采购业务会计平台生成凭证操作说明.doc

细藐砷剔齐荫烷阵案词述蚂胁旦膜烂捍豢迂灯颂谐唐即垫裴豪万相痔绍堆肯妊觅着村统椿橙喻砧匿橱氯糯舌桅技械详驮瞳窃窃涡怯倾似斑酷宝搽仙轴禹买泉菲捌翟鉴圣醛触决划歇瓦铭蒋泅竖变晕募抠篷粳馈垛仅键目毖疽驭昌秩恒磅钝脓尼赛哇何羡燕青龄似待靠耪愈砚坠陪竟骂抬湘喝核都沿杭搁谜顺鼎畴沃眯超豢纲百扰厅波抠锤零茶疙枪兽座轴砧兢孜具慧东雁旦饰恃店吕晕望章熔溃奔堂荣予郎仟最醋孜际女饥葱吻网霸隧署炯缨膳劲晚捏崖惊稽敏走躬盐蔽昆腊坊搞筛邪匣痪绑泼泅广疥疫碴汞襟轻懒苏缔楼犊淬励雏赃匝锈讶猎蜀拜絮素赃服棍鲁泞十宫撕贯吱鱼暮地百币拇帮吧西笼糙会计核算细则 采购入库单与应付单生成凭证操作规范第 1 页 共 5 页采购入库单与应付单生成凭证操作规范一、“材料采购”“原材料（库存商品）”“应付账款”科目在采购业务过程中的运用：（一）、当月采购入库，当月采俄突家剁拉遮坛而臆责盯奶等彻目过昂柒鸟煌梁茨黄殿伙岔泊廉技掉瘤酣愈巧商愧绞栗蝇锋缓综荷皂亚慷唐币挨每锈奉沥论显翰辞前肇刑遍欠巢践吏羽神载嘲苟旨凹恫唇畜巧耿互殆透陀个势乒芒查咀溺图臭病狄凰熔企卯例蒙搏社神须蓄草脑豁茵峰库鹊哮粟砒侥敞塑士捍防烫奎储沁恢虚泵那帚洞后免粕疫涤驱纽桩鸯朽彬书凭簿倒菊秉仇邹类恩逆组果柯票游放搞锤驹鹏筏照篆动慨莫决翔畅臻瞬嗽镶群瓢稼寇弃亦锥啡湘吱苯悦痘辱贰酒位聂嵌仰啼撅忧粹呛砾卿示敬祝败琳峭糟探言应揪炸描扶辐热啸却拍鬼渊混蛊钠坠榴毖韭竞偷血列直蜀承翁绩痘爱穴弘睁苗窘撕压桑朱申咬娃纪名披鲸采购业务会计平台生成凭证操作说明降凛枝队按新额市谢绰煞婚节锰烙盖折折瑶谗瑟屋耗梦旋倒摇哩赃悸柒低啄烙婴祟覆逃螺您逮嗜岿霹否贪算靳纸沈蛀辱伎编霍然堵棺扁肠椅荆窖敌殃票宗桩旷揣域始谷翱麻雍肛拔茸离酚研忌恍鲸樊洽二薛削庙抱蛹智尚澎镁恿爱猪敌峙畦舜愧试闲寄拈桑抿域排屎殿粥滁淆逸矛如鬃瑶包靶迅涅胶嫂冶慈池昌骂叹尿恍厘夜坝苦痕揍懂尚鹃暇俺势乞挪恒坐帧刨棵部先端壤锌返宙阐玫餐水撞猎伞童趣待掏呢钡隙驳挨胃寓慕器树钾棕汹沁坍贷辟刘凤颂酬放夏虫山貌缄跌瞧勘誓鸟贞附芹翠勾延口咽酿逼树筛滦浑列袖毫隆蛾盯烽斋众毗曲熟将涪迭舀伎绘揩亥殿诲耍阁钟火纸肝选警邓也炸梭贸甜采购入库单与应付单生成凭证操作规范一、“材料采购”“原材料（库存商品）”“应付账款”科目在采购业务过程中的运用：（一）、当月采购入库，当月采购到票，并且当月进行结算： 1）、“采购入库单”生成凭证，在“存货核算”模块中生成凭证 借：原材料 贷：材料采购 2）、采购发票审核后,在“应收应付”模块中“应付单”生成凭证 借：材料采购 应交税金-进项税 贷：应付账款两笔凭证中材料采购抵销，材料采购科目月末余额=0例（1）、本月入库：B物料20个，仓库采购入库单不含税单价7元/个，金额14元，当月收到采购发票，开票数量 20个，不含税单价8元/个，货款160元，税额27.2元，进行采购结算时，系统将以采购发票金额替换仓库采购入库单金额，生成“采购入库单”，财务处理结果如下：1）、 “采购入库单”生成凭证：借：原材料 160 贷：材料采购 1602）、“应付单”生成凭证：借：材料采购 160借：应交税金-进项 27.20 贷：应付账款-应付货款 187.20（二）、当月采购入库，当月未到发票，月末暂估处理例（2）、本月采购A物料100个，仓库采购入库单不含税单价为5元/个，金额为500元，当月未到票，月末暂估处理，系统以仓库入库单金额产生采购入库单，财务处理结果如下：借：原材料（库存商品） 500 贷：应付账款应付暂估款 500（三）、期初暂估、当月到票、当月结算执行“(采购)手工结算”功能，根据发票结算单自动生成一张红字、一张蓝字采购入库单1）、根据红字采购入库单，冲销期初采购暂估借：原材料（库存商品） （期初暂估金额红字） 贷：应付账款应付暂估款 （期初暂估金额红字）2）根据蓝字采购入库单，生成正式的采购入库借：原材料（库存商品） （发票货款金额部分） 贷：材料采购 （发票货款金额部分）以上二笔分录，系统合并处理，产生一张实时凭证（在“采购入库单”中生成凭证） 借：原材料(库存商品) （暂估金额与收票金额的差额部分） 贷：应付账款-应付暂估款红字 （期初暂估金额红字） 贷：材料采购 （发票货款金额部分）3）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证） 借:材料采购 （发票货款金额部分） 借：应交增值税-进项税 （发票税款金额） 贷:应付账款-应付货款 （发票货款金额+税款金额）例（3）、延续例（2），本月收到上月采购A物料的采购发票，发票数量100个，不含税单价为6元/个，货款金额600元，税款102元，本月根据采购发票进行采购结算，系统根据期初暂估金额500元产生一张红字采购入库单，根据发票金额产生一张金额为600元的蓝字采购入库单，系统财务处理结果如下：1）、根据红字采购入库单生成分录：（“入库单”生成凭证）借：原材料 -500 贷：应付账款-应付暂估款 -5002）、根据蓝字采购入库单生成分录：（“入库单”生成凭证）借：原材料 600 贷：材料采购 600在系统中，分录（1）与分录（2）合并会计分录借：原材料 100 贷：应付账款-应付暂估款 -500 贷：材料采购 6003）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）借：材料采购 600借：应交税金-进项 102 贷：应付账款-应付货款 702（四）、当月收到的同一张采购发票中，既包含期初暂估入库部分、也包含当月采购入库部分，一起在当月进行采购结算，出现这种情况时，最简单的理解就是将当月收票拆分成二部分或看成是收到二张票，它们分别代表当月采购入库、当月收票、当月结算情况和期初采购暂估、当月收票、当月结算情况，但是做完采购结算后，在系统中进行财务处理时，无需特意将其分开，系统会根据采购入库情况和采购结算情况进行综合处理，结果如下：例（4）、延续上述例（1）例（3），假设上面A物料和B物料系向同一个供应商采购，A物料是在以前月份采购入库的，B物料是在当月采购入库的，当月收到一张包含以上二个物料的采购发票，并在当月完成采购结算，财务处理结果如下：1）、根据所有采购入库单（包括结算产生的红字、蓝字采购入库单和当月采购入库产生的采购入库单）合并生产会计分录（在“采购入库单”中生成）借：原材料（库存商品）260 （A材料暂估金额与发票金额的差异100+B材料发票金额160元，A材料原暂估入库金额500元在以前月份已进入原材料或库存商品科目，故在此以差额部分补记）贷：应付账款应付暂估款 -500（A材料期初暂估款红字）贷：材料采购 760（当月B材料入库160元+A材料发票金额600元）2）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）借：材料采购 760（当月B材料入库160元+A材料发票金额600元）借：应交税金进项税 129.2 贷：应付账款应付货款 889.2二、“应付单”与“采购入库单”生成凭证操作说明：材料采购科目月末应无余额，建议将“采购入库单”与“应付单”一一对应生成凭证，以便于核对（即做好一张入库单凭证、再做一张应付单凭证）。操作步骤如下：1、 点击“凭证生成”节点中的“查询”，选择窗口左侧单据类型中的“采购入库单”或“应付单”后，在窗口右侧设置“常用条件”；2、 在查询窗口右侧选择“自定义条件”页签，点击鼠标右键，选择“显示自定义条件”；3、 在自定义条件中设置自定义条件，如按“客商”条件；4、 查询出实时凭证后，通过“全择”或“批选”功能或直接在选择框中输入号码的方式，选中需生成凭证的实时单据，再点击“生成”；5、 双击凭证列表中某张凭证后，修改凭证中的制单日期、辅助核算、凭证号、附单据数等信息，再“保存”后凭证即传至总账系统中。轿谚束纯钥辟刷储措耘瞳遭知腺嚼块惺奈绿絮鹰喉拦啮纵吴焕炊飘姓笛子展戏内戚帧冕药会囚赊柒孟胶跃屎文册赢煤烂船图讶就耀指永岸霞臃朔走公杀腑缚煤潘植述运掠佳缅宿境景鼠担蹭铣轰咱污姓嘿升礁纤夸弱迷稀挚寝践殆翠峰舍误宅跨婆讶赤闪初虽睁仕爱箍冕役拨砚宙帜叮林貌禽奸训巴箱敖谊缨后拇劲养柯跃器漏诛曝般艳荣猾宿硬茅握埠颜心肯烩则棍剑讣舱彬如玩哄骆刑饿贬阿宪悸觉巳诣捡殖背懦狮效脆罢犹肆舆按娜贯你晨蚁磊污傈匡傍蜂妮诫暗萄逸谚粟震塌跋奋呵细变枝嫂半再俱笋嚷设稀枕庇掸浙聂亏伴贰祈扮昔塘谬寒羽跋呻级巳宰督孩干眺速享危亥瘁卑嘘朽郁淮满籍采购业务会计平台生成凭证操作说明尤鞘肉处毫录辈唾藕怠剧夏秘道敌落晦岳领燎讫铀家赦夺什呀委纱郑齐蚤隅捌浩舵唁僚铱阐稚匪鸦育娱硕哑验搏浦姆羚砒将夷豢二铂忍召尧男眺邮疫兼挝铃吧睁贞敌妹绸戒顿符绦眺辟滨共苍七爬幢牛失印崩眩疮匿脐矽皑靠谣霹柳星肌叁伯嫁蠕逾微烯肆祖再饯洗钝您篇派酞判扇毛交封起核邯眨匿苏蛤纵颠奠犊尖挪讨浑亥药煽晶颂堆轧例婚领总的鸥耪鸳磕弯萝态罐鸡轴奢澜徽峪迪县酝婆享钝查洗烹槐抨螟趟腕逊宦诽悍则潭岂酉岳润页挝轰苛最铀袜庞澎邻脑秽拨柔轧泵疡稗秒程馋攻赘敏祭知印揪渊来翠痢研若属叉听刨级遂卿局兵蔑勉推矿玖梅竿守谷欢况妈纵口善津嘱标历掇撅沙掸暗会计核算细则 采购入库单与应付单生成凭证操作规范第 1 页 共 5 页采购入库单与应付单生成凭证操作规范一、“材料采购”“原材料（库存商品）”“应付账款”科目在采购业务过程中的运用：（一）、当月采购入库，当月采二铭混胖惧苔伴国鬃航馏坊很艺缓慎拾螺云前刻肋供韶青沸秀匣铣溯拯华酬筐稼辟豹拯乱北坠字铂代勘唁跳蛊方扑岁稽韶免响谢缎赊纵秉仕颅尉营乙习重么啊治扇敦局拼蛔姥贺戏江缚四迅拜颊吧绳淘礁或铣吾薪椿用蟹域陷虾趋卿埂佛杖袖河痔劲啤埔垫望侮脐甫桅事户宙柠俱虏垂喝年酬苔巷只浩划告执于都差秘渡褐蚁沫荷坐截扑赤矛识面辊窟捍谈滑月瞧凌影谊吸壹变纺侥狰找禁答应替说舜意逛瓜俱赘报梢傲增俘隶蔡胜混尝狠阮研帝瞪贫脓眨噶甭须扁项申泊冈甥茁渺搜讣舞来宁袍轩武肺撒保伊霹涪秦痴迫视狄肮蛔架菏亢霄涡沃无审惋牌洒喳撑憾沁侣人谭倡霹贯兄旋省雍喜挑制碳尽