备安装工程，共有四个站，其中A站和C站为终端站，B站为光放站，D站为再生站。项目经理部根据要求制订的施工阶段进度计划如图1L420053-1所示。
本工程采用包工不包料的承包方式。设备安装工作分两个队。第一队队长一名、技工7人，负责A站及B站的设备安装工作，配备安装工具一套；其中B站设备安装需要队长和3名技工完成。第二队队长一名、技工6人，负责C站及D站的设备安装工作，配备安装工具一套。本机测试、系统优化、系统测试工作由调测队完成，调测队队长一名，调测工程师3人，配备10G传输分析仪一台、光谱分析仪、多波长计一台、光功率计2台，其他测试工具一套。
施工单位用工成本及设备成本见表lL420053-1。

2．问题
(1)根据工程安排列出资源计划矩阵。
(2)绘制人力资源负荷图及10G传输分析仪负荷图。
(3)绘制成本负荷曲线以及成本累积负荷曲线。
3．分析与答案
(1)根据波分复用设备安装工程的施工技术以及本案例的背景分析，可绘制本工程的资源计划矩阵见表1L420053-2。

(2)根据进度计划横道图以及资源计划矩阵可以绘制人力资源负荷图，如图lL420053-2所示，10G传输分析仪负荷图如图1L420053-3所示。

(3)根据资源计划矩阵、进度计划横道图、人工及设备单价可计算出成本预算，如表1L420053-3所示。根据成本预算表可绘制出本项目的成本负荷图，如图1L420052-4所示；成本累积负荷曲线，如图lL420053-5所示。

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